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调整多计提的折旧会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 佳妮 发表的提问：
请问己计提完的折旧仍在计提，而且跨年了，我该怎么调整？
你好，把多计提的红冲就可以
91楼
2023-01-10 17:04:44
全部回复
佳妮：回复郭老师 要走以前年度损益调整科目吗？还是直接在本月冲红就可以？
2023-01-10 17:20:52
郭老师：回复佳妮不用的 还是用当年的损益
2023-01-10 17:39:37
艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 渝 发表的提问：
老师，您好！请问当年把去年固定资产多提的折旧转入以前年度损益调整后，产生的利润分配贷方，需在当年缴纳企业所得税吗？多提折旧的会计账务处理，借：累计折旧，贷：以前年度损益调整。结转：借：以前年度损益调整，贷：利润分配。是这样吗？
同学你好， 1，要交企业所得税 2.分录是对的
92楼
2023-01-10 17:24:27
全部回复
渝：回复艾昵老师 是在当年季度报企业所得税时申报缴纳吗
2023-01-10 17:46:03
艾昵老师：回复渝是的，现在已经年底了，那就是本年了哈
2023-01-10 18:00:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 大力士宝宝 发表的提问：
固定资产500万以下税务上选择一次性扣除的话，会计上还正常计提折旧吗？还是也一次性计提完折旧，如果还正常计提折旧，那么什么时候把会计上这些正常计提折旧数调整出来呢？怎么调整呢？
https://mp.weixin.qq.com/s/tIjKsHjOH_Tq0Jja9wFpCQ您好正常做，看这个案例说明这个
93楼
2023-01-10 17:38:59
全部回复
大力士宝宝：回复maize老师 企业所得税汇算清缴如何调整
2023-01-10 18:12:55
大力士宝宝：回复maize老师 汇算表 处如何填
2023-01-10 18:29:50
maize老师：回复大力士宝宝https://mp.weixin.qq.com/s/6zofYUhRd0WUwnnr8X9jWA这个有说明你去参考下这个
2023-01-10 18:45:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 春花秋实 发表的提问：
老师您好！调整以前年度多计提的累计折旧，红冲分录，借：累计折旧旧，贷：以年度损益调整 更正分录，借：以年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润 汇算清缴纳税调增分录：计提时，借：以年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 交税时，借：应交税费——应交所得税 ，贷：银行存款 结转”以年度损益调整 “时，借：利润分配——未分配利润 ，贷：以年度损益调整 麻烦老师帮忙检查哈整个过程的分录是正确的吗？
您好 这样写分录正确的
94楼
2023-01-11 16:15:49
全部回复
春花秋实：回复bamboo老师 老师，调整以前年度多计提的累计折旧费用，从红冲——更正——结转，整个过程都是没有问题的吗？
2023-01-11 16:43:45
bamboo老师：回复春花秋实您多计提的时候分录怎么写的
2023-01-11 16:59:57
春花秋实：回复bamboo老师 原分录是这样的，期初建账时，借：固定资产10万，贷：实收资本10万 次月计提折旧，借：管理费用，贷：累计折旧——厂房 现在是因为这个厂房根本就不是属于公司自己的，是租用的，当时也做了租金的账务处理的，也就是期初建账错了，现在我需要冲销，然后已经跨了好几年了还需要以前年度调整，再就是涉及到汇算清缴的账务处理
2023-01-11 17:16:57
bamboo老师：回复春花秋实那您对应的固定资产 实收资本应该调整么
2023-01-11 17:27:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 胡々小姐 发表的提问：
固定资产累计折旧多计提了，账目该怎么调整
你好，借；累计折旧 贷；管理费用等科目
95楼
2023-01-11 16:44:27
全部回复
胡々小姐：回复邹老师 老师，单位给员工缴纳社保的比例是多少
2023-01-11 17:05:56
邹老师：回复胡々小姐你好 养老保险:单位每个月为你缴纳20% 个人缴纳8% 　　医疗保险:单位每个月为你缴纳8% 个人缴纳2% 　　失业保险:单位每个月为你缴纳2% 个人缴纳1% 　　工伤保险:单位每个月为你缴纳0.5% 生育保险:单位每个月为你缴纳0.8%
2023-01-11 17:23:31
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 邓宏宇 发表的提问：
应调整的利润那里为什么是+折旧，而不是-折旧？ 不是当年开始计提折旧是调减利润吗，以后年度补计折旧才是调增。
你是指哪一个划记的？
96楼
2023-01-11 17:02:52
全部回复
易 老师：回复邓宏宇这个是内部损益，折多了要加回来
2023-01-11 17:58:54
邓宏宇：回复易 老师 （4）应调整的净利润+当年的折旧，这个卫什么+，当年的不是调减吗？
2023-01-11 18:20:55
易 老师：回复邓宏宇第1个100内部交易损益减了，内部交易损益已经解决了
2023-01-11 18:39:42
易 老师：回复邓宏宇后面加回来的是折旧多摊的部分
2023-01-11 18:59:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 姚瑶 发表的提问：
用友u8做了折旧调整变动单后又计提减值准备，再计提当月折旧之后卡片账上累计折旧与折旧调整变动单调整后累计折旧不一致 我怎么把卡片账累计折旧改成与变动单上累计折旧一致？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
97楼
2023-01-11 17:12:13
全部回复
陈诗晗老师：回复姚瑶你折旧是单独分录调整，还是卡片 处理的
2023-01-11 17:37:35
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 四喜馒头 发表的提问：
调整多计提折旧之后，累计折旧有借方发生额，这个正确吗？借:累计折旧 贷:以前年度… 借:以前年度… 贷:利润分配
同学您好， 您能详细说一下您的情况吗
98楼
2023-01-11 17:38:59
全部回复
四喜馒头：回复文老师 上年折旧计提多了，今年1月份启用新系统，所以累计折旧的年初余额比资产系统的计提多了。
2023-01-11 17:56:01
文老师：回复四喜馒头您可以用贷累计折旧负数这样调整
2023-01-11 18:13:44
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ Yve 发表的提问：
补计提前两年折旧 会计和税务上要怎么调整
你好，会计上计入“以前年度损益调整，税务需要纳税调减
99楼
2023-01-27 17:26:30
全部回复
Yve：回复小小霞老师 会计分录怎么写呢
2023-01-27 17:52:30
小小霞老师：回复Yve1、补计累计折旧， 借：以前年度损益调整， 贷：累计折旧， 2、结转上一年度利润分配， 借：利润分配—未分配利润， 贷：以前年度损益调整， 3、调整应纳所得税额， 借：所得税， 贷：以前年度损益调整， 借：以前年度损益调整， 贷：利润分配—未分配利润。
2023-01-27 18:15:15
Yve：回复小小霞老师 好的 谢谢
2023-01-27 18:36:44
小小霞老师：回复Yve不客气，祝你一切顺利
2023-01-27 19:01:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
老师，查帐发现18年的会计计提车辆折旧计算错了 导致18年多折旧6千多 ，我这现在要做调整吗？如果要怎么做？
你好， 导致18年多折旧6千多，现在的调整分录是 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整
100楼
2023-01-27 17:40:53
全部回复
水中的小鸟：回复邹老师 那需要调整当年的所得税申报表吗？
2023-01-27 17:59:46
邹老师：回复水中的小鸟你好，需要调整当年的所得税申报表
2023-01-27 18:18:32
水中的小鸟：回复邹老师 那我不调可以吗？
2023-01-27 18:46:59
邹老师：回复水中的小鸟你好，需要调整，不调整就属于数据一直有错误的 
2023-01-27 19:09:17
水中的小鸟：回复邹老师 我那就账上做借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 我不调整所得税申报表可以吗？
2023-01-27 19:32:08
邹老师：回复水中的小鸟你好，需要调整，不调整就属于数据一直有错误的  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-27 19:51:19
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Sunny 发表的提问：
公司使用的是小企业会计准则，没有以前年度损益这个科目，2018年固定资产多计提折旧了28元，纳税调整28，缴纳税款2.8元, 2019年怎么调整这个账，1.调整2018多计提的28借：管理费用 -28贷：累计折旧 -28然后呢？
你好，然后把这个多计提的费用月末转入本年利润
101楼
2023-01-27 18:06:45
全部回复
Sunny：回复佟老师 借：未分配利润 28 贷：管理费用 28 对吗？
2023-01-27 18:46:36
佟老师：回复Sunny是的 借：利润分配-未分配利润 贷：管理费用
2023-01-27 18:59:37
Sunny：回复佟老师 老师做这两笔分录就可以了？ 汇算清缴缴纳的税2.8还需要做分录吗？
2023-01-27 19:14:43
佟老师：回复Sunny这个税款你是已交缴纳的所得税，还是你根据自己计算出来的
2023-01-27 19:28:11
Sunny：回复佟老师 自己计算的，之前的按照10%征收的企业所得税，汇款清缴不也是按照18年的10%？ 这边是利润总额不超100万按照10%征收。
2023-01-27 19:48:48
佟老师：回复Sunny哦，不用写这个笔了，到时根你本月的帐合计一起到利润分配中了，在计算所得税
2023-01-27 20:03:16
Sunny：回复佟老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 20:30:42
Sunny：回复佟老师 老师，还有一项招待费需要调整，这个也要做分录吗？ 直接填申报表，纳税不可以吗？
2023-01-27 20:57:46
佟老师：回复Sunny不需要做调整分录，填申报表即可
2023-01-27 21:12:04
Sunny：回复佟老师 收到，谢谢老师
2023-01-27 21:39:51
佟老师：回复Sunny不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-01-27 22:07:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ panna 发表的提问：
请问2019年累计折旧金额多算了1万元，请问2020年我应该怎么做会计分录调整呢？
你用的是企业准则还是小企业准则。
102楼
2023-01-27 18:15:55
全部回复
panna：回复陈诗晗老师 小企业准则的
2023-01-27 18:28:59
陈诗晗老师：回复panna借，累计折旧 贷，X费用 如果说你是小企业准则，直接做相反的分录冲减就可以了。
2023-01-27 18:45:05
panna：回复陈诗晗老师 已经跨年了，不用“以前年度损益调整”科目吗
2023-01-27 19:14:26
陈诗晗老师：回复panna企业准则采用这个科目的，同学
2023-01-27 19:34:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
公司购买新车怎么计提折旧，和税法一致不调整最好
这个没有办法一致，要是按这个财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）规定：一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）等相关规定执行。 二、本通知所称设备、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定资产。
103楼
2023-01-27 18:41:59
全部回复
maize老师：回复五瓣丁香一般处理是按4年折旧，这个要是不享受这个一次扣除话，原值/4/12=月折旧额
2023-01-27 18:59:32
五瓣丁香：回复maize老师 老师不是旧车四年新车五年吗
2023-01-27 19:17:43
maize老师：回复五瓣丁香没有，这个根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》　（国务院令第512号）第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： 　　（一）房屋、建筑物，为20年； 　　（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 　　（五）电子设备，为3年。
2023-01-27 19:35:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 四喜馒头 发表的提问：
您好。启用新系统录入的固定资产卡片之后累计折旧和旧系统的累计折旧有差额，怎么调整？旧系统计提多了，冲减之后，系统提示如下。
这就是你财务系统和那个资产系统数据不一样，你把两边的数据调整为一样就行了。
104楼
2023-01-28 16:30:31
全部回复
陈诗晗老师：回复四喜馒头你看一下哪边的数据是正确的，你对于错误的那边去调整。
2023-01-28 16:54:30
四喜馒头：回复陈诗晗老师 资产系统的是正确的
2023-01-28 17:19:55
陈诗晗老师：回复四喜馒头那就是财务这边不正确，那你现在就调整财务这一边。
2023-01-28 17:46:16
四喜馒头：回复陈诗晗老师 旧系统的年初余额是错的，计提多了
2023-01-28 18:10:07
四喜馒头：回复陈诗晗老师 怎么做分录调整？
2023-01-28 18:23:35
陈诗晗老师：回复四喜馒头那你现在调整就是借累计折旧贷以前年度损益调整。
2023-01-28 18:38:42
四喜馒头：回复陈诗晗老师 又不平衡了
2023-01-28 19:00:59
四喜馒头：回复陈诗晗老师 不管他了，对吗？我按了确定了，他就结账完成了
2023-01-28 19:26:45
陈诗晗老师：回复四喜馒头你这个应该是资产系统错吧，你这个资产系统它没有折旧，它的原则和它最后的价值，为什么会有差异呢。
2023-01-28 19:54:43
四喜馒头：回复陈诗晗老师 有折旧的，是旧系统多计提了，才导致有差异的，现在调整之后就账务系统和资产系统的累计折旧都对上了
2023-01-28 20:06:10
陈诗晗老师：回复四喜馒头你这个新系统，你看你的资产和原子核后面的价值不相等，那这个差额去哪里了，为什么不提前折旧了，对不对，你这个资产系统是有问题的。
2023-01-28 20:33:16
四喜馒头：回复陈诗晗老师 差额就是去年在旧系统折旧折多了的。把固定资产录入新系统才发现去年算错折旧。
2023-01-28 20:47:20
陈诗晗老师：回复四喜馒头就是你即便多折了，你那个资产系统里面的数据也对不上啊。你看到没有，你资产系统里面的原则和后面的价值还明显有差额，这个差额你在哪里呢？
2023-01-28 20:58:07
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 愉快的小馒头 发表的提问：
发现短缺小型发电机一台，账面原值64000元，已计提折旧43000元，按管理权限经报批准处理（编制会计分录）
1审批前 借待处理财产损溢21000 累计折旧43000 贷固定资产64000
105楼
2023-01-28 16:44:57
全部回复
蒋飞老师：回复愉快的小馒头2.批准后 借营业外支出21000 贷待处理财产损溢21000
2023-01-28 17:11:12
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