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暂估入库结转成本会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
上年暂估库存了，成本也结转了，跨年怎么冲回暂估的库存以及成本
借库存商品贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
196楼
2023-02-27 15:36:34
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
我要确认暂估入库和暂估成本的分录，然后发票回来冲暂估的分录，谢谢
，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)成本。编制会计分录为: 借:主营业务成本 贷:库存商品 收到发票后的处理: 次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录: 借:库存商品 贷:应付账款--暂估款 取得发票后，编制正式入帐分录: 借:库存商品 借:应交税金--应交增值税(进项税额) 贷:应付账款--**公司 等
197楼
2023-02-27 15:43:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 八戒财税邢台运营中心 发表的提问：
暂估入库的凭证，月底能结转成本吗？还是等到入库的发票到了，才能结转成本呢？
你好，如果当月暂估入库的货物销售了，就可以结转销售货物成本的
198楼
2023-02-27 16:11:59
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八戒财税邢台运营中心：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-27 16:30:09
邹老师：回复八戒财税邢台运营中心不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-27 16:50:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 长情的柚子 发表的提问：
请问老师 商贸公司安装东西进了一批水泥 因为当时未收到发票 做了暂估 月末时 暂估入库 暂估结转成本 但是没做领用的那笔分录 会不会有问题
结转成本就是出库，这个就是领用
199楼
2023-02-28 15:17:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 活泼的鞋子 发表的提问：
公司2015年暂估入库了库存 也结转了成本 发票到现在没收到 ，一直都是暂估入库的，也结转了成本，请问该怎么办呀？需要做调账吗？
你好，需要在汇算清缴对没有发票的部分做纳税调整增加应纳税所得额处理
200楼
2023-02-28 15:39:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 孝顺的水蜜桃 发表的提问：
2019年暂估原材料170万，且暂估材料已在18年结转到生产成本。分录为：借：原材料-暂估，贷：应付账款-暂估；借：库存商品，贷：原材料-暂估；借：主营业务成本，贷：库存商品。这部分暂估材料发票已在2020年3月收到，请问这部分如何做分录？
你好 收到发票多少的
201楼
2023-02-28 16:08:59
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孝顺的水蜜桃：回复郭老师 170万
2023-02-28 16:36:40
郭老师：回复孝顺的水蜜桃发票放到凭证后面就可以
2023-02-28 16:47:05
孝顺的水蜜桃：回复郭老师 那如果是只有收到90万 又该怎么做分录呢
2023-02-28 17:07:30
郭老师：回复孝顺的水蜜桃借库存商品80贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷利润分配， 借原材料贷库存商品， 借应付账款贷原材料。
2023-02-28 17:22:32
孝顺的水蜜桃：回复郭老师 这90万不用红冲去年的分录吗
2023-02-28 17:45:21
郭老师：回复孝顺的水蜜桃是的 不需要 调整差额
2023-02-28 18:09:50
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 感悟 发表的提问：
问：暂估入账，并已结转成本，下月还要重新冲回，在进成本么谢谢
你好，暂估无误是不用的。
202楼
2023-03-01 15:10:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师！我上个月暂估入库库存商品，当时分录做的是，借：库存商品贷：应付账款，同时结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。这个月初，我冲正暂估的这一部分，分录该怎么做
借：库存商品负数 贷：应付账款负数，结转成本有问题，借：主营业务成本，负数 贷：库存商品。负数，之后按发票做
203楼
2023-03-01 15:21:13
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坚持：回复maize老师 我冲正的时候也要结转成本吗？
2023-03-01 15:35:54
maize老师：回复坚持你这个那个对应成本没有多做吗，没有多做不冲掉，有问题就一并冲掉，你看结转有没有问题，
2023-03-01 15:47:58
坚持：回复maize老师 汪老师！主要是有这么个情况，我们的成本票暂时还收不回来
2023-03-01 16:02:45
maize老师：回复坚持汇算清缴之前回来就可以，没有回来挂暂估就可以，回来多少就冲掉多少，还没有继续挂暂估
2023-03-01 16:21:39
坚持：回复maize老师 汪老师！我就是这个月要继续暂估，我上个月暂估的分录有没有问题，就是冲正的时候我弄不清楚
2023-03-01 16:33:48
maize老师：回复坚持你这个没有发票回来不需要冲掉之前暂估，按现在入库的继续暂估就可以，继续写，几时到发票几时冲掉，
2023-03-01 16:54:52
坚持：回复maize老师 那之前老师不是讲的是不管收没收到发票，下个月初就必须要红冲呢。
2023-03-01 17:23:55
maize老师：回复坚持这个实务中不是，实务中一般是收到发票才冲掉，你这个没有收到发票，你冲掉，那这个结转成本不是是负数了
2023-03-01 17:48:19
坚持：回复maize老师 老师您的意思在没有收到发票时，暂估的这一部分不需要在月初冲正是吧
2023-03-01 18:12:28
maize老师：回复坚持是的，实务中是这样，要不你到月末还需要暂估没有发票回来，
2023-03-01 18:29:52
坚持：回复maize老师 是的。我就要循环暂估，因为发票要年底才能拿回来
2023-03-01 18:44:43
坚持：回复maize老师 收到发票，是先冲暂估，还是先写实际收到发票分录
2023-03-01 18:57:20
maize老师：回复坚持收到发票是之前暂估的话，那这个对应先冲掉，之后按发票做
2023-03-01 19:23:53
坚持：回复maize老师 明白了。有差额怎么办呢？
2023-03-01 19:48:37
maize老师：回复坚持后面也没有发票，意思是暂估单价错误了？科目不变数值是负数冲掉，结转成本也冲掉， 按发票重新做，借：库存商品负数 贷：应付账款负数，结转成本有问题，借：主营业务成本，负数 贷：库存商品。负数，
2023-03-01 20:01:13
坚持：回复maize老师 老师这个成本结转时是按差额？还是全部都要冲出来？
2023-03-01 20:23:15
maize老师：回复坚持都可以，你这个可以按差额，也可以全部冲了重新做
2023-03-01 20:50:36
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 肖洋 发表的提问：
您好，耿老师。我刚接手一家新公司，前会计结转成本时，暂估入库好多库存，计入其他应付款-暂估科目中，暂估这些库存一直都没有采购发票，现在年底该怎么处理啊？
你好！是真实业务吗？有合同吗？
204楼
2023-03-01 15:44:30
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肖洋：回复QQ老师 商品真实的，但是没有合同，当时好像是不开票能省税，就没要票
2023-03-01 16:03:48
QQ老师：回复肖洋你好！有入库单也可以，只要可以证明业务的真实性就可以，只是未取得合规发票，企业所得税前不可以抵扣。汇算清缴的时候做成本调减利润调增。
2023-03-01 16:22:57
肖洋：回复QQ老师 耿老师，是把结转的所有的成本都调增吗？那其他应付款——暂估不平怎么办呢？
2023-03-01 16:42:50
肖洋：回复QQ老师 打错了字了，是把所有结转的成本都调减吗？
2023-03-01 17:12:49
QQ老师：回复肖洋你好！没有发票的要调减，调表不调帐
2023-03-01 17:38:19
肖洋：回复QQ老师 老师，库存我明白了，就是其他应付款——暂估 怎么调，现在是不平的啊？
2023-03-01 17:50:55
QQ老师：回复肖洋你好！这些钱不用付款吗？
2023-03-01 18:08:30
肖洋：回复QQ老师 这些款是老板私人卡付的，没走公户，因为不要票所以能便宜，会计结账时没库存可结，就自己把这些货暂估入库了
2023-03-01 18:36:41
肖洋：回复QQ老师 这些款是老板私人卡付的，没走公户，因为不要票所以能便宜，会计结账时没库存可结，就自己把这些货暂估入库了
2023-03-01 18:59:11
QQ老师：回复肖洋你好！那就挂账没有关系的，数据还真是的，老板垫付的
2023-03-01 19:22:14
肖洋：回复QQ老师 您好，老师。那这个进货合同没有，入库单没有，只有库存能证明是真实的吗？会不会税务局不相信啊？
2023-03-01 19:40:38
QQ老师：回复肖洋你好！补一套入库手续
2023-03-01 19:57:38
肖洋：回复QQ老师 谢谢耿老师
2023-03-01 20:20:34
QQ老师：回复肖洋不客气欢迎下次提问
2023-03-01 20:46:49
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 610801988 发表的提问：
暂估分录 借：库存商品－10（含税）贷：应付账款－暂估当月卖出该商品结转成本（成本含税）借：主营业务成本10 贷：库存商品101. 我发现暂估存货是含税的当月结转成本（虚增）2.次月收到发票冲暂估借：应付账款－暂估10贷：库存商品10借：库存商品8.7应交税费－应交增值税进项税额1.3贷：应付账款10暂估结转成本虚增了这个咋办？
借:库存商品1.3 贷:主营业务成本1.3
205楼
2023-03-01 15:50:00
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610801988：回复小云老师 我在做暂估分录是 借：库存商品8.7（不含税） 其他应收款－1.3（供货商欠我发票） 贷：应付账款－暂估 这个分录合理吗？
2023-03-01 16:16:26
小云老师：回复610801988不合理，暂估无需考虑税费
2023-03-01 16:29:30
610801988：回复小云老师 哪个冲虚增成本分录，是不是必须做
2023-03-01 16:47:51
小云老师：回复610801988是的，不做你库存商品的金额也对不上呀
2023-03-01 17:08:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 招力 发表的提问：
那刚才就是补暂估入库了五月的库存商品后，再补结转了五月的主营业务成本，现在再来做这个月的暂估入库和结转成本对吧
你好，这个月还是有货物到了，发票没到的情形吗
206楼
2023-03-01 16:05:59
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招力：回复邹老师 不是的，主要是以我抵扣的为准，还是到手有发票但是没抵扣的？
2023-03-01 16:22:36
邹老师：回复招力你好，那就不需要暂估啊，发票都到了
2023-03-01 16:42:29
招力：回复邹老师 只要发票在手上就可以了是吧？不是说按这个月抵扣的发票来？因为这个月开票不多，所以进项就没有全部抵扣
2023-03-01 16:57:56
邹老师：回复招力暂估的是针对货物到了发票没到的情形
2023-03-01 17:18:10
招力：回复邹老师 哎呀，原来是这个意思，我以为是以这个月抵扣的进项来确定的。那就算发票来了没去抵扣也是要暂估的吧？那七月份我再去抵扣的，做的库存商品不是重复了？
2023-03-01 17:42:41
邹老师：回复招力你好，是的，发票到了，，没有抵扣，做库存商品，待抵扣进项税额就是了，压根就不需要暂估的
2023-03-01 18:12:34
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
7月份开票数量开错了，总金额多开了，8月要开红字后再开蓝字，账要怎么做呢？7月份是先暂估入库结转成本，8月再冲暂估冲结转成本，再写正确的结转分录吗
你好，是的，红票的分录和蓝字发票的一样，只不过金额为负数。
207楼
2023-03-02 15:39:41
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弄花香满衣：回复QQ老师 我是想问凭证怎么做？？
2023-03-02 15:59:19
QQ老师：回复弄花香满衣你好！原分录冲红，再按蓝字做正确的就可以
2023-03-02 16:19:31
弄花香满衣：回复QQ老师 那要先暂估库存商品吗？因为库存本来只有200，错开成500了，而且这个品项后面也不会再有了
2023-03-02 16:37:01
QQ老师：回复弄花香满衣你好！金额有错吗？金额没错可以不用暂估
2023-03-02 17:01:11
弄花香满衣：回复QQ老师 就是单价没有错，数量错了，当然总金额也错了，本来是数量200*单价100=20000，错开成数量500*单价100=50000，实际库存只有200
2023-03-02 17:19:00
QQ老师：回复弄花香满衣你好！如果存货总金额不是负数，就不用做暂估入库
2023-03-02 17:41:23
弄花香满衣：回复QQ老师 您是说所有产品总的库存不是负数就不需要暂估是吗？
2023-03-02 17:55:26
QQ老师：回复弄花香满衣你好！是的，因为不是实际业务，是开错发票造成的，但是成本只可以按实际数量结转
2023-03-02 18:21:54
弄花香满衣：回复QQ老师 那我的库存表怎么做呢，还是按正确数量做进出库库存表对吧，不然会变成负数
2023-03-02 18:41:09
QQ老师：回复弄花香满衣你好！按正确的数据做就可以
2023-03-02 19:01:27
弄花香满衣：回复QQ老师 那销售收入呢，也是按实际的做？如果都按实际的做相当于只是发票上面有红冲再蓝字，账务上按实际的是吗？ 还是收入按错误的做，次月红字，再蓝字？不然不是跟报税的对应不上吗
2023-03-02 19:18:51
QQ老师：回复弄花香满衣你好！收入需要按发票来处理，下月在冲红
2023-03-02 19:28:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 沉默 发表的提问：
暂估入库具体分录和月末结转怎么处理
暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目 如果有销售，结转成本就是了
208楼
2023-03-02 16:04:29
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
冲暂估入库，发票到了，需要冲成本吗？老师，意思暂估入库和结转的成本都需要冲红，再重新入账对吧
是的，暂估入库和结转的成本都需要冲红，再重新入账
209楼
2023-03-02 16:26:59
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 含蓄的背包 发表的提问：
广告活动策划执行，活动现场用品现场采购，但是票据后期才会收到，款已付清。若暂估入账，那么结转成本后，下期或两三个月之后收到票，再冲销，那么要冲销先前第一次结转的成本吗？比如暂估10万，下期只收到6万的票，那么冲销后成本会变成负数，
你好同学 是的同学，上月你多了这个月就是负的正常的。
210楼
2023-03-05 17:38:27
全部回复
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