匹诺曹：回复文老师 收到发票单价为100元： 借：库存商品——XX 88000 （红字） 贷：应付账款——暂估款 88000 （红字） 借：库存商品——xx 100000 应交税费—应交增值税—进项 17000 贷：其他应收款——117000 调整2月销售成本，因为实际单价高出暂估单价12元，所以 借：主营业务成本——2400 贷：库存商品——2400 老师，你看这个样子对不？

文老师：回复匹诺曹是的，就是这样的

匹诺曹：回复文老师 哦 谢谢老师了~非常感谢。

Annaly：回复宋生老师 哦好的，谢谢老师

宋生老师：回复Annaly你好！不客气的。

无聊的钥匙：回复邹老师 附加税优惠了一半，分录怎么做

邹老师：回复无聊的钥匙你好，按减免之后实际需要缴纳的附加税金额做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款

yoyo：回复宋生老师 那下月收到发票的分录还是要先冲销暂估 然后入库嘛？

宋生老师：回复yoyo您好！是的。

龙老师：回复爱笑的流沙购进暂估入库时，借：库存商品——暂估10 贷：应付账款10 等到发票来时：红冲上一笔，借：应付账款10 贷：库存商品——暂估10 按发票实际金额做，借：库存商品22 贷：应付账款22 结转成本；借：主营业务成本 10+11=21 贷：库存商品 21

奶茶：回复答疑郭老师 老师不一致的，多结转了

答疑郭老师：回复奶茶红冲借预付贷库存商品 借库存商品贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配

奔跑的蜗牛：回复方老师 老师，我是和别人交接的，别人把成本也冲回了，而销售出去的成本不就没结转了，跨年我不知如何调整，

方老师：回复奔跑的蜗牛成本是多结转还是少了。

王暖暖：回复郭老师 销售了啊，

王暖暖：回复郭老师 先借库存商品暂估，贷应付账款，然后在接主营业务成本，贷库存商品？

郭老师：回复王暖暖借银存贷主营业务收入，应交税费 借主营业务成本贷库存商品

王暖暖：回复郭老师 不用入库存商品了是吗？直接借主营业务成本-暂估，然后贷库存商品？

郭老师：回复王暖暖第一个，我已经给你写了暂估的分录 销售，出去之后做我第二个回复的。

appleingo：回复朴老师 那老师，我当月就销售了，需要结转成本吗

朴老师：回复appleingo是的，需要结转的哦