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暂估入库结转成本会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叮当 发表的提问：
暂估库存当月需要结转成本吗
你好，暂估入库的商品已经销售，需要结转成本
256楼
2023-03-19 18:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
库存商品暂估，也结转了成本，怎么冲回呢 红字分录冲减就可以了 那结转成本也红字冲回吗
你好，实际取得的发票金额与暂估有差异？
257楼
2023-03-20 15:23:20
全部回复
会计学堂洪老师：回复邹老师 我问了和我熟悉的老会计说，只要冲回暂估的会计分录，和结转成本没关系, 暂估和到的发票没有差额呢?
2023-03-20 15:41:49
邹老师：回复会计学堂洪老师你好，如果之前成本数据有错误，是需要做成本调整的
2023-03-20 15:57:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 海鸟 发表的提问：
去年12月份暂估入库，并结转成本，到现在老板说票要不回来了，现在想冲成本，如何做分录
您好 请问您暂估时候的分录怎么写的
258楼
2023-03-20 15:52:35
全部回复
海鸟：回复bamboo老师
2023-03-20 16:07:40
bamboo老师：回复海鸟借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2023-03-20 16:21:58
海鸟：回复bamboo老师 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税
2023-03-20 16:35:43
海鸟：回复bamboo老师 老师，这一步看不懂
2023-03-20 16:51:25
bamboo老师：回复海鸟如果您去年盈利的话 就要做这笔分录
2023-03-20 17:11:38
海鸟：回复bamboo老师 没盈利就不用做，是吧?还有，做这笔分录与年报有关系吗?年报还没报
2023-03-20 17:31:52
bamboo老师：回复海鸟是的 没盈利就不用做 与2018年的年报有关系
2023-03-20 18:00:39
海鸟：回复bamboo老师 年报还没报，报时要注意什么?
2023-03-20 18:26:48
bamboo老师：回复海鸟这个要调增 还有福利费 业务招待费 职工教育经费等扣除限额
2023-03-20 18:52:56
海鸟：回复bamboo老师 如，知道了，
2023-03-20 19:09:28
bamboo老师：回复海鸟嗯嗯 希望能帮到您
2023-03-20 19:37:12
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
暂估的研发支出，结转成了主营业务成本，请问红冲的会计分录怎么写
你好，学员，反方向冲回即可的
259楼
2023-03-20 16:00:03
全部回复
欧巴的长腿：回复冉老师 我是会计分录写错了，原本应该是暂估库存商品，借库存商品，贷应付账款，结果暂估成了研发支出，借研发支出，待应付账款，导致现在暂估的都结转成了主营业务成本，如果我反向充会会导致主营业务成本变成负数，请问这个税务会稽查吗？
2023-03-20 16:12:08
冉老师：回复欧巴的长腿这个跨年了嘛，学员，这个
2023-03-20 16:25:30
欧巴的长腿：回复冉老师 21年的暂估1月份下旬到的票
2023-03-20 16:36:23
冉老师：回复欧巴的长腿你好，冲回按照以前年度损益调整科目
2023-03-20 16:58:56
欧巴的长腿：回复冉老师 老师，能帮忙写一下具体的会计分录吗？谢谢
2023-03-20 17:23:55
冉老师：回复欧巴的长腿去年你结转成本的分录是什么的
2023-03-20 17:41:35
欧巴的长腿：回复冉老师 结转成本的分录是，借主营业务成本，待研发支出
2023-03-20 17:51:53
冉老师：回复欧巴的长腿你好，学员，这个商品实际出售没
2023-03-20 18:14:50
欧巴的长腿：回复冉老师 出售了，我们是软件行业
2023-03-20 18:42:05
冉老师：回复欧巴的长腿这样的话，不建议调整了，学员
2023-03-20 18:58:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 呈妈 发表的提问：
我提问：老师好，这月进项没到的商品做暂估入库处理，我做借：库存商品-暂估，1170000贷：应付账款1170000，到月底结转成本时，这一部分暂估的商品也得单独结转吧？我做借：主营业务成本1170000，贷库存商品-暂估1170000，可以吗？是按这个数结转吧？ 老师，这部分暂估已经销售完了，并开了发票
您好！可以的。您先按这个结转。等确定金额后，再调整。
260楼
2023-03-20 16:08:59
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呈妈：回复宋生老师 到来发票之后，将暂估入库这笔分录红冲，结转成本这笔也得红冲吗？
2023-03-20 16:25:31
宋生老师：回复呈妈您好！ 是的。也可以红冲，然后做正确的。
2023-03-20 16:43:25
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 黄思敏 发表的提问：
当月暂估入库的原材料可以在当月出库结转成本吗？
你好！ 可以的，你的理解很对
261楼
2023-03-21 14:59:41
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 平淡的金鱼 发表的提问：
一般纳税人暂估进项和结转暂估进项的成本分录分别怎么写？？
您好!进项税额不能暂估。 你说的是借原材料-暂估 贷应付账款-暂估这样吧
262楼
2023-03-21 15:11:47
全部回复
平淡的金鱼：回复宋生老师 暂估的进货，可以拿暂估的进货结转成本吧@宋老师：
2023-03-21 15:32:05
宋生老师：回复平淡的金鱼您好！是的，可以。
2023-03-21 15:47:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 留白、 发表的提问：
结转完工入库成本会计分录:借库存商品贷基本生产成本 那结转前的分录是啥，
你好，你是工业的吗，先结转制造费用借生产成本贷制造费用，完工入库借库存商品贷生产成本，销售之后结转销售成本借主营业务成本贷库存商品
263楼
2023-03-21 15:29:59
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留白、：回复郭老师 咱们实操系统 上月末需要自己填结转凭证。实际工作中是不是系统能自动结转呀，老师
2023-03-21 15:49:55
郭老师：回复留白、你好，我上面的分录都是需要自己填写的。
2023-03-21 16:00:10
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 姚 发表的提问：
老师好，期末需要暂估成本，当月销售已结转成本。等次月来票时冲暂估。因为暂估与到票金额有出入。那请问已结转的成本怎么处理？譬如： 暂估时借：库存-A产品 100 贷：应付账款-暂估 100 结转成本：借：主营业务成本：100 贷：库存-A产品 100 次月来票借：库存-A产品 -100 贷：应付账款-暂估 -100 借：库存-A产品 120 应交税费-进项 15.6 贷：应付账款135.6 这样A产品库存就有20的借方余额，是当时少暂估的。是不是需要将此部分再结转到成本中去。借：主营业务成本 20 贷：库存-A产品 20 如果多暂估了反之？
你好 是的 需要再结转到主营业务成本中去的，多暂估反之。
264楼
2023-03-22 14:20:55
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
暂估入库-又销售出去-当月结转-冲本年利润，这几个分录介绍一下！那上月已经结转成本的咋办？冲暂估我也知道就是估的和票的差额怎样办？一直没得到解决！你说对上个月结转的成本与实际成本的差额做调整分录，关键就是这调整分录？
这个，未开发票，暂估，开完发票红冲，重做即可
265楼
2023-03-22 14:28:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Ling 发表的提问：
暂估商品怎么写分录，怎么结转成本，发票到了怎么冲暂估
暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目 结转成本 借；主营业务成本 贷；库存商品
266楼
2023-03-22 14:53:33
全部回复
Ling ：回复邹老师 就是当月暂估的时候，不用暂估结转成本是吗？
2023-03-22 15:18:04
邹老师：回复Ling 你好，有销售了就需要结转成本
2023-03-22 15:34:51
Ling ：回复邹老师 就是说我当月货物销售出去了，可是发票还没到，然后做了暂估入库，那我期末要结转暂估商品的成本吗？
2023-03-22 15:52:36
邹老师：回复Ling 你好，是的
2023-03-22 16:20:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 66，会学 发表的提问：
老师，请问暂估与冲销暂估并结转成本账务的分录咋写的。
您好！比如借：库存商品-暂估 100 贷：应付账款100 结转的时候借：主营业务成本-暂估100 贷：库存商品-暂估100 冲减的时候借：应付账款100 贷：原材料-暂估100
267楼
2023-03-22 15:15:59
全部回复
66，会学：回复宋生老师 请问老师，先购入商品发票未到，这个月季报可以先暂估成本，问题是未销售那么多的商品所以结转成本时是全部结转暂估的成本吗？请老师帮我做下这一账务的分录。请老师写全些吧。
2023-03-22 15:29:10
宋生老师：回复66，会学您好！您销售了多少就按比例结转。比如上面的100块钱的商品是100个，你销售了30，就结转30的暂估成本就可以了。 借：库存商品-暂估 100 贷：应付账款100 结转的时候借：主营业务成本-暂估30贷：库存商品-暂估30 冲减的时候借：应付账款100 贷：原材料-暂估100
2023-03-22 15:49:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小丝丝 发表的提问：
7月份做的产品暂估入账，当月产品也卖完了，但是没有结转成本，8月票还是没有回来，后面票才陆陆续续回来，这种应该怎么做账呢
您好 您当时暂估了产品入账 销售了为啥不结转成本？
268楼
2023-03-22 15:26:59
全部回复
小丝丝：回复bamboo老师 我想着发票没有回来，我现在可以补进去吧？也就是说当月销售不管发票有没有到账，都要结转是吧
2023-03-22 15:58:58
bamboo老师：回复小丝丝对的 您暂估入账了 已经销售了就应该对应结转成本 现在可以把暂估的冲销 然后根据发票直接入账结转成本
2023-03-22 16:13:12
小丝丝：回复bamboo老师 冲销之前的暂估，是怎么做分录呢
2023-03-22 16:40:53
bamboo老师：回复小丝丝做暂估时候相同的红字分录
2023-03-22 17:06:21
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 土豪的台灯 发表的提问：
我2020年的成本暂估入账想问我汇算清时报表如何填，我暂估成本时，2020年第四季度报表当时已经结转成本了咋调整？
同学你好 直接调增就可以的
269楼
2023-03-23 14:45:38
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ . 发表的提问：
商品已销售，单据未到，暂估入账，那我销售的这批商品成本是按暂估价结转成本？
同学你好 按照暂估金额结转就行了
270楼
2023-03-23 15:01:53
全部回复
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