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调整多计提的折旧会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 齐齐 发表的提问：
去年多计提了印花税 今年怎么调整 会计分录
你好，去年多计提了印花税 ，今年的调整分录是 借：应交税费—印花税，贷：以前年度损益调整 
226楼
2023-03-08 15:00:17
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齐齐：回复邹老师 然后在做一笔结算以前年度损益调整到未分配刘润里面去 对吗
2023-03-08 15:20:12
邹老师：回复齐齐你好，去年多计提了印花税 ，今年的调整分录是 借：应交税费—印花税，贷：以前年度损益调整  结转分录是，借：以前年度损益调整 ，贷：利润分配—未分配利润 
2023-03-08 15:36:39
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师，您好，18年多计提4个月折旧金额合计7000多，19年汇算清缴税前扣除金额为12个月的折旧，这部分多计提的4个月折旧我今天才发现，现在是怎么调整这部分多计提的折旧呢？需要去大厅更改18年汇算清缴报表吗？对了，就是即使调增，我们也是亏损。
您好，应该来说是需要到税务去更正2018年的汇算清缴的报表的
227楼
2023-03-08 15:19:40
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333882：回复文老师 18年交税来，这还会有滞纳金的吧
2023-03-08 15:52:50
文老师：回复333882如果有需要补交税的话，是需要有滞纳金的
2023-03-08 16:13:46
333882：回复文老师 18年交过税，但是19年亏损，这种情况，有啥别的调整办法吗？比如在19年汇算清缴调整。
2023-03-08 16:36:19
文老师：回复333882那您或者就18年不调整，就直接在2019年调
2023-03-08 16:53:57
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ icyblue 发表的提问：
老师你好，汇算清缴发现会计上有多计提折旧也有少计提折旧，错误出现在折旧年限上，我现在除了要在会计做账软件上改折旧年限外，还有哪些需要做的，做账系统上对应的每一项资产累计折旧需要调整吗？
同学你好 做账系统上对应的每一项资产累计折旧需要调整
228楼
2023-03-08 15:34:27
全部回复
icyblue：回复朴老师 有些资产原来账上按三年计提折旧的，已经提完折旧，税法规定五年折旧，现在做账系统上怎么调呢？
2023-03-08 16:03:00
icyblue：回复朴老师 是需要按税法剩余价值恢复原值吗？还是有其他处理方法
2023-03-08 16:27:51
朴老师：回复icyblue多折旧的调增就行了
2023-03-08 16:48:48
icyblue：回复朴老师 做账系统上按三年已经提完折旧了，但汇算清缴时系统提示按五年提折旧，所以需要调整，不知道怎么调呢？
2023-03-08 17:00:22
朴老师：回复icyblue多折旧的直接红冲就行了
2023-03-08 17:16:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 安静的铅笔 发表的提问：
老师如果要调整之前1-10月的工资人员，减少一个人。之前已经计提并发放。请问会计分录怎么做啊？
你好，也就是多支付了是吧，那现在这个钱能收回来吗。
229楼
2023-03-08 15:53:59
全部回复
安静的铅笔：回复郭老师 可以收回来的。会计分录怎么做呢？
2023-03-08 16:09:01
郭老师：回复安静的铅笔借银行贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬借管理费用附属。
2023-03-08 16:26:35
郭老师：回复安静的铅笔你之前做到了管理费用里面，现在红冲管理费用。
2023-03-08 16:42:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 是过儿啊 发表的提问：
固定资产折旧的会计分录完整的是怎样，从折旧到最后的本年利润完整的分录
你好 购入，借；固定资产，贷；银行存款等科目 计提折旧，借；管理费用等科目，贷；累计折旧 结转，借；本年利润，贷；管理费用
230楼
2023-03-09 14:38:54
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是过儿啊：回复邹老师 谢谢
2023-03-09 14:55:45
邹老师：回复是过儿啊不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 15:25:04
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 温故知新 发表的提问：
固定资产已达到可使用状态没有办理竣工决算按暂估价值入账计提折旧，待决算后再调整暂估价值，折旧不调整，请问调整后的固定资产计提折旧时是否需要把已经计提的折旧扣减。
你好 不需要 按调整后的固定资产原值重新计算每期折旧额 继续折旧即可（不考虑前面的问题）
231楼
2023-03-09 14:51:02
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sunshine 发表的提问：
我前几个月计提折旧提多了2435，现在我要怎么调整回来呢？直接借 累计折旧2435，贷管理费用-折旧费，这样子吗？
借管理费用 负数，贷累计折旧负数
232楼
2023-03-09 15:06:52
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sunshine：回复maize老师 好的，那长期待摊费摊销的分录是怎么样的？难道写一下而已科目明细
2023-03-09 15:31:34
maize老师：回复sunshine借管理费用 贷长期待摊费用
2023-03-09 16:00:27
sunshine：回复maize老师 管理费用的明细二级科目是什么，上面都特意叫写二级科目了？
2023-03-09 16:13:30
maize老师：回复sunshine不知道你这个是摊销啥啊，要是房租就租赁费，
2023-03-09 16:39:03
sunshine：回复maize老师 房租装修款
2023-03-09 16:59:35
maize老师：回复sunshine那就设置装修费就可以
2023-03-09 17:10:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 安之。 发表的提问：
调整了去年多提的折旧，借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 ， 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 ，调整后报表资产负债表和利润表的勾稽关系就对不起来了，相差调整的那个数。
你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
233楼
2023-03-09 15:32:30
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 娇 发表的提问：
现在做了固定资产的计提折旧表，前期做的计提折旧是错的，改怎么调整
当期按照正确数字和错误数字的差额调整成本费用和累计折旧
234楼
2023-03-09 15:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 青春年华 发表的提问：
购买的固定资产管理用的计提折旧的时候，借管理费用～折旧费贷累计折旧如果购买的固定资产研发部门使用的，计提折旧的时候也计入管理费用～折旧费贷累计折旧了，这样是不对的吧，应该如何做研发使用的固定资产计提折旧的会计分录呢，之前做错了的改如何调整呢
你好，研发使用的这样做计提折旧分录 借；研发费用 贷；累计折旧 之前错误了就这样调整 借；研发费用 贷 ；管理费用～折旧费
235楼
2023-03-12 17:09:35
全部回复
青春年华：回复邹老师 研发支出是在成本里，研发费用要在管理费用，财务费用和销售费用这类的损益科目里再添加研发费用科目吗
2023-03-12 17:35:52
邹老师：回复青春年华你好，发生的折旧计入研发支出——资本化支出，然后结转到无形资产成本就是了
2023-03-12 17:51:35
青春年华：回复邹老师 还没有到资本化，是费用化阶段
2023-03-12 18:06:56
邹老师：回复青春年华你好，那就计入研发支出——费用化支出，然后结转到管理费用
2023-03-12 18:19:15
青春年华：回复邹老师 好的，那我调整的没有问题
2023-03-12 18:42:15
青春年华：回复邹老师 我还想问下，月末除了把研发支出对应的费用结转到管理费用，然后结转损益，那么年度结账的时候还需要做什么账余处理呢
2023-03-12 19:05:45
邹老师：回复青春年华你好，年度结账的之前需要做本年利润结转到利润分配——未分配利润分录 如果有 净利润，需要提取盈余公积
2023-03-12 19:32:04
青春年华：回复邹老师 这个金蝶财务软件月末都是自动结转损益就可以了，年度的时候不应该也是这样吗
2023-03-12 20:00:33
邹老师：回复青春年华你好，本年利润结转到利润分配，提取盈余公积都是自己录入分录的
2023-03-12 20:22:14
青春年华：回复邹老师 没有净利润，是亏损的，怎样做年度的会计分录呢
2023-03-12 20:45:28
邹老师：回复青春年华你好 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润 做这个结转分录就可以了
2023-03-12 21:00:48
青春年华：回复邹老师 12月底，关于年度的结账处理，就只需要做这一个分录就可以了吗？
2023-03-12 21:27:31
邹老师：回复青春年华你好，亏损的情况下只需要做一笔这个结转分录就是了
2023-03-12 21:54:48
青春年华：回复邹老师 根据18年本年利润科目明细分类账的一月到12月的本年利润的余额数直接做亏损的结转分录就可以了是吧
2023-03-12 22:17:38
邹老师：回复青春年华你好，是的，是这样处理
2023-03-12 22:43:18
青春年华：回复邹老师 查看的时候，只要本年利润科目的明细账里，结转年度的本年利润后，查看的时候，只要本年累计和结转下年兰都显示平。就说明年度结转的分录没有问题是吧
2023-03-12 22:55:36
邹老师：回复青春年华你好，是的，说明结转的本年利润数据就是正确的
2023-03-12 23:08:54
青春年华：回复邹老师 那如果年度亏损忘了做这次结转分录了，对财务报表的资产负债表表及利润表有影响吗？那没有结转的话要把这个分录做到19年1月份的账里吗，该怎样补做这个分录呢？还有就是结转的利润分配未分配利润数据，跟资产负债表表里的未分配利润应该不是一样的数吧，因为算法不一样，
2023-03-12 23:33:54
青春年华：回复邹老师
2023-03-12 23:55:35
邹老师：回复青春年华你好，本年利润没有结转到利润分配——未分配利润，不会对报表数据有影响的 没有结转就补做结转分录 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润
2023-03-13 00:17:56
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
去年的固定资产闲置，仍计提了折旧，税务检查被调增，今年1-8月份的折旧，自己把它冲销掉了，去年的折旧，需要用分录调整吗？
你好，如果已经做了所得税调增，可以不用调整账务。
236楼
2023-03-12 17:32:48
全部回复
蘑菇小姐姐
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ 妮子 发表的提问：
老师，我现在发现17年有项固定资产入账后，没有计提折旧，金额不大，只五千多， 该怎么调整？是不是要调整以前年度损益调整，如果现在补计提折旧可行
如果金额不大，也不涉及所得税的缴纳，直接在今年正常计提吧
237楼
2023-03-12 17:51:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ D琴 发表的提问：
2019年计提的折旧放错了，放在了管理费用-折旧费，现在2020年是怎么调整分录呢，还是不管直接现在按正确的分录做。
你好 2020年按你们实际发生的科目来做 。 你本应该计入什么科目
238楼
2023-03-13 14:35:55
全部回复
D琴：回复meizi老师 本来应该计入制造费用-折旧费
2023-03-13 14:50:11
D琴：回复meizi老师 那之前的是不是要调整
2023-03-13 15:03:35
meizi老师：回复D琴你好 是的 你要调整 你明细科目不一样了。 金额很大吗
2023-03-13 15:31:35
D琴：回复meizi老师 有几万的折旧。怎么调整呢
2023-03-13 15:50:38
meizi老师：回复D琴你好 走以前年度损益调整 借以前年度损益调整-制造费用 贷以前年度损益调整-管理费用
2023-03-13 16:06:21
D琴：回复meizi老师 就这一个分录就行了么，不用调整利润分配什么的么 之前的管理费用折旧费不是也结转进去了
2023-03-13 16:27:20
meizi老师：回复D琴你好 因为你们都是损益科目 如果可以的话最好是调整19年的账 这样在2020年做这个意思不大的。
2023-03-13 16:39:52
D琴：回复meizi老师 调整不了了，都结账这么久了。那就直接做一个之前年度损益调整的分录就行了是吧，现在就按正确的分录做账
2023-03-13 16:51:54
meizi老师：回复D琴你好 嗯是的 2020年按你们正确的写
2023-03-13 17:11:22
D琴：回复meizi老师 谢谢老师
2023-03-13 17:35:36
meizi老师：回复D琴没事的 希望能帮到你
2023-03-13 18:00:53
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
老师！我固定资产直线法计提折旧，汇缴的时候得调整资产折旧那个表么。固定资产只有19年新购的车.
你好同学 可以的同学，可以这样的同学。直接填那个折旧表就好了
239楼
2023-03-13 14:53:41
全部回复
艳杨天：回复何江何老师 就是按我账上直接填，无需调整折旧，可以么？
2023-03-13 15:30:42
何江何老师：回复艳杨天可以的同学直接填一样就好了
2023-03-13 15:52:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
老师请问是不是：比如税法规定5年，会计按3年，会计一年折旧5000，税法规定3000， 是不是3年每年都要调增2000，会计不计提折旧了，税法就不做纳税调整处理了。
是的
240楼
2023-03-13 15:20:43
全部回复
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