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调整多计提的折旧会计分录
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师:您好!请教一下18年错将固定资产一次性计提了折旧，若19年要冲减18年多计提的折旧(在19年改为月计提)，分录该怎么调整呢？
把多计提的费用冲销，然后在19年按月计提入管理费用。
76楼
2023-01-04 17:50:59
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学徒：回复赵英老师 这样做好像不对？我财务软件导出的资产负债表和利润表的净利润数不一致，应该分录调整有误
2023-01-04 18:40:21
学徒：回复赵英老师 老师，在吗，看到信息回复一下，谢谢
2023-01-04 19:00:13
学徒：回复赵英老师 这样对吗？
2023-01-04 19:18:05
学徒：回复赵英老师 19年按月计提我知道，只是冲销18年多提的分录，我做的对不对？
2023-01-04 19:35:06
学徒：回复赵英老师 赵英老师，老师回复一下，谢谢
2023-01-04 20:03:36
赵英老师：回复学徒分录是对的，你是不是调整后没有结转损益，调整后的凭证要过账，然后结转损益，再重新生成报表
2023-01-04 20:33:10
学徒：回复赵英老师 若我不修改18年的账，只在19年中修改要怎么做分录，借：累计折旧（多提数）贷：利润分配-未分配利润（多提数），对吗？因为我要学会怎么在当年中发现以前年度的账务有误，并在发现时调账，不可能每次都去改以前年度的账
2023-01-04 21:01:24
学徒：回复赵英老师 老师，若我不修改18年的账，只在19年中修改要怎么做分录，借：累计折旧（多提数）贷：利润分配-未分配利润（多提数），对吗？
2023-01-04 21:26:26
赵英老师：回复学徒这样是可以的，根据现在最新的企业会计制度，非重要性的可以直接调帐，不要通过以前年度损益调整。最好的分录是，借：累计折旧 贷：本年利润
2023-01-04 21:37:13
学徒：回复赵英老师 18年已年结，本年利润最终转入了未分配利润中，19年要冲减未分配利润吗？我都晕了
2023-01-04 22:01:15
学徒：回复赵英老师 赵英老师，回复一下，谢谢
2023-01-04 22:24:23
学徒：回复赵英老师 老师：我刚才将你做的分录，借：累计折旧 贷：本年利润（或利润分配-未分配利润或以前年度损益调整），三种贷方的做法都试过了，资产负债表和利润表的利润数不一致，但我直接把18年多提的这笔分录不做去掉，再试时，两报表数一致了，只能说明分录没做对，麻烦老师再想想，我该怎么调这笔账？
2023-01-04 22:44:04
赵英老师：回复学徒18年已经结账了，那要冲的是未分配利润和累计折旧
2023-01-04 23:01:42
赵英老师：回复学徒18年的年报是平的吗
2023-01-04 23:27:15
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ Aban 发表的提问：
李老师:您好!请教一下18年错将固定资产一次性计提了折旧，若19年要冲减18年多计提的折旧(在19年改为月计提)，分录该怎么调整呢？
将18年做的分录冲红，在后面附上调账说明，然后在19年，按照正确的分录入账。
77楼
2023-01-05 16:24:12
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学徒 发表的提问：
您好!请教一下18年错将固定资产一次性计提了折旧，若19年要冲减18年多计提的折旧(在19年改为月计提)，分录该怎么调整呢？19年按月计提我知道，只是冲销18年多提的分录，我做的对不对？
调整分录是 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 多提的金额 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
78楼
2023-01-05 16:50:45
全部回复
学徒：回复陈诗晗老师 老师：我刚才将你做的分录，借：累计折旧 贷：本年利润（或利润分配-未分配利润或以前年度损益调整），三种贷方的做法都试过了，资产负债表和利润表的利润数不一致，但我直接把18年多提的这笔分录不做去掉，再试时，两报表数一致了，只能说明分录没做对，麻烦老师再想想，我该怎么调这笔账？
2023-01-05 17:31:21
陈诗晗老师：回复学徒因为你涉及了以前年度损益调整，你的资产负债表的未分配利润期末数-期初数，和利润表总会有这个调整的差额，这是正常的，在你的报表附注说明就可以了
2023-01-05 18:00:16
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ ♡相濡以沫~娟♡ 发表的提问：
空调购买时分录，计提折旧和折旧时分录
您好，学员，分录为： 购进时： 借：固定资产-空调 贷：银行存款等 计提折旧时： 借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧
79楼
2023-01-05 17:03:27
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♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 只需计提不用在用分录了么？
2023-01-05 17:31:16
金子老师：回复♡相濡以沫~娟♡学员，这就是折旧分录，没有其他分录了。
2023-01-05 17:47:40
♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 不用在做借 累计折旧 贷 固定资产 这个分录了么？
2023-01-05 17:59:44
♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 哦哦
2023-01-05 18:27:21
金子老师：回复♡相濡以沫~娟♡不用做您说的这个分录，按照我说的分录做即可。
2023-01-05 18:42:41
♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 那累计折旧怎么会有余额是也要月末结转对么？
2023-01-05 18:59:41
金子老师：回复♡相濡以沫~娟♡学员，累计折旧是固定资产的备抵科目，不用月末结转，只有固定资产处置等时才结转。
2023-01-05 19:12:24
♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 那累计一直都是有余额显示的么？
2023-01-05 19:26:56
金子老师：回复♡相濡以沫~娟♡对的，学员，处置之前都是有余额的。
2023-01-05 19:53:49
♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 什么时候处置？
2023-01-05 20:14:24
♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 也就是之前旧的固定资产不要了扔了的时候就是处置对不，那处置时做怎样的分录？
2023-01-05 20:35:57
金子老师：回复♡相濡以沫~娟♡学员，这要看您司具体情况，不可使用了就作废处置就行，您司自行决定。
2023-01-05 21:01:19
♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 作废处理的时候做什么分录呀？
2023-01-05 21:21:27
金子老师：回复♡相濡以沫~娟♡1、转入固资清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产（原值） 2、出售固定资产价款 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费—应交增值税（销项税额） 3、固定资产清理转入资产处置损益 （1）如“固定资产清理”账户是借方余额，则为清理的净损失 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 （2）如为贷方余额是清理的净收益 借：固定资产清理 贷：资产处置损益
2023-01-05 21:41:14
♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 这个是借方余额我是做借累计折旧贷固定资产这样么 但是没有固定资产处置损益这个科目怎么办？
2023-01-05 22:01:37
♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师
2023-01-05 22:22:33
♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 这样做对不对
2023-01-05 22:36:22
♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师
2023-01-05 22:49:53
金子老师：回复♡相濡以沫~娟♡学员，分录应为， 借:固定资产清理 (转入清理的固定资产账面价值) 累计折旧(已计提的折旧) 固定资产减值准备(已计提的减值准备) 贷:固定资产 (固定资产的账面原价)
2023-01-05 23:00:29
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 小草 发表的提问：
您好!请教一下18年错将固定资产一次性计提了折旧，若19年要冲减18年多计提的折旧(在19年改为月计提)，分录该怎么调整呢？ 19年按月计提我知道，只是冲销18年多提的分录，我做的对不对？
你好，如果是你是小企业会计准则，没有问题
80楼
2023-01-05 17:25:18
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心愿 发表的提问：
老师好，请问去年的累计折旧提多了今年想把多的订正了应该如何做分录，谢谢 是应该借累计折旧 贷以前年度损益调整吗
是。是的，分录是正确的。
81楼
2023-01-05 17:47:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
之前的会计每月计提固定资产折旧都按照累计折旧折的，现在该如何调整？
如果企业采用的是直线法摊销，每个月的数字基本都是一样的。您要调整什么啊？
82楼
2023-01-08 19:20:15
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神奇小飞侠：回复张艳老师 使用的平均年限法
2023-01-08 19:32:19
张艳老师：回复神奇小飞侠直线法就是年限平均法了。
2023-01-08 19:45:02
神奇小飞侠：回复张艳老师 每月数字不一样，这是三月份的，之前的会计是按照累计折旧的金额做的
2023-01-08 19:58:13
张艳老师：回复神奇小飞侠数字差异大嘛？这个折旧是财务软件计算的，还是EXCLE表计算的啊？
2023-01-08 20:21:05
神奇小飞侠：回复张艳老师 EXCEL表算的
2023-01-08 20:32:48
神奇小飞侠：回复张艳老师 差异大啊、本月折旧就几百、累计折旧一千多
2023-01-08 20:54:03
张艳老师：回复神奇小飞侠那是不应该出现这个情况的啊，采用平均年限法，应该每个月的折旧额是一致的，如果是财务软件的话，或许会有角分差的。
2023-01-08 21:05:28
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 美丽中华 发表的提问：
全额调增吗？是否要扣除折旧后，要做会计分录调整吗？
你好，扣除折旧后，调增
83楼
2023-01-08 19:33:01
全部回复
美丽中华：回复王晶老师 分录怎么做啊
2023-01-08 19:47:48
王晶老师：回复美丽中华不好意思，我看不到你的提问了
2023-01-08 20:00:35
美丽中华：回复王晶老师 老师，这笔在管理费用列支的固定资产，我查了一下，还没有发票，怎么调帐，会计分录怎么做？
2023-01-08 20:11:04
王晶老师：回复美丽中华把费用调增，固定资产用以前年度损益调整，借固定资产，贷银行存款，借管理费用，贷累计折旧，以前年度损益调整，贷管理费用，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整
2023-01-08 20:24:25
美丽中华：回复王晶老师 关键是没有购车发票，只有银行存款付款凭证，这样可以列固定资产吗
2023-01-08 20:46:22
王晶老师：回复美丽中华这样不行啊，要购车发票，合同都要有的
2023-01-08 21:10:27
美丽中华：回复王晶老师 哪只能费用全额调增了 对吗
2023-01-08 21:23:29
王晶老师：回复美丽中华是啊，如果什么发票都没有不可以入账，只能调增了
2023-01-08 21:36:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 终有弱水胜三千 发表的提问：
2018年多提了二百元折旧，现在怎么做分录调整
你好，冲销多计提折旧就是了 借；累计折旧，贷；以前年度损益调整
84楼
2023-01-08 19:47:30
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终有弱水胜三千：回复邹老师 还用做借：以前年度损益调整 贷：利润分配_未分配利润吗？
2023-01-08 20:02:22
邹老师：回复终有弱水胜三千你好，需要做这个结转分录的
2023-01-08 20:14:34
终有弱水胜三千：回复邹老师 我现在应交税金-营业税，应交税金_消费税分别有一百元。如何做分录把他们冲了
2023-01-08 20:26:31
终有弱水胜三千：回复邹老师 这是很久以前挂错科目了。因为我们从不涉及消费税。而且也不用营业税了
2023-01-08 20:44:09
邹老师：回复终有弱水胜三千你好，是之前多计提了吗？
2023-01-08 20:57:28
终有弱水胜三千：回复邹老师 应该是提错了，挂错科目了
2023-01-08 21:12:09
邹老师：回复终有弱水胜三千你好，那就做之前计提相反分录，涉及损益的，通过以前年度损益调整科目核算
2023-01-08 21:32:58
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ smile 发表的提问：
公司购进办公室空调，金额是8000，该如何计提折旧？每个月折旧金额是多少？会计分录如何写？
办公空调可以按5年计提折旧。 月折旧额(8000*0.95)/60 借管理费用 贷累计折旧
85楼
2023-01-08 19:59:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ lion 发表的提问：
2020年多折旧 300 2021年多折旧200 借：管理费用-折旧费 500 贷：累计折旧 500 借：本年利润 500 贷：管理费用-折旧费 500 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -500 贷：累计折旧 -500 借：利润分配-未分配利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500 这么调整是否正确？
同学你好 是什么会计准则
86楼
2023-01-09 17:06:04
全部回复
lion：回复朴老师 小企业会计准则
2023-01-09 17:38:07
朴老师：回复lion那你这样调整就行了
2023-01-09 18:07:12
lion：回复朴老师 最后一个分录 是用 利润分配 还是 本年利润？？
2023-01-09 18:30:17
朴老师：回复lion利润分配未分配利润
2023-01-09 18:59:53
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ “琴妹儿＂ 发表的提问：
我们执行小企业会计准则，去年多提折旧100多，现在怎么调整呢
借：累计折旧 贷：利润分配-未分配利润
87楼
2023-01-09 17:17:52
全部回复
“琴妹儿＂：回复吴月柳 可以在本月减少相应数吗
2023-01-09 17:41:28
吴月柳：回复“琴妹儿＂可以，金额不大
2023-01-09 18:05:05
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 大浪淘沙 发表的提问：
会计折旧年限长于税法折旧年限，前期会计计提折旧大于税法折旧的金额，会计在做汇算申报时未予调整申报，现按税法规定折旧年限已进，会计折旧年限未到期，会计还按会计折旧年限计提折旧， 现在做2014年度所得税申报时，固定资产折旧调整明细表，系统自动会计与税法的折旧差异，请问是否要调增应纳税所得额？
行次 项 目 账载金额 税收金额 纳税调整 资产账载金额 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额 本年加速折旧额 其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额（填写A105081） 累计折旧、摊销额 金额 调整原因 1 2 3 4 5 6 7 8 9(2-5-6) 10 1 一、固定资产（2 3 4 5 6 7） 2 （一）房屋、建筑物 3750000 5000 3000000 3750000 0 3750000 5000
88楼
2023-01-09 17:30:41
全部回复
大浪淘沙：回复罗老师 按税法已提折旧完，但会计折旧尚未折旧完，所以本年会计折旧比税法多了5000元，
2023-01-09 17:44:34
大浪淘沙：回复罗老师 问题是那个本年税法折旧要怎么填写，按税法应该填写0，但这样纳税调整栏会自动算出纳税调整金额5000元，
2023-01-09 17:59:30
大浪淘沙：回复罗老师 急急，
2023-01-09 18:12:15
大浪淘沙：回复罗老师 税法年限20年，会计按40年计提，现在20年已过，会计累计折旧小于税法累计折旧，会计本年计提的折旧为5000元，税法本年计提折旧为0，纳税调整栏自动算出纳税调整金额5000元，
2023-01-09 18:30:04
大浪淘沙：回复罗老师 以前会计少计提的折旧会计没有按税做所得调减处理过，
2023-01-09 18:48:41
罗老师：回复大浪淘沙以前没有调整税会差异，那就是税法的折旧年限跟会计的折旧年限一样，都是40年；税法折旧你就一直选40年即可（税法只是规定的最低年限，不是一定就按这个年限折旧，等于或大于最低年限均可。
2023-01-09 19:10:22
大浪淘沙：回复罗老师 就是说可以按税法最低折旧年限计提折旧！
2023-01-09 19:31:35
罗老师：回复大浪淘沙恩
2023-01-09 19:58:08
大浪淘沙：回复罗老师 好的，谢谢！
2023-01-09 20:09:22
罗老师：回复大浪淘沙不客气
2023-01-09 20:35:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
2014年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：累计折旧 465.21，2014年年报交了税，要调其他的分录吗？
借以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 年报如果补了所得税，就做补计提所得税，扣缴的两笔分录
89楼
2023-01-09 17:36:04
全部回复
Bonnie：回复邹老师 2014年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么处理分录？
2023-01-09 18:06:04
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ do it! 发表的提问：
去年多计提了折旧，今年应该怎么调整啊？
你好，把多计提的折旧冲了，或者今年少计提
90楼
2023-01-09 17:41:59
全部回复
do it!：回复暖暖老师 借;累计折旧 金额
2023-01-09 18:11:38
do it!：回复暖暖老师 贷 利润分配 -未分配利润 金额
2023-01-09 18:26:34
暖暖老师：回复do it!对的，你写的很对了
2023-01-09 18:41:40
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