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暂估入库结转成本会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 专注的大米 发表的提问：
暂估入库结转了成本了，下个月应该怎么做
你好 那你下个月收到发票 红冲暂估     在按发票做一遍。 如果成本结转的金额有差异 在做调整分录即可 
241楼
2023-03-14 15:32:36
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，上个月暂估的库存商品、暂估结转库存商品到主营业务成本的分录都要这个月收到票后红冲吗
是的，收到发票时红冲暂估，按发票金额入账
242楼
2023-03-14 15:41:59
全部回复
Lcat：回复玲老师 收到多少钱，红冲多少是吧。那如果我暂估多了，票收不到怎么办，一直账上挂着？
2023-03-14 16:05:37
玲老师：回复Lcat你好 按收到发票的实际 红冲
2023-03-14 16:20:02
Lcat：回复玲老师 老师，如果我红冲多了，发票收不到怎么办
2023-03-14 16:33:09
玲老师：回复Lcat再暂估回来就可以了
2023-03-14 17:01:07
Lcat：回复玲老师 老师，再怎么暂估回来，不太懂
2023-03-14 17:14:43
玲老师：回复Lcat你原来的暂估的分录一样的。
2023-03-14 17:34:17
Lcat：回复玲老师 老师，比如说我暂估的，借库存商品 30000 贷：应付账款-暂估 30000 如果这三万是我上个月暂估多了，拿不来票的，那么您说的暂估回来的分录怎么做呢
2023-03-14 18:00:20
玲老师：回复Lcat如果我红冲多了，发票收不到怎么办 你不是说红冲多了吗 ？
2023-03-14 18:12:48
Lcat：回复玲老师 老师，说错了是暂估多了
2023-03-14 18:27:29
玲老师：回复Lcat你这个暂估是实际收到的货，只是后面不能回来发票了 对吗 ？那就正确入账 年末做纳税调整
2023-03-14 18:47:24
Lcat：回复玲老师 老师，暂估不一定准备，我现在暂估多了，是这个意思。可能红冲不完，这种情况怎么办
2023-03-14 19:16:23
玲老师：回复Lcat要清楚你什么情况才 好回复你，暂估是因为货到票未到才暂估的，这情况暂估的应该是差不多，差的是没有发票，不清楚你是什么情况，你只说暂估多了 那就把多的红冲了
2023-03-14 19:36:10
Lcat：回复玲老师 老师我的情况是为了不缴纳企业所得税才暂估的，结果暂估多了
2023-03-14 19:48:26
玲老师：回复Lcat那就直接把多的红冲了就可以了
2023-03-14 20:12:32
Lcat：回复玲老师 好的老师谢谢
2023-03-14 20:33:19
玲老师：回复Lcat不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-03-14 21:02:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兴奋的手机 发表的提问：
本年内暂估估高了怎么做分录，已经结转成本了
你好 借主营业务成本 负数，贷库存商品负数，借库存商品 负数，贷应付账款暂估款 负数
243楼
2023-03-15 14:19:40
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兴奋的手机：回复maize老师 我暂估的是材料呢
2023-03-15 14:33:48
maize老师：回复兴奋的手机借原材料。负数贷，应付账款暂估款负数借原材料 贷应付账款供应商，补上少做。借生产成本，贷原材料， 借库存商品贷生产成本，借主营业务成本贷库存商品 ，，
2023-03-15 14:50:33
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ Yoyo 发表的提问：
去年8月没有收到发票我做了暂估入库，结转了成本，今年才收到发票，冲销之前暂估入库存，但是之前结转的成本结转多了要调整吗？如果调整怎么做分录？是把多转的部分借主营业务成本红字，贷以前年度损益调整红字吗？
多转的部分做红字借以前年度损益调整 贷 库存商品
244楼
2023-03-15 14:39:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
因为单位有暂估入库的成本，为了区分结转成本的时候设了二级科目，主营业务成本-暂估，那么不是暂估商品，是正常结转的，主营业务成本下设二级科目要设什么名称？
你好，暂估是针对库存商品，而不是针对主营业务成本，结转的成本也不需要区分是不是暂估的
245楼
2023-03-15 14:48:26
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*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 老师您说的我明白，暂估的等票到了都要冲回的，既然是暂估的肯定不准确，那么结转的成本也不准确，为了不混淆所以才设的二级科目
2023-03-15 15:11:16
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ你好，暂估结转的成本，发票到了冲销暂估，但是已经结转的成本是不做调整 的
2023-03-15 15:26:22
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 如果已经结转的成本多了或是少了呢？也不做调整？
2023-03-15 15:55:34
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ你好，是的，不做调整 的 你初始暂估入库就是根据对方送货单金额，结转也是按这个金额结转成本的
2023-03-15 16:12:01
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 拿成本少做少企业不是吃亏了？
2023-03-15 16:40:07
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ这个就需要做到暂估的数据尽量准确
2023-03-15 17:08:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 诺妈 发表的提问：
需要暂估入库来结转成本，该月分录该如何做？下个月收到发票又该如何处理？
暂估 借库存商品贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品 发票到了，借库存商品，进项贷应付，借主营业务成本贷库存商品 红冲暂估，借主营业务成本负数贷库存商品负数，借应付贷库存商品
246楼
2023-03-15 15:10:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 佚名 发表的提问：
我6月暂估库存并且结转成本60000，8月收到发票只有50450，应该要如何录入分录或更正
你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 然后把多结转的成本做冲销 借；库存商品，贷；主营业务成本
247楼
2023-03-15 15:38:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 清 发表的提问：
请问连续几月合计暂估入库了348705，并己结转成本348705，本月收到普发票80796元，那本月冲多少暂估，冲多少成本
您好 请问后面还会陆续收到发票么
248楼
2023-03-16 14:36:49
全部回复
清：回复bamboo老师 说了要补票不太确定，是为了冲利润才暂估那么多，麻烦老师说一下后续陆续补怎么冲，如果不陆续又怎么冲
2023-03-16 15:04:36
bamboo老师：回复清不陆续 就把前面暂估入账的全部冲了 后面陆续能收 就只充冲本次收票金额
2023-03-16 15:22:48
清：回复bamboo老师 1.是后期不补发票，就把前面暂估和已结成本348705元全部冲红，能后是吗  
2023-03-16 15:33:58
bamboo老师：回复清后期不补发票，就把前面暂估和已结成本348705元全部冲红 然后根据发票再写分录
2023-03-16 16:02:00
清：回复bamboo老师 那这样一来就盈利了，可以再重新暂估吗，如果再暂估可以 比之前348705元暂估的还多些吗
2023-03-16 16:17:56
bamboo老师：回复清可以再重新暂估的 再暂估可以 比之前348705元暂估的还多些
2023-03-16 16:34:13
清：回复bamboo老师 谢谢，那如果后续会陆续收到发票怎么冲呢 
2023-03-16 16:45:06
bamboo老师：回复清如果后续会陆续收到发票 根据每次收到发票的金额逐笔红冲啊
2023-03-16 17:11:33
清：回复bamboo老师 就是之前暂估348705元，后续如收到9000普票，那是把之前348705元和成本全部红冲掉，能后再做笔真实购进库存商品9000分录，能后结转成9000，再看利润高再重新暂估和成本比348705元高，都是可以是吗
2023-03-16 17:34:45
bamboo老师：回复清对的 这样理解正确的
2023-03-16 17:47:55
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
暂估库存商品是汇总的，比如A是暂估，领用的时候是分明细BCD领的，结转销售成本怎么做分录
暂估也是需要分明细的，如果是汇总的话只能领用时根据实际领用数量和种类自己购进时的单价计算求得。
249楼
2023-03-16 14:51:49
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上善若水：回复姜老师 老师你的意思是不能根据暂估汇总商品结转成本是吧，
2023-03-16 15:16:02
上善若水：回复姜老师 表格是有明细暂估，只是做账汇总暂估库存商品，领用时只能根据明细领用是这样吗老师
2023-03-16 15:41:10
上善若水：回复姜老师 如果暂估库存汇总，领用明细也没有库存
2023-03-16 15:52:10
姜老师：回复上善若水暂估成本一般是有实际商品入库没有发票的暂估。这个是有明细种类和数量的。
2023-03-16 16:19:15
姜老师：回复上善若水是的，如果不是一种是需要根据商品种类明细入账的。
2023-03-16 16:39:28
上善若水：回复姜老师 那能不能按照暂估的汇总结转销售成本，比如暂估的A就结转A，红冲时还要红冲主营业务成本吗
2023-03-16 17:09:00
姜老师：回复上善若水如果暂估库存当期结转的成本和实际有差异就需要调整成本，如果没有影响不需要调整红冲成本。
2023-03-16 17:23:05
上善若水：回复姜老师 好的，老师，比如暂估库存商品，下个月发票来了，暂估的商品上月领用了，在红冲不是负数了吗
2023-03-16 17:35:31
姜老师：回复上善若水是的，让走再做正确的有发票的入库就可以了。
2023-03-16 17:52:17
Grace老师
职称：0,注册会计师,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 海鸟 发表的提问：
去年12月份暂估入库，并结转成本，到现在老板说票要不回来了，现在想冲成本，如何做分录
你好，为什么要冲回成本呢？无票但有实物树苗，而且已经卖了，你给对方打的有钱
250楼
2023-03-16 15:17:58
全部回复
海鸟：回复Grace老师 对方不开票，现在是票真回不来
2023-03-16 15:39:11
Grace老师：回复海鸟票没有，但实物在啊
2023-03-16 16:03:36
海鸟：回复Grace老师 实物在，没票，你说怎么做账，暂估不冲吗？
2023-03-16 16:14:33
Grace老师：回复海鸟那你冲了，出去的钱放哪里
2023-03-16 16:42:18
Grace老师：回复海鸟谁说暂估就一定要冲呢？
2023-03-16 16:57:24
海鸟：回复Grace老师 那我没票，税务局查账如何弄啊
2023-03-16 17:10:16
Grace老师：回复海鸟给他看交易记录，合同
2023-03-16 17:30:46
海鸟：回复Grace老师 老师，你给我说说转出的分录吧，
2023-03-16 17:47:41
海鸟：回复Grace老师 冲回的分录
2023-03-16 17:59:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 微尘 发表的提问：
我想问一下关于暂估入库 问题 库存商品下要加一个暂估明细吗 还是本月销售什么暂估就入该品种，还有结转成本的时候 就按暂估入库的数量结转吗 我看以前的账是这样做的
你好，库存商品根据商品名称设置明细 应付账款下面设置暂估明细 结转成本按实际销售的数量结转
251楼
2023-03-16 15:28:42
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微尘：回复邹老师 期初库存无 就是按照实际销售收入来暂估的 而且连续暂估几个月才来发票 发票进来的 还不够 我现在接手需要调前期的账不 还是不管他 我现在按自己的做法做 而且来发票的时候 他直接冲销应付账款-暂估 没有冲销库存暂估 然后做入库这笔分录
2023-03-16 15:59:04
邹老师：回复微尘暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目 这个是暂估的一个完整处理过程
2023-03-16 16:10:04
微尘：回复邹老师 这个过程我知道 还要调整相应前期暂估的成本以达到成本准确
2023-03-16 16:26:01
邹老师：回复微尘以前的成本就不用调整了，这样工作量可能特别大
2023-03-16 16:38:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 格调 发表的提问：
我想暂估一些成本费用，除了库存商品外，还可以暂估哪些成本费用？会计分录怎么做？
您好！有库存商品就可以，管理费用你也可以暂估
252楼
2023-03-16 15:39:01
全部回复
格调：回复宋生老师 管理费用暂估怎么做会计分录
2023-03-16 16:04:46
宋生老师：回复格调借管理费用-暂估 贷应付账款-暂估
2023-03-16 16:28:38
格调：回复宋生老师 如果票回来了需要冲销，又怎么做会计分录
2023-03-16 16:55:08
宋生老师：回复格调你好！红字冲减暂估的。然后根据发票来做正确的分录。
2023-03-16 17:10:14
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 花小小 发表的提问：
您好，发票没有到，借库存商品贷应付账款——暂估供应商，暂估的销售了，需要结转成本的。请问需要结转分录怎么做的？
你好，和其他商品一样结转成本，借主营业务成本 贷库存商品
253楼
2023-03-19 17:23:08
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 典雅的手套 发表的提问：
去年暂估成本入账，结转了成本，到票后冲回暂估，结转的成本要冲回吗？
你好！没有差额不用冲回
254楼
2023-03-19 17:47:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 加油向未来 发表的提问：
老师好，商品进货开始没拿到发票，按的是合同的价款做的暂估入库，直到商品卖出去一部分，而且结转了成本后才拿到专票，但是暂估的时候是按普票来暂估的，相当于暂估入库的金额高了，前期结转成本也结转高了，怎么处理
借进项贷，库存商品借库存商品贷以前年度损益调整。 借以前年度损益调整贷利润分配。
255楼
2023-03-19 17:57:08
全部回复
加油向未来：回复郭老师 如果发票是在当年回的，也用以前年度损益科目吗
2023-03-19 18:14:56
郭老师：回复加油向未来不需要直接用主营业务成本红冲。
2023-03-19 18:35:15
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