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调整多计提的折旧会计分录
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 玻璃心 发表的提问：
我的累计折旧比期间费用折旧少一万，是因为去年的时候冲减了前年计提的，做的分录是借累计折旧，贷未分配利润，现在做汇算清缴我应该怎么调整？
你好，这个不影响的，今年少一万，再增加一笔
256楼
2023-03-16 15:39:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2320885989 发表的提问：
老师，我想问下，往年当月购入固定资产，次月一次性折旧了，这样会计上的处理就和固定资产录入不一致了，原因使用年限3年。其实我想明白这样处理和最终汇缴会有什么调整呢？如果后来再又固定资产的话，又按月计提折旧的话，会计上有什么需要调整的吗？
你好！符合优惠政策填写加速折旧优惠表不用做账务调整了
257楼
2023-03-19 17:23:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 王萍～ 发表的提问：
固定资产账之前有的没有入库，这个怎么样调整呢？关于计提折旧问题？
借；固定资产 贷；银行存款等科目 折旧只能是补计提了
258楼
2023-03-19 17:35:17
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 左岸 发表的提问：
对于54号文件，如果纳税调整一次性扣除，而会计账面还是正常计提折旧的话，那么算不算是暂时性差异呢 用不用确认递延项目
按正常是要确认递延所得税的，不过很多企业没有确认这一块的递延
259楼
2023-03-19 17:54:55
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左岸：回复辜老师 老师 如果不确认递延的话，那购进的固定资产接一次扣除，但会计账面是按折旧扣除，而且未来几年会计利润都会有这笔折旧的影响，日后不往出调的话，也行吧
2023-03-19 18:14:08
辜老师：回复左岸不确认递延的话，在年度所得税汇算清缴的时候，账面该资产的折旧额纳税调增，不能税前扣除，就可以了
2023-03-19 18:39:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张琪 发表的提问：
老师，公司一笔固定资产应该2020.1开始计提折旧的，之前的表格漏加了这笔，如果我从2020.6开始计提折旧，之前的应该怎么调整，或者晚计提5个月要紧吗
这个之前补上，借管理费用 贷累计折旧，
260楼
2023-03-19 18:02:59
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张琪：回复maize老师 老师，如果每个月计提200元的，补5个月的话就是200*5=1000吗
2023-03-19 18:33:41
maize老师：回复张琪是的，是的，是的，是的，
2023-03-19 18:48:01
张琪：回复maize老师 好的，谢谢
2023-03-19 19:14:45
maize老师：回复张琪好的我先回复别的学员了
2023-03-19 19:28:07
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 进击的会计 发表的提问：
固定资产尚未办理竣工结算且已达到预定使用状态，会计已按暂股价值计提折旧，办理竣工结算后调整暂估价值但不需调整已计提的折旧，那税法上的对已计提的折旧也是这样处理吗？
你好： 这部分折旧不需要调整，税法上也是这样。
261楼
2023-03-20 15:21:18
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 西 发表的提问：
老师固定资产累计折旧19年已经计提残值为0还在计提多计提了，残值变成负值了，如何调整？用什么科目调整？
你好 那你是2020年发现要冲的话 ；走以前年度损益调整来冲掉 借累计折旧贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
262楼
2023-03-20 15:33:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 故意的飞鸟 发表的提问：
计提设备折旧费16500元，编制会计分录
你好，借；制造费用，贷；累计折旧
263楼
2023-03-20 15:40:11
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 愤怒的朋友 发表的提问：
计提设备折旧费，其中车间设备折旧58000元，行政管理部门折旧3000元。该题的会计分录为什么把累计折旧记在贷方
累计折旧科目是资产类的备抵科目，增加是在贷方呀。
264楼
2023-03-20 16:08:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 繁花园 发表的提问：
老师，折旧表怎么调整啊，汽车的折旧是按10年计提的
这个可以不用调整的，就按账面计提的折旧填列
265楼
2023-03-21 14:35:05
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
会计上将一个（低于5000元）1640元的固定资产一次性计提折旧完毕 不符合会计法 汇缴时 要如何调整？
税法可以一次性税前扣除，汇算清缴当年不用调整。 会计处理错误可以进行调账处理。
266楼
2023-03-21 14:56:35
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叮咚：回复方老师 请问老师 在汇缴时 会计账载金额填1640元 还是546元（1640/3=546 即本年的累计折旧额）？
2023-03-21 15:12:29
方老师：回复叮咚你问的是资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 里的账载金额吗？
2023-03-21 15:25:12
叮咚：回复方老师 是的
2023-03-21 15:38:37
方老师：回复叮咚资产账载1640 本年折旧546
2023-03-21 16:02:48
叮咚：回复方老师 老师 在资产折旧 摊销情况及纳税调整明细表中账载金额填1640 本年折旧546 那么资产负债表中的本年累计也要调整吗？
2023-03-21 16:13:38
方老师：回复叮咚需要调整，属于会计差错。
2023-03-21 16:31:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Joy 发表的提问：
你好老师，我们公司4月份审计调整2019年计提固定资产减值，我们调账做到4月份，请问1-4月已经计提折旧，这折旧怎么处理？
你好之前的不调整 。你就把剩下的金额在以后月份里面去调整每月折旧额即可
267楼
2023-03-21 15:17:26
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Joy：回复meizi老师 这项固定资产全额计提减值
2023-03-21 15:48:58
meizi老师：回复Joy你好 这个调整固定资产减值 是做了分录没有
2023-03-21 16:18:31
Joy：回复meizi老师 还没做呢！因为按审计调整做完减值，固定资产净值为负数了
2023-03-21 16:35:20
meizi老师：回复Joy你好 那你就去补做减值分录然后在调整你1-4月的折旧金额
2023-03-21 17:02:42
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @  紫罗兰 发表的提问：
老师这是我10月份报表上固定资产折扣处理表，有有多计提折旧的和未计提折旧的，我在11月帐务处理中，该如何做调整哩？
您好，直接对差异进行调整即可。借 管理费用 （借或贷） 贷累计折旧（借或贷）
268楼
2023-03-21 15:26:59
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 紫罗兰：回复董老师 老师，麻烦再问您一下，这个上面的第一笔，我调整的金额应该是多少呢？
2023-03-21 16:16:20
 紫罗兰：回复董老师 第一笔折旧完的净值和残值分别是多少呢？
2023-03-21 16:27:26
董老师：回复 紫罗兰您好，本月应该冲回折旧，冲237.55借累计折旧贷管理费用
2023-03-21 16:54:53
 紫罗兰：回复董老师 老师，您这个237.55是怎么算的呢？
2023-03-21 17:23:19
 紫罗兰：回复董老师 折扣完的残值和净值分别是多少呢？
2023-03-21 17:36:46
董老师：回复 紫罗兰因为残值是50需要调整至残值。187.55加50
2023-03-21 18:03:57
董老师：回复 紫罗兰残值等于净值等于50
2023-03-21 18:22:00
 紫罗兰：回复董老师 那就是调整完之后我的残值是50 净值是0对吧，那我是不是要把残值50再做个固定资产清理
2023-03-21 18:34:05
董老师：回复 紫罗兰净值也是50，如果没有清理一直挂着就行
2023-03-21 18:51:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 002 发表的提问：
公司固定资产计提折旧的年限不对，还可以调整吗，例如汽车应该按10年计提折旧，但是按4年计提的（已经计提了3年了）这样应该如何处理呢？
你好，可以调整，但是需要在附注中说明
269楼
2023-03-22 15:05:11
全部回复
002：回复邹老师 具体如何操作呢
2023-03-22 15:16:35
邹老师：回复002就是更改折旧年限，在附注中说明为什么更改
2023-03-22 15:44:07
002：回复邹老师 那就是以前的不需要做调整，直接按正确的计提计提就可以是吗？
2023-03-22 16:13:30
邹老师：回复002是的
2023-03-22 16:27:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 禾~zZ 发表的提问：
固定资产计提折旧的会计分录
借：管理费用，贷：累计折旧
270楼
2023-03-22 15:14:10
全部回复
禾~zZ：回复袁老师 管理费用下需要设置一个累计折旧的明细科目吗
2023-03-22 15:35:02
袁老师：回复禾~zZ需要的
2023-03-22 16:04:56
禾~zZ：回复袁老师 一般的电脑，打印机等电子产品的折旧年限是几年
2023-03-22 16:24:00
禾~zZ：回复袁老师 无形资产需要提及折旧吗？购买的金蝶软件
2023-03-22 16:42:50
袁老师：回复禾~zZ3年，提的 10年计入累计摊销
2023-03-22 17:05:01
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