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调整多计提的折旧会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
什么固定资产可以一次性计提折旧而不用调整？
说的是账上吗？这个帐上没有一次性折旧。
241楼
2023-03-13 15:29:25
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海边一粒沙：回复郭老师 如果企业一次性计提折旧都需要做调增处理吗？
2023-03-13 15:54:26
郭老师：回复海边一粒沙买来账上做了一次折旧吗 是的话需要调整账上的
2023-03-13 16:21:07
海边一粒沙：回复郭老师 如果是补提呢？
2023-03-13 16:50:16
郭老师：回复海边一粒沙补计提的可以抵扣的
2023-03-13 17:01:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 依米 发表的提问：
公司固定资产计提折旧的年限不对，还可以调整吗，例如汽车应该按10年计提折旧，但是按4年计提的（已经计提了3年了）这样应该如何处理呢？
你好，此问题已经给予回复
242楼
2023-03-13 15:44:58
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依米：回复邹老师 老师，我需要知道的是内账与外账的处理方法，公司那建账的时候购买入了一辆汽车与一批电子设备，汽车应该按10年计提折旧，电子设备应该按5年计提，但是原来的会计都是按4年计提的折旧，我想请问这样应该如何调整，（内账与外账），
2023-03-13 16:17:08
邹老师：回复依米你好，按新的估计的折旧年限计入折旧就是了 借；管理费用等科目 贷；累计折旧 内外账都是这样处理
2023-03-13 16:27:37
依米：回复邹老师 那原来多计提的折旧应该如何处理呢？也就是说原来多计提了折旧，现在不需要调整回来吗？如果按正确10年、5年计提话，要比按4年计提的折旧少十几万，这样应该如何处理呢？
2023-03-13 16:45:08
邹老师：回复依米以前的不做调整
2023-03-13 16:57:24
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
我单位固定资产折旧这一块做的比较乱，我该如何去调整 2016年会计做账 车间所有购买的设备都是按照5年计提折旧的 不管金额多少 残值都是5000 这部分的固定资产是一直这样做下去 还是应该调整呢 2017年度的固定资产 车间购买的设备也是按照5年计提折旧 而计提的方法是 原值直接除以年限及月份算出的折旧额 这部分是否也应该调整 又该如何做调整呢
残值与折旧年限是会计估计，可以从现在开始改为“新的估计”
243楼
2023-03-14 14:04:57
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杜鑫：回复老江老师 老师 我单位6月份构建的吊挂机 原价：85435.9 年限：5年（按税法应该是10年） 月折旧额：1423.93 我现在要改正的话 新的估计 凭证我该如何去写 年限直接改为10年吗 残值率：5% 算出净残值 然后在算出月折旧额 吗 那之前已经入账的就不用去理会了吗 求解
2023-03-14 14:22:11
老江老师：回复杜鑫@杜鑫:会计估计变更不用追溯调整，从现在开始就行了！
2023-03-14 14:50:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ mw万泉 发表的提问：
以前年度多计提折旧，冲会时走以前年度损益调整，是不是有少缴税的可能
你好，是的 多抵扣了所得税
244楼
2023-03-14 14:28:36
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 咘咘 发表的提问：
老师，以前年度折旧年限多计提的制造费用折旧，现在调整，领用材料这个对吗？
是的，你的理解很对
245楼
2023-03-14 14:58:09
全部回复
咘咘：回复蒋飞老师 但是我生产成本-直接材料期末余额借方-650.65，这个怎么平
2023-03-14 15:14:11
蒋飞老师：回复咘咘可以做调整分录： 借生产成本-直接材料650.65 贷以前年度损益调整650.65
2023-03-14 15:36:15
咘咘：回复蒋飞老师 多计提借累计折旧 贷以前年度损益调整 然后就是做上面两步调整就可以了？
2023-03-14 15:59:51
蒋飞老师：回复咘咘是的，你的理解很对
2023-03-14 16:17:19
咘咘：回复蒋飞老师 老师我的未分配利润那里跟年报对不上
2023-03-14 16:37:08
蒋飞老师：回复咘咘需要查一下具体差异原因的
2023-03-14 17:00:00
咘咘：回复蒋飞老师 哪里有问题？补了一笔所得税544.2
2023-03-14 17:13:21
咘咘：回复蒋飞老师 我18年的没管了，50.05，只调了19年的，那我调整就不调18年的可以？
2023-03-14 17:27:12
蒋飞老师：回复咘咘一般会计报表要以会计做的账为基础编制的。账表要一致的
2023-03-14 17:44:02
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 小宇2016 发表的提问：
固定资产计提折旧的整个分录怎么写
计提折旧，借：管理费用-折旧费，贷：累计折旧 如果是生产车间的折旧，要计入制造费用
246楼
2023-03-14 15:18:18
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小宇2016：回复阎老师 好的，谢谢，当月增加下月计提吗
2023-03-14 15:47:01
阎老师：回复小宇2016是的，当月增加固定资产下月计提折旧
2023-03-14 16:15:57
学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ GaMeng 发表的提问：
请问老师，根据图一划红线部分， 答案中直接用竣工决算后的14万去算15年的折旧额了，我的想法是，15年7月这一个月的折旧应该用1360600万元去算，剩下15年8-12月份这5个月的折旧才用14万去算吧？ 根据书上的一句话：\"所建固定资产已达预定可使用状态，虽未办理竣工决算，也应按暂估价转入固定资产，并计提折旧，待办理竣工决算后再调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧！！ 既然这样！为何答案中仍用14万去计算15年的折旧呢?
您好！6月底达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算，按暂估价值入账并按暂估价值计提折旧，但本题的关键是是6月份增加的固定资产6月份不需要提折旧，7月份开始计提折旧，关键是7月份马上就竣工决算了，取得进一步证据证实固定资产的实际价值，那7月份既然有确定的价值，就按确定的14万来计提啊，书上一句话详解：所建固定资产已达预定可使用状态，虽未办理竣工决算，也应按暂估价转入固定资产，并计提折旧，待办理竣工决算后再调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧，意思是达到预定可使用状态至竣工决算日这一段时间内折旧按暂估价值计提，竣工决算日后按实际确定的金额计提折旧，不需要根据实际确定的金额调整之前按暂估价计提的折旧，仔细理解！
247楼
2023-03-14 15:41:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
之前的账，固定资产计提折旧的年限用的不对，后边能改过来吗？之前累计折旧的金额少，后边还调整加上以前少的吗？
l同学可以改过来，用余下的年限，用目前的净额去计算，不必再调以前的折旧 ，同学。
248楼
2023-03-15 14:29:13
全部回复
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 裴文龙 发表的提问：
账面亏损金额较大有什么合适的方法调整一下 固定资产计提折旧金额较大可以通过更改计提折旧年限来减少吗？更改之后怎样计算？
可以通过更改折旧年限，比如你现在账面净值100W，本年计提5年，现在改为10年，每年折旧就变为10W
249楼
2023-03-15 14:57:32
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ charles 发表的提问：
老师，请问车辆之前折旧一直按3年计算的，现在怎么做调整呢，前几年已经折旧完的还用管不，没折旧完的怎么弄呢，汇算要不要把多计提的调整
你好； 你们车辆是买的新车还是旧车的？   
250楼
2023-03-15 15:17:27
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charles：回复meizi老师 旧车，，，；老师·~
2023-03-15 15:36:53
meizi老师：回复charles你好；  比如  原来你购进 车辆  已经折旧了   1年了。 现在你可以  按3年折旧的；只要 总计年限不低于4年即可   
2023-03-15 15:49:59
charles：回复meizi老师 18年买的按3年折旧的，去年已经折旧完了，这个怎么弄
2023-03-15 16:12:28
meizi老师：回复charles你好 ； 你要看你 买之前对方折旧了多少了  ；如果去年折旧了年限 %2B3年满足 不低于4年就 正常的； 不用调整
2023-03-15 16:33:53
charles：回复meizi老师 买之前的不知道人家的嘛 私人的
2023-03-15 16:50:41
meizi老师：回复charles你好； 预估 ； 你买车辆  对方买了多久； 用了多久； 你们都不问？   
2023-03-15 17:11:20
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ adawang 发表的提问：
请问老师，如果是往年多计提的固定资产折旧，今年需要调整，该如何调整凭证？
同学，您好，做红冲凭证就可以了
251楼
2023-03-15 15:38:59
全部回复
adawang：回复森林老师 需要通过“以前年度损益调整”做利润调整吗？
2023-03-15 16:05:00
森林老师：回复adawang同学，您好，这个金额应该不大，可以不用调以前
2023-03-15 16:25:03
adawang：回复森林老师 老师，因为是批量固定资产，所以生成凭证的时候做了合并生成。当时以为固定资产卡片也是合并生成了一张，查询的时候没有就手动增加了一张。现在发现固定资产卡片是按数量生成并没有合并生成，所以固定资产卡片多增加了。需要减少固定资产卡片和多折旧的金额
2023-03-15 16:37:40
森林老师：回复adawang同学，您好，这个固定资产卡片，我不会操作，你把问题重新平台问一下，写明原因，方便老师协助你解决实际问题，谢谢！
2023-03-15 16:52:37
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 丫丫???? 发表的提问：
固定资产折旧提多了，反冲的会计分录怎么做呀？
按原来的分录，做红字
252楼
2023-03-16 14:36:40
全部回复
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 雪梅 发表的提问：
牧业有限公司肉牛计提折旧的会计分录，什么样的牛计提折旧？
你好，生产性生物资产累计折旧是指企业（农业）成熟生产性生物资产的累计折旧。本科目专用于农业会计。 会计处理 一、本科目核算企业（农业）对成熟生产性生物资产计提的累计折旧。 二、本科目应当按照生产性生物资产的种类、群别、所属部门等进行明细核算。 三、企业对成熟生产性生物资产按期计提折旧时，借记“农业生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。 四、本科目期末贷方余额，反映企业成熟生产性生物资产的累计折旧额。
253楼
2023-03-16 14:58:40
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 冷静的板栗 发表的提问：
去年累计折旧多计提了，今年做了三笔分录 1.借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 2.借：以前年度损益调整 贷：应交税费 3.借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 三笔分录做过之后，未分配利润年末-年初≠净利润了，这是怎么回事，求老师解答
你好，同学。 不等于是正常的，上面的等式相等是基于没有利润分配，没有以前年度损益调整的情况下。
254楼
2023-03-16 15:04:49
全部回复
冷静的板栗：回复陈诗晗老师 那老师，去年累计折旧多计提了，今年正确的调整该怎么做呐
2023-03-16 15:21:07
陈诗晗老师：回复冷静的板栗就是你上面的分录，调整分录是对的 调整后你这报表相关正好是这以前年度损益调整的金额。这是正确的
2023-03-16 15:47:03
冷静的板栗：回复陈诗晗老师 那就是说与利润表中的净利润没有关系，利润表不用动呐，还是说利润表需要增加一个以前年度损益调整，来保证报表相互衔接
2023-03-16 16:16:43
陈诗晗老师：回复冷静的板栗是的，就是 这个意思，可以在附注 里批露清楚就可以了的
2023-03-16 16:38:34
冷静的板栗：回复陈诗晗老师 嗯好的，谢谢老师
2023-03-16 17:06:37
陈诗晗老师：回复冷静的板栗不客气，祝你工作愉快。
2023-03-16 17:28:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
我的累计折旧比期间费用折旧少一万，是因为去年的时候冲减了前年计提的，做的分录是借累计折旧，贷未分配利润，现在做汇算清缴我应该怎么调整？
这个按照今年折旧贷方发生额计算即可
255楼
2023-03-16 15:30:36
全部回复
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