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暂估入库结转成本会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
请问老师，上季度暂估入库，结转了成本，结转了损益；这个月发票到了，暂估入库红冲，结转成本红冲，那结转的损益需要红冲吗？
同学你好，结转损益不需要冲红的；这个月成本冲红了，在月末结转时自然会增加利润的；
106楼
2023-01-29 15:45:00
全部回复
紫嫣：回复立红老师 老师，就是不管收到发票金额和暂估金额一致不，收到发票后，红冲了暂估和结转的成本就可以了，收到发票的月末自然会增加会减少利润，对吗？
2023-01-29 16:03:41
立红老师：回复紫嫣同学你好，就是不管收到发票金额和暂估金额一致不，收到发票后，红冲了暂估和结转的成本就可以了，收到发票的月末自然会增加会减少利润，对吗？——对的，
2023-01-29 16:18:20
紫嫣：回复立红老师 老师，那如果已经红冲了损益，就是画蛇添足了，是吧！
2023-01-29 16:33:13
立红老师：回复紫嫣同学你好，那如果已经红冲了损益，就是画蛇添足了，是吧！——是的；
2023-01-29 16:55:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师好！材料暂估入库，对应结转的材料成本正确的分录怎么做？
借主营业务成本 贷库存商品
107楼
2023-01-29 16:13:43
全部回复
阳光：回复maize老师 我是说暂估入库的分录，还有暂估当月结转的成本，还有次月冲对应的分录？
2023-01-29 16:29:55
maize老师：回复阳光这个你暂估做借原材料 贷应付账款，暂估款， 需要你有收入结转成本，取得发票冲掉，没有到发票不冲
2023-01-29 16:50:16
阳光：回复maize老师 有收入我结转的成本，收到发票的时候我冲了暂估，成本要怎么冲，是不是冲我暂估入库的一部分？
2023-01-29 17:00:45
maize老师：回复阳光你这个结转成本有问题吗，没有就不需要冲掉主营业务成本，有问题就一并负数冲掉重新做
2023-01-29 17:30:40
阳光：回复maize老师 我在看看
2023-01-29 17:43:47
maize老师：回复阳光你去检查下看看这个
2023-01-29 17:58:49
阳光：回复maize老师 我结转的暂估的材料在内，比如暂估材料3000，我结转了其中的2000到成本里去，次月我冲了暂估，从新入帐了，现在有点懵要不要把成本冲回来？
2023-01-29 18:09:34
maize老师：回复阳光你这个暂估单价用这个去结转成本这个有没有问题，有就冲掉重新按新单价结转成本
2023-01-29 18:29:50
阳光：回复maize老师 单价是对的
2023-01-29 18:40:55
maize老师：回复阳光那就不需要冲掉结转成本这个
2023-01-29 18:51:55
阳光：回复maize老师 好的，得到老师的肯定现在可以放心了，谢谢！
2023-01-29 19:02:15
maize老师：回复阳光好的，我先回复别的学员了
2023-01-29 19:14:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿杜 发表的提问：
老师，暂估入库的商品需要结转成本吗？搞不懂暂估
您好！如果这些商品还没有出售就不用结转了。
108楼
2023-01-29 16:21:17
全部回复
阿杜：回复宋生老师 在销售实现的时候，结转成本？
2023-01-29 16:37:32
宋生老师：回复阿杜您好！是的。因为成本总是对应销售的。 当然如果销售的时候您都还不知道成本，就要暂估结算的货物成本。
2023-01-29 16:55:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 简单的犀牛 发表的提问：
请问我没有库存，我要暂估来结转成本怎么写分录
1、暂估入库时： 借：库存——暂估 贷：应付账款——暂估 2、 收到发票后： ①先进行冲销： 借：库存——暂估（红字） 贷：应付账款——暂估（红字） ②再按发票入账： 借：库存 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
109楼
2023-01-29 16:46:47
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 末泪 发表的提问：
老师，我们上学暂估入库，结转了成本，结转了损益，这月发票进来没那么多，那之前的暂估入库，结转成本，结转损益都要红冲吗
来的发票冲对应的暂估金额 收到暂估发票时： 借：材料费用等 贷：应付账款—暂估应付账款 收到发票时： 借：应付账款—暂估应付账款 应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应付账款 结转成本跟损益不用红冲
110楼
2023-01-29 17:05:59
全部回复
末泪：回复bamboo老师 老师，比如暂估5万，结转了5万，但我实际进来了2万，成本也只有2万，成本不用红冲更正吗
2023-01-29 17:29:49
bamboo老师：回复末泪金额不对 那就要红冲 对结转的成本
2023-01-29 17:46:11
末泪：回复bamboo老师 老师，你看一下我的这个分录正确吗
2023-01-29 18:00:27
bamboo老师：回复末泪你暂估入库的时候 入了主营业务成本么 现在冲销
2023-01-29 18:11:51
末泪：回复bamboo老师 对的，我结转了成本
2023-01-29 18:29:14
bamboo老师：回复末泪结转了成本那就冲销 对的
2023-01-29 18:51:06
末泪：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-01-29 19:05:15
bamboo老师：回复末泪不用谢 满意请给五星好评
2023-01-29 19:21:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ №甘甘 发表的提问：
上月暂估入库，并且已经结转成本，次月如何冲减上月的暂估入库
借库存商品 负数，贷应付账款 暂估款 负数，借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数
111楼
2023-01-30 16:09:26
全部回复
№甘甘：回复maize老师 这是要做两笔冲减吗？
2023-01-30 16:30:56
maize老师：回复№甘甘你这个结转成本有问题就冲掉，没有可以不冲
2023-01-30 16:42:33
№甘甘：回复maize老师 好的，谢谢
2023-01-30 16:58:05
maize老师：回复№甘甘好的我先回复别的学员了
2023-01-30 17:22:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 雨下樱花 发表的提问：
请问当月采购库存商品是不是月末都要转到发出商品，发出商品确认收入结转成本，不确认收入的暂估入库，要不要暂估结转，具体分录是什么
你好，这个产品已经发出去了，还是在你的仓库？
112楼
2023-01-30 16:28:34
全部回复
雨下樱花：回复郭老师 部分已经发出去，部分在仓库
2023-01-30 16:49:54
郭老师：回复雨下樱花已经发出去的，你借发出商品 贷，库存商品 没有发出去的那一部分不用做，对方没有确认收货的情况下，你可以不用做收入，没有做收入，不用结转成本。
2023-01-30 17:12:10
雨下樱花：回复郭老师 对了，采购的商品没有付款，没有开票，但是商品卖出去了开票给客户了，可以确认收入结转成本吗
2023-01-30 17:26:10
郭老师：回复雨下樱花可以的，可以这么做的， 完整的分录， 借库存商品 贷应付账款 借银行存款， 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项， 借主营业务成本贷库存商品。
2023-01-30 17:46:24
雨下樱花：回复郭老师 采购货物通过材料采购过渡可以吗借材料采购，，进项贷应付账款
2023-01-30 18:14:56
郭老师：回复雨下樱花你好，你们是加工企业的吗？
2023-01-30 18:29:39
雨下樱花：回复郭老师 不是，商贸公司
2023-01-30 18:53:33
雨下樱花：回复郭老师 我看采购收到发票，老会计做的，借材料采购，进项，贷应付账款，付款时候：借应付账款贷银行存款 月末没有收到发票，借库存商品贷应付暂估款，请问这个流程对吗
2023-01-30 19:16:27
郭老师：回复雨下樱花商贸的借在途物资的 这个是没有入库
2023-01-30 19:41:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 黎黎 发表的提问：
暂估入库，主营业务成本结转到本年利润这笔分录需要冲回重做吗？我把入库，结转成本这两个冲回，做了正确的
你好，只需要冲销暂估入库的就可以了 结转成本，本年利润的分录不需要冲销的 除非之前的暂估数据有错误
113楼
2023-01-30 16:35:52
全部回复
黎黎：回复邹老师 就是数据有出入，本年利润要冲吗？
2023-01-30 16:53:22
邹老师：回复黎黎你好，需要按差额做调整分录
2023-01-30 17:14:49
黎黎：回复邹老师 怎么去调整本年利润，暂估结转的成本数据有差异
2023-01-30 17:37:47
邹老师：回复黎黎你好，借；主营业务成本 贷；库存商品 或相反分录 借；本年利润 贷；主营业务成本 或相反分录
2023-01-30 18:00:46
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 自然的洋葱 发表的提问：
公司购入的原材料一部分没有发票，一部分有发票，产品生产出来用到了没有发票的那部分原材料，怎么结转成本呢？
你只能按有发票的部分结转成本，除非你以后找人开点发票进来，现在可以暂估原材料入账，并结转成本，以后正式的发票进来以后，再把暂估的红冲掉，按实际的发票金额入账，并调整成本
114楼
2023-01-30 17:02:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
暂估入库的原材料，当月也已结转成本，发票来了，做两张当时的暂估分录的红冲，对吗？老师！
你好，只需要把暂估入库的材料分录红冲 如果之前结转的成本有错误，做成本调整分录就是了 ，而不是把成本也红冲了
115楼
2023-01-31 15:52:08
全部回复
紫嫣：回复邹老师 就是发票到了，结转成本没有错，只需要做原材料的红冲，就行了吗？别的分录都不用管吗？
2023-01-31 16:03:49
邹老师：回复紫嫣你好，是的，是这样的
2023-01-31 16:17:29
紫嫣：回复邹老师 老师，那如果是去年暂估的，今年发票才到，账务处理用怎么做呢？需要做的是哪几个分录？
2023-01-31 16:41:51
邹老师：回复紫嫣你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
2023-01-31 17:02:05
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
一般纳税人的成本暂估入库会计分录怎么做呢
借：原材料（或库存商品） 贷：应付账款
116楼
2023-01-31 16:14:21
全部回复
会计学堂辅导老师：回复江老师 然后月底冲回是吗
2023-01-31 16:26:25
江老师：回复会计学堂辅导老师不是月底冲回，这个是月底暂估，等发票来了再冲回
2023-01-31 16:39:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
16年成本暂估入库并结转，现在收到发票会计账务如何处理
冲原来暂估，借：应付账款贷：原材料，根据发票借：原材料，应交税费贷：应付账款
117楼
2023-01-31 16:35:38
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 暖暖艾雪 ???? 发表的提问：
比如我们单位进来的库存商品是10w，实际销售出去了12w，我是不是应该在结转成本的时候把10w的库存商品结转，还有2w暂估入账，等到对方开票进来了，我再红冲掉？再重新做分录？
你好，是的，需要暂估。
118楼
2023-01-31 16:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 范儿 发表的提问：
老师，当月暂估入库的库存商品，当月结转了成本，下月初冲销暂估，但是成本上月已经结转了怎么办
你好，成本上月已经结转，上月结转的成本金额有错误吗？
119楼
2023-02-01 16:11:38
全部回复
范儿：回复邹老师 没有错误，只是暂估的
2023-02-01 16:36:03
邹老师：回复范儿你好，之前结转的成本没有错误，就不需要做结转成本的调整分录的
2023-02-01 17:04:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ xneopw 发表的提问：
暂估入库结转成本高于销售商品出库成本代表？
您好！暂估只是暂时估计，可以高，可以低，你收到发票的时候就要冲减，然后按正确的做。 这样就跟实际成本一致了。
120楼
2023-02-01 16:27:59
全部回复
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