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暂估入库结转成本会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王兴平 发表的提问：
暂估入库的会计分录与成本的结转会计分录 下月冲回的会计分录
借库存商品 贷应付账款暂估， 借主营业务成本 贷库存商品，发票回来做 借库存商品 负数 贷应付账款暂估款，负数，按发票做借库存商品 贷应付账款，结转成本少做借以前年度损益调整 贷库存商品，结转成本多就做借库存商品 贷以前年度损益调整
1楼
2022-12-13 10:51:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
暂估入库分录，暂估成本结转分录，票到之后再如何做分录
你好 暂估入库 借；库存商品 贷；应付账款-暂估 结转成本借；主营业务成本 贷；库存商品 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2楼
2022-12-13 11:49:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
暂估入库且已销售怎么做会计分录，并且怎么结转成本
就是根据暂估入库的情况，销售数量*购进单价 来结转成本
3楼
2022-12-13 12:57:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 小宇2016 发表的提问：
结转成本暂估入库分录怎么写
借库存商品贷应付账款 借主营业务成本贷库存商品
4楼
2022-12-13 14:14:42
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小宇2016：回复郭老师 必须是2个分录吗
2022-12-13 14:42:26
郭老师：回复小宇2016你好，你暂估入库一个 结转成本一个 你不暂估入库直接出库？
2022-12-13 15:06:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 叶子 发表的提问：
:库存商品暂估入库，结转成本下个月发票回来会计分录分别怎么做？
借：库存商品 -暂估 红字 贷：应付账款 红字 发票到了按发票正确数字做账就可以
5楼
2022-12-13 15:27:21
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叶子：回复暖暖老师 暂估入库时: 借:库存商品 贷:应付账款 结转成本是时: 借:主营业务成本 贷:库存商品 下个月发票回来时: 分录怎么做呀？还有应交税费（增值税进项税）怎么做呀？
2022-12-13 15:50:02
暖暖老师：回复叶子有了发票 借:库存商品 应交税费-进项税额 贷:应付账款
2022-12-13 16:05:34
叶子：回复暖暖老师 借：库存商品 -暂估 红字 贷：应付账款 红字 请问:这个分录的摘要怎么写呀？
2022-12-13 16:17:39
暖暖老师：回复叶子暂估入账既可以了
2022-12-13 16:42:40
叶子：回复暖暖老师 请问:月底结转成本按暂估的金额结转吗？ 还是可以到下个月再结转成本呀？
2022-12-13 17:02:12
暖暖老师：回复叶子按成本暂估先结转了
2022-12-13 17:18:11
叶子：回复暖暖老师 那后面需要调整吗？
2022-12-13 17:39:19
暖暖老师：回复叶子后边离了发票就调整过来了
2022-12-13 17:51:04
叶子：回复暖暖老师 请问:后面需要怎么调整呀？ 如果实际跟预估的金额一样，就不需要调整了！是哪？（结转成本的会计分录）
2022-12-13 18:01:44
暖暖老师：回复叶子是的，不需要调整了！金额在成本结转时自动调整
2022-12-13 18:12:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 娇 发表的提问：
暂估入账后，结转成本要预估怎么做会计分录
借主营业务成本贷库存商品
6楼
2022-12-13 16:42:17
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娇：回复郭老师 还没有收到发票，然后8月的还没有结账，也没有出报表，现在就是改8月份的记账凭证
2022-12-13 17:09:45
郭老师：回复娇你确认了收入就可以这么做的
2022-12-13 17:24:25
娇：回复郭老师 现在我暂估入库玻璃，现在玻璃不够出，我现在要怎么在核算管理里的销售出库单里预估玻璃
2022-12-13 17:48:27
郭老师：回复娇暂估入库了是吗 你们软件是根据出入库下推生成发票吗
2022-12-13 18:09:11
娇：回复郭老师 来了发票先采购入库，然后开出发票的时候填写销售出库单，我8月份开出玻璃，不够出，然后做了暂估玻璃会计凭证，现在我怎么在销售出库单里填写，能够正常的结转成本
2022-12-13 18:24:17
郭老师：回复娇正常出库 你出库单是实际的 和有发票的一样
2022-12-13 18:42:52
娇：回复郭老师 本来想发图片的，结果发不出去
2022-12-13 18:57:42
郭老师：回复娇不需要加工是吧 销售出库单
2022-12-13 19:23:13
娇：回复郭老师 是的，现在我要怎么填写销售出库单上的信息
2022-12-13 19:47:59
郭老师：回复娇销售出库，和你正常的一样填写 我不太明白你那里有疑问
2022-12-13 20:08:21
娇：回复郭老师 假如我现在暂估入账玻璃是224万，怎么来填写核算管理里的销售出库单
2022-12-13 20:35:58
郭老师：回复娇暂估和不暂估一样填写的，
2022-12-13 20:55:44
娇：回复郭老师 我的意思是我们主管要求我做预估入库，然后能做预估的结转成本
2022-12-13 21:25:39
娇：回复郭老师 是不是要把244万的玻璃填写在采购入库单里，但实际上我并没有收到那么多的发票
2022-12-13 21:39:14
娇：回复郭老师 然后就在销售出库单里正常出库，结算成本，然后会计凭证上就做个暂估入库的凭证，然后再预估结转成本
2022-12-13 21:50:07
郭老师：回复娇暂估本来就是个大体的 后面的金额不要管，和你正常入库一样就可以
2022-12-13 22:01:47
娇：回复郭老师 那我就把244万的发票做入库，然后再把244万的发票做出库，是吗
2022-12-13 22:16:03
郭老师：回复娇是的 不要觉得暂估不一样 是一样处理
2022-12-13 22:28:02
娇：回复郭老师 224万的发票我是开出去的，那么我的供货单位写什么，假如我这张发票写甲公司，甲公司是销售方，乙公司是购买方，那我把这发票如果登记到材料采购入库，供货单位写甲还是乙
2022-12-13 22:38:28
郭老师：回复娇甲公司 你买的税的入库单销售方就是谁
2022-12-13 23:07:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 瓜牛 发表的提问：
公司材料入库，但是发票一直没开过来。材料入库暂估材料入库，材料领用，根据暂估归集成本，确认收入结转成本也要根据暂估的结转成本。等以后发票来了怎么处理。要充暂估入库，然后充领用分录再冲结转成本分录？
您好！是的。红字冲减，然后做正确的分录。
7楼
2022-12-13 17:51:08
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瓜牛：回复宋生老师 时间长了都忘了。这个是不是要做个台账记录一下才好？
2022-12-13 18:20:16
宋生老师：回复瓜牛您好！你把暂估的单独做个下级科目就可以了。
2022-12-13 18:40:40
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 张老师 发表的提问：
结转入库怎么做分录然后成本结转又怎么做暂估入库的
入库的分录你是外购还是自己生产入库
8楼
2022-12-13 18:52:44
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张老师：回复李爱文老师 外购的。。。。。。。。。
2022-12-13 19:16:58
李爱文老师：回复张老师一、外购的库存商品入库 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 一般纳税人有进项专用发票就有这笔分录 贷：应付账款（或银行存款、库存现金） 二、成本结转 借：营业成本 贷：库存商品
2022-12-13 19:40:42
张老师：回复李爱文老师 进项税额能不能等收到发票一起结转
2022-12-13 19:51:08
李爱文老师：回复张老师目前如果没有收到发票，只能暂估库存商品的成本 一、暂估外购的库存商品入库 借：库存商品 贷：应付账款（或银行存款、库存现金） 二、暂估成本结转 借：营业成本 贷：库存商品
2022-12-13 20:15:41
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ NING 发表的提问：
暂估入库的库存商品的金额会月末结转到成本吗？分录是
你好，销售了就会结转到，没有销售的不会
9楼
2022-12-13 20:22:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小桃 发表的提问：
库存商品未收到发票 暂估入库 月末需要结转成本 怎么做会计分录啊？
正常做就可以，这个暂估最好是准确点，你结转成本根据这个暂估单价来做，要不需要取得发票单价不对还需要冲回结转成本
10楼
2022-12-13 21:27:01
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小桃：回复maize老师 就是因为入库的时候单价是含税的，而且担心收到发票金额不一致还要调账
2022-12-13 22:09:23
maize老师：回复小桃不是需要不含税入账才可以，你要是和对方协商的是开专票你们可以抵扣就需要不含税价格入账
2022-12-13 22:33:44
小桃：回复maize老师 好的，谢谢哈
2022-12-13 22:58:45
maize老师：回复小桃满意请给五星好评，谢谢。
2022-12-13 23:22:16
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
暂估入库如何登记会计分录，如何结转成本，实际收到时如何冲
借：库存商品 贷：应付账款 借：主营业务成本 贷：库存商品 实际收到是做相反分录
11楼
2022-12-13 22:27:17
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
暂估入库如何登记会计分录，如何结转成本，实际收到时如何冲
你好 借 库存商品-暂估 贷 应付账款-暂估 结转成本 借 主营业务成本 贷 库存商品-暂估 实际收到负数冲掉就可以了。
12楼
2022-12-13 23:48:44
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 江苏省东南教育研究院 发表的提问：
例如:(1)1月暂估入库分录: 借:库存商品—暂估 1000 贷:应付账款—暂估 1000 (2)1月期末结转成本分录: 借:主营业务成本 1000 贷:库存商品—暂估 1000 我的问题是:2月份实际库存商品是900,应该结转900成本，那么红冲1月计提1000,并且2月成本结转，应该怎样做分录呢?
你好，建议分录：红冲两个分录，再重新记账。借:库存商品—暂估 -1000，贷:应付账款—暂估 -1000。借:主营业务成本 -1000，贷:库存商品—暂估 -1000。重新做账：借:库存商品900，贷:应付账款900。借:主营业务成本 900，贷:库存商品900。
13楼
2022-12-14 00:52:17
全部回复
牛老师：回复江苏省东南教育研究院这样就相当于主营业务成本多结转100，这个月冲回。
2022-12-14 01:12:38
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 有理 发表的提问：
之前暂估入库 分录借库存商品 贷应付账款-暂估入账60000 并按暂估结转了成本。这个月发票到了，分录怎么做，之前已经结转的成本怎么弄。
冲销前期的暂估分录，包括结转成本分录，重新按发票的金额入账处理，重新结转成本
14楼
2022-12-14 01:49:03
全部回复
有理：回复江老师 前期估计6万 实际只有4万多，明细账成负数了。
2022-12-14 02:07:09
江老师：回复有理这个只有等有收入时才能调整成本处理
2022-12-14 02:23:31
有理：回复江老师 现在没有收入，那我先把暂估冲了，成本等有收入了再冲对吗？
2022-12-14 02:44:48
江老师：回复有理是的，暂估不冲成本，后期有收入时再冲成本处理。
2022-12-14 02:59:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 会计小白_ph705621 发表的提问：
暂估入库的分录是什么，暂估入库时，销售时，暂估结转成本时，发票来了以后这些完整的分录是什么
你好 暂估入库 借；库存商品 ， 贷；应付账款-暂估 销售时，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
15楼
2022-12-14 03:04:34
全部回复
会计小白_ph705621：回复邹老师 要是成本跟发票价不一样是不是还要把成本冲销按实际成本入账
2022-12-14 03:24:34
邹老师：回复会计小白_ph705621你好，如果实际取得的发票与之前结转成本不一致，需要对之前的成本做调整的
2022-12-14 03:43:53
会计小白_ph705621：回复邹老师 暂估入账的价格是含税的还是不含税的
2022-12-14 04:11:21
邹老师：回复会计小白_ph705621你好，暂估入账的价格是不含税的
2022-12-14 04:22:06
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