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暂估入库结转成本会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小优雅 发表的提问：
一般纳税人暂估入库的商品怎样结转成本呢?
借：主营业务成本贷：库存商品-暂估
286楼
2023-03-29 14:37:09
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小优雅：回复袁老师 @袁老师:可是涉及的进项税和销项税怎样处理呢
2023-03-29 14:58:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，当月项目开票了就要确认收入了吧，可成本的票没收到，我能先暂估入账，结转成本下月收到票再冲回吗？
你好，可以的，可以这么做的。
287楼
2023-03-29 14:46:05
全部回复
优雅的柚子：回复郭老师 做进成本并结转了，成本还可以冲回吗？意思是指反结账吗?
2023-03-29 14:57:41
郭老师：回复优雅的柚子不用反结账，修改的直接在收到发票的当月。
2023-03-29 15:26:19
优雅的柚子：回复郭老师 谢谢老师，跨年也可以这样操作吗？
2023-03-29 15:52:31
郭老师：回复优雅的柚子你好 是的跨年也可以的。
2023-03-29 16:15:04
优雅的柚子：回复郭老师 谢谢老师，这个分录怎么写呢
2023-03-29 16:27:38
郭老师：回复优雅的柚子借工程施工贷，应付账款借以前年度损益调整贷工程施工，这个是发票的，然后再红冲之前的借应付账款贷，工程施工，借工程施工贷，以前年度损益调整。
2023-03-29 16:41:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kj_ov7Si3TSOntc 发表的提问：
金蝶暂估入库以后，出库结转成本就是按暂估金额来的，实际发票到了以后入库后，产品的成本就会有差异，这个差异如何在金蝶里调整？
都没人回答！！！！
288楼
2023-03-29 15:14:59
全部回复
袁老师：回复kj_ov7Si3TSOntc红字冲销暂估单据，再根据发票录入蓝字入库单。
2023-03-29 15:43:37
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 韦猪猪 发表的提问：
1月库存商品暂估入库，80元一吨（没有暂估增值税），当月销售，结转销售成本是是按80元一吨结转。 3月，发票回，冲红后。按实际发票入库入库单价是110元一吨。 问：1⃣️1月销售成本应如何调整，按哪个价格，分录如何 2⃣️本月销售成本如何做。
你好，学员，1月销售，成本按照暂估结转 会发票当月，按照差额结转成本
289楼
2023-04-02 17:23:53
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 霍小米 发表的提问：
请问当月没有发票，库存是暂估入库的，结转成本的时候也是估计的，下个月库存正确入库，成本需要怎么调整呢？
你好，发票到了，先冲红暂估凭证，冲成本，再按照发票做入库，做成本
290楼
2023-04-02 17:48:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
暂估入库的会计分录怎么做？
你好 暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
291楼
2023-04-02 18:06:55
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转本月入库材料计划成本的会计分录
借原材料 贷材料采购 差额计入材料成本差异
292楼
2023-04-02 18:11:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 暖嗳℡ 发表的提问：
暂估入库的会计分录怎么做
你好，如果是库存商品的暂估入库，借：库存商品——暂估 贷：应付账款——暂估
293楼
2023-04-03 14:10:11
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
暂估入库会计分录怎么做呢
你这个是材料么，还是库存商品
294楼
2023-04-03 14:36:50
全部回复
布兜小新：回复maize老师 库存商品
2023-04-03 15:01:59
maize老师：回复布兜小新借库存商品 贷应付账款 暂估款
2023-04-03 15:14:03
布兜小新：回复maize老师 库存商品不要暂估吗？
2023-04-03 15:35:48
maize老师：回复布兜小新是的，这个最好是按准确数做，后续那个结转成本要用
2023-04-03 15:46:41
布兜小新：回复maize老师 老师，暂估的时候不应该是库存和应付都要暂估的吗
2023-04-03 16:10:52
maize老师：回复布兜小新不是，你库存也使用明细暂估那你结转成本咋做啊
2023-04-03 16:24:46
布兜小新：回复maize老师 哦，那收到发票怎么做账啊
2023-04-03 16:34:47
maize老师：回复布兜小新科目不变数字是负数冲回 借库存商品 负数 贷应付账款 暂估款 负数
2023-04-03 16:53:57
布兜小新：回复maize老师 然后再做一个正确的是吗
2023-04-03 17:22:08
maize老师：回复布兜小新是的，再根据你们发票入账
2023-04-03 17:40:31
布兜小新：回复maize老师 还有老师，暂估的时候税点是没有进行暂估的，暂估入库的库存商品金额还包含税点，那结转成本不就把税点也结转了吗
2023-04-03 18:01:10
maize老师：回复布兜小新需要按不含税金额暂估，你要是暂估不对结转成本也不对，那冲回的时候需要全部冲回才可以，所以最好是准确数字去暂估，那发票回来只冲回暂估那个成本不用冲回
2023-04-03 18:19:26
布兜小新：回复maize老师 您的意思是不含税库存暂估入库？
2023-04-03 18:39:53
maize老师：回复布兜小新你可以抵扣可以取得专票就是不含税，不能抵扣就是含税
2023-04-03 18:52:02
布兜小新：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-04-03 19:12:52
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 卢胜香 发表的提问：
老师您好，请问我3月购进货物按暂估入账未拿到发票且结转成本了的。4月收到发票月底才发现发票错开并退回销售方，5月才收到正确的发票。那我该4月初红冲暂估还是5月收到发票再冲呢？
您好，应该在5月收到正确的发票是再红字冲回。
295楼
2023-04-03 15:05:58
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 危机的电脑 发表的提问：
采用月末加权平均法，当月货物暂估入库登记商品明细账 且该暂估库存当月已销售并结转成本。 下月发票到账冲回暂估（实际金额小于暂估），需调整已结转成本差额吗？
发票到了要冲销成本重做的
296楼
2023-04-06 13:59:26
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
月初购进货物，款已付出商品已入库，发票未收到，当月中旬此商品售出，怎么做分录，月底怎么做分录，月底发票也未收到。 同学你好 就是暂估入库 借库存商品 贷应付账款暂估 借应付账款暂估 贷银行存款 月底不接转成本吗？如果下月发票才到，那又怎么做分录 卖出去就要结转成本 暂估的可以结转 借主营业务成本 贷库存商品下月来进货发票，怎么做分录
您好，没发票入库，借库存商品贷应付账款暂估，后期收到发票，红字冲回暂估分录，再按发票重新做账
297楼
2023-04-06 14:27:37
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 亲学生 发表的提问：
采购的物料，发票没有来，物料已经用的差不多了，如何做账务处理呢，先暂估入库再结转成本吗，但是暂估入库是不暂估进项税额的是吧，成本结转也是含税的金额对吗，后期来发票了在红冲暂估入库的，成本也要红冲重新做对吗
1、暂估入账： 借：原材料 贷：应付账款等 领用材料： 借：生产成本 贷：原材料 2、暂估入库是不暂估进项税额的。 3、领用材料的金额是不含税的。 4、收到发票后需要冲销暂估的分录，然后根据发票重新入账，根据两者的差额调整主营业务成本科目。
298楼
2023-04-06 14:35:14
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 勿忘初心 发表的提问：
暂估的库存，到票时，怎么结转成本
你们暂估的时候结转了成本吗
299楼
2023-04-06 14:52:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ yi平 发表的提问：
确认收入是不是应该直接结转成本，但是公司现在成本不够结转，老会计计入了暂估库存，进行结转，是应该这样做么，正确做法是什么
对的 发票没到就得暂估
300楼
2023-04-06 14:59:59
全部回复
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