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暂估入库结转成本会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 有理 发表的提问：
之前做了一笔暂估 借库存商品贷应付账款-暂估并按暂估结转了成本，这个月发票到了，怎么冲之前的暂估和结转的成本。
您好 请问您暂估时候分录怎么写的
271楼
2023-03-23 15:19:29
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有理：回复bamboo老师 借 库存商品 带应付账款暂估6万并按暂估结转了成本。 现在发票回来了，之前估的多了实际只有3万。暂估相反分录冲，那当时按暂估结转的成本怎么做。这个月没有收入，可以结转成本么
2023-03-23 15:58:02
bamboo老师：回复有理可以冲销多暂估的3万就可以了 没有收入 这个月也可以结转成本 借：库存商品 -3 贷：应付账款暂估 -3 借：主营业务成本 -3 贷：库存商品 -3
2023-03-23 16:23:04
有理：回复bamboo老师 那这样成本结转下来不就变成负数了
2023-03-23 16:41:34
bamboo老师：回复有理您前面多暂估了金额 结转了成本 现在成本是负数 正常的
2023-03-23 16:55:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
前两月确认了收入但是成本没有暂估入账 现在发票到了还能直接结转成本吗？
你好，可以补结转相应成本的
272楼
2023-03-23 15:27:00
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2463024587：回复邹老师 可是最近都没有收入
2023-03-23 15:52:53
邹老师：回复2463024587你好，之前做了收入，没有结转成本，可以现在补结转的
2023-03-23 16:20:26
2463024587：回复邹老师 跨了几个月也没事吗 ？
2023-03-23 16:33:48
邹老师：回复2463024587你好，本来是有事，但是之前账务已经结账了，那只能是后面发现的时候补结转了
2023-03-23 16:56:51
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
老师，请问暂估入库的分录是怎样的？能把暂估，销售，结转的分录说一下吗？谢谢老师
您好：材料暂估入账 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款 结转成本 借：其他业务成本 贷：原材料 下月初 借：原材料 红字 贷：应付账款-暂估应付款 红字 收到发票 借：原材料 应交税金-应交增值税(进项税) 贷：应付账款 调增结转成本 借：其他业务成本 差额 贷：原材料 差额 调减结转成本 借：其他业务成本 红字差额 贷：原材料 红字差额
273楼
2023-03-26 19:56:54
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，你好我公司去年采购商品，货先收到了，发票未收到，暂估入账了，同时将暂估入账的商品结转了成本，后来收到发票之后，将暂估的商品冲回了，那已经结转成本的怎么处理
同学你好 暂估的和收到的发票金额不一致吗
274楼
2023-03-26 20:15:53
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天青色等烟雨：回复朴老师 老师，是的，不一致，是不是也要将之前结转成本的冲回，用库存商品科目重新进行账务处理？之前暂估的时候借：在途物资 2000，贷：应付账款2000；月底结转成本，借：主营业务成本 2000，贷：在途物资 2000，次月收到发票冲回的话结转的成本也要冲回是不是
2023-03-26 20:41:42
朴老师：回复天青色等烟雨同学你好 对的 是这样的哦
2023-03-26 20:57:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 小w 发表的提问：
老师，你好，货到已付款但是票没开，这个怎么入账结转成本呢，如果暂估的话，税要加进去吗，比如我总共付了2000，税率13%，暂估入账金额应该是多少呢
暂估可以不用考虑税费的。
275楼
2023-03-26 20:44:58
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ xue xue 发表的提问：
老师您好，请问，3月份按照16%暂估入账并结转成本，4月份的拿到发票13%的发票怎么处理呢？
你好，红冲这笔分录，在按照发票录入一遍
276楼
2023-03-27 14:53:30
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xue xue：回复王晶老师 那3月份按照错误的税已经结转的成本怎么处理呢？
2023-03-27 15:19:16
王晶老师：回复xue xue红冲分录都红冲掉
2023-03-27 15:44:48
xue xue：回复王晶老师 把3月份结转的成本分录也红冲吗？再按照4月份实际的结转成本？那这样的话已经申报的3月份的企业所得税怎么处理呢
2023-03-27 16:00:33
王晶老师：回复xue xue呃呃，是的，3月份按照已经做的帐正常申报
2023-03-27 16:22:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 觉醒 发表的提问：
我上月成本暂估入账，下月才收到发票的话再冲回，再结转成本，是吗？
是的，冲回之前按发票重新做
277楼
2023-03-27 15:06:33
全部回复
觉醒：回复maize老师 所以我现在没收到发票，资产负债表里应付账款的那里就挂有暂估入账的金额对吗？
2023-03-27 15:18:39
maize老师：回复觉醒是的，继续挂着，没有发票先挂着
2023-03-27 15:38:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，无票支出购买商品，做了暂估的分录，次月发票收到了，是不是把暂估的分录，以及暂估库存商品结转主营业务成本的分录都要红冲掉
你好、是的。
278楼
2023-03-27 15:27:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
老师好，采购的商品未结款，未收回发票，做暂估入库，那结转成本时就按暂估价一起结转还是要单独设个“主营业务成本－暂估”的二级科目呀？ ”
你好，可以的，可以这么做。
279楼
2023-03-27 15:50:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 怕孤独的黑米 发表的提问：
暂估材料入账，月底或年底如何结转成本？金额如何计量？
你好！ 按暂估金额计量，结转成本时按暂估金额结转
280楼
2023-03-28 14:28:29
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 灿若星辰 发表的提问：
老师，我们12月有批货暂估入库，也暂估结转了成本，但是这个月发票到，金额和暂估不一致，那怎么冲销之前的分录，分录怎么写，跨年了还能冲掉吗
年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整 借：成本费用 贷：应付账款-暂估 下个月发票来了 贷：以前年度损益调整 贷：应付账款-暂估（红字） 借：以前年度损益调整 贷：应付账款-XX公司 最后 以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润
281楼
2023-03-28 14:37:01
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 八戒财税邢台运营中心 发表的提问：
没有发票暂估入库，月底可以结转成本吗？还是等发票来了再结转成本
可以结转成本的，等发票来了，再红冲暂估入库分录。
282楼
2023-03-28 14:53:43
全部回复
八戒财税邢台运营中心：回复张艳老师 本月该报所得税了，暂估入库结转成本会不会影响所得税的不准确
2023-03-28 15:06:13
张艳老师：回复八戒财税邢台运营中心会影响当期所得税的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-03-28 15:21:17
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 日晔星晨 发表的提问：
请教一下 商品暂估入账 销售结转成本 发票回来之后冲暂估款 成本也要冲掉吗？
嗯，对的成本也是要冲掉的。
283楼
2023-03-28 15:20:59
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日晔星晨：回复李霞老师 老师 您好 我手上有个客户时不时就没有的东西也在开销项发票 然后每次都要暂估入账 但我只是在次月冲了购进的暂估那笔账务 没有冲成本 有没有关系
2023-03-28 15:46:14
李霞老师：回复日晔星晨嗯你好，尽量不要这样，然后呢，你后期嗯，你每次收到发票以后你再入账。
2023-03-28 16:11:07
日晔星晨：回复李霞老师 跟老板说了很多次 不要这样操作 要有的东西再销售 而且每次都做库存表格给老板 但还是这样操作 我都不知道怎么处理
2023-03-28 16:34:32
日晔星晨：回复李霞老师 之前的那些我都没有冲掉成本 也确实都是按照开票出去的结转 我冲暂估款之后有重新做购入那笔 就是不知道我不冲成本有没有关系
2023-03-28 16:57:51
李霞老师：回复日晔星晨没啥大影响，就是不太正规，因为你确实后来来票了，来了票也确实是就转到成本里面，你最好跟你们老板多沟通一下。
2023-03-28 17:11:19
日晔星晨：回复李霞老师 从我开始接手做账看到这样的情况就跟老板说了 但还是没啥效果 还是这样操作 我都无语死了
2023-03-28 17:31:54
李霞老师：回复日晔星晨嗯，说实话哈，你还是找你们的老板谈，因为他老板不明白的话，你这样做的话，后期有了问题，恩，那还是他还得怪你。老板就是这样，没出事的时候啊，就无所谓，出了问题就找会计。
2023-03-28 17:47:20
日晔星晨：回复李霞老师 我们是代理记账公司 我直接跟老板说了很多次 我们负责人也跟老板沟通了很多次 还是不听 真的操碎心 就是没有查的时候都不怕啊 我们是说得口干舌燥都没用
2023-03-28 18:13:27
李霞老师：回复日晔星晨嗯，你就说你还是要好好的考虑考虑，如果一个公司啊，很不正规的话，对你的个人发展也没有太大的作用的。
2023-03-28 18:25:33
日晔星晨：回复李霞老师 然后还有一个问题 1月开了一张票 然后想冲红他们又没冲 然后又导致库存没有那么多 我们负责人跟我说整张票暂估入账 结转成本 然后下个月做账再冲掉 我不知道怎么做账务处理
2023-03-28 18:35:56
李霞老师：回复日晔星晨那你借库存商品贷，应付账款暂估，借主营业务成本，贷库存商品。
2023-03-28 19:04:04
李霞老师：回复日晔星晨来了发票以后，再把这些凭证冲掉，重新入账就可以了。
2023-03-28 19:21:15
日晔星晨：回复李霞老师 是开出去的销项发票 在2月做了红冲 1月加这张票的话库存都没有那么多 怎么做 呢？
2023-03-28 19:44:00
李霞老师：回复日晔星晨没有库存那么多，你只能暂估库存啊，暂估入库。
2023-03-28 20:09:41
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ Sick 发表的提问：
做外账费用不够，使用暂估入库怎么转结成本
按暂估入库的结转 借库存商品贷应付账款 暂估 借主营业务成本 贷库存商品
284楼
2023-03-29 14:13:43
全部回复
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
暂估入库后结转成本，是含税的还是不含税的？
你好同学，暂估入库是以不含税金额暂估的，所以结转成本也是不含税的。
285楼
2023-03-29 14:23:26
全部回复
天天向上：回复荣荣老师 要做进项税额是吗？到时收到发票怎么处理？
2023-03-29 14:43:50
荣荣老师：回复天天向上暂估入库，不需要做进项，税收到票之后红冲暂估，然后再做进项税额。
2023-03-29 15:09:04
天天向上：回复荣荣老师 那就是借：库存商品（不含税）贷：应付账款（不含税），借：主营业务成本（不含税）贷：库存商品（不含税），是这样吗？
2023-03-29 15:20:38
荣荣老师：回复天天向上是的，同学，暂估入库是这么做的。
2023-03-29 15:34:36
荣荣老师：回复天天向上同学，满意，请五星好评，谢谢。
2023-03-29 15:47:53
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