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暂估入库结转成本会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 穆穆???????? 发表的提问：
18年暂估入库的生成成本已经结转销售、未付款现19年才开票、怎样做会计分录
您好 请问暂估入库时候分录怎么写的
31楼
2022-12-21 17:04:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ *han* 发表的提问：
暂估入库的部分结转成本怎么办？
你好，你销售了本来就可以结转成本，没有规定必须全额结转成本啊
32楼
2022-12-21 17:24:30
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*han*：回复邹老师 主要这部分是暂估入库的，进项发票没kai来
2022-12-21 17:52:57
邹老师：回复*han*你好，如果汇算清缴之前还没有取得发票，按规定予以调增就是了
2022-12-21 18:22:11
*han*：回复邹老师 那我现在不用结转这部分的成本？
2022-12-21 18:44:37
邹老师：回复*han*你好，是销售多少就结转多少成本，与是否暂估入库没有关系的
2022-12-21 19:06:54
*han*：回复邹老师 销售的成本根据什么算呢？
2022-12-21 19:31:05
邹老师：回复*han*你好，根据销售货物数量*单位货物成本计算
2022-12-21 19:51:33
*han*：回复邹老师 主要就是这个单价不知道啊，商贸企业
2022-12-21 20:10:04
邹老师：回复*han*你好，单价就是你购进货物的单位成本 啊
2022-12-21 20:38:23
*han*：回复邹老师 购进发票没开，根据入库单暂估？
2022-12-21 21:02:01
邹老师：回复*han*你好，是的，根据暂估入库的单价结转就是了
2022-12-21 21:27:14
*han*：回复邹老师 暂估的分录怎么写？
2022-12-21 21:38:19
邹老师：回复*han*你好 借；库存商品 贷；应付账款-暂估
2022-12-21 22:01:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小染 发表的提问：
加工企业，上月暂估入库，上月也结转了成本！这个月冲回的会计分录怎么写@
你好，做之前暂估入库的相反分录 借；应付账款-暂估 贷；原材料
33楼
2022-12-21 17:51:36
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
2018年11月 暂估入库；借 库存商品/暂估入库 贷 预付账款 结转成本；借 主营业务成本/暂估商品 贷 库存商品/暂估入库 2019年收到发票，暂估差异比较小，220元，我应该怎么写分录呢？
冲销原来的分录，按正确的金额入账。必须当月有收入时处理
34楼
2022-12-21 18:09:59
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奶茶：回复江老师 老师，具体会计分录怎么写呢？基础不是很好
2022-12-21 18:42:10
江老师：回复奶茶一、冲销前期暂估入库 借： 库存商品/暂估入库 负数 贷： 预付账款 负数 二、冲销前期结转成本 借： 主营业务成本/暂估商品 负数 贷 :库存商品/暂估入库 负数 三、按发票入库 借： 库存商品 贷： 预付账款 四、结转成本 借： 主营业务成本 贷： 库存商品
2022-12-21 18:53:39
奶茶：回复江老师 虽然跨年了，但是金额比较小，所以就不用以前年度损益调整，是这个意思吗？
2022-12-21 19:17:41
江老师：回复奶茶这个金额较小，就不用以前年度损益调整了。影响不大。就是退一万步说，补税也补的不多
2022-12-21 19:46:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 米兰???? 发表的提问：
货到，票未到。暂估入账的分录如何做？期末如何结转成本？
你好 暂估入库，借；库存商品，贷；应付账款——暂估 期末结转成本，借；主营业务成本，贷；库存商品
35楼
2022-12-21 18:17:59
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米兰????：回复邹老师 票到之后，如何冲回？
2022-12-21 18:47:06
邹老师：回复米兰????你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
2022-12-21 19:13:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 付付得正 发表的提问：
暂估收入，结转暂估成本。以后怎么冲减部分暂估收入和部分成本。怎么写分录
你好 你到时就按你原来暂估的收入 和成本 原来的分录不变 金额负数来冲掉就可以了
36楼
2022-12-22 17:33:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ EVER 发表的提问：
若暂估入库的商品，前期已结转成本，现发票收到之后冲原来暂估成本分录是否还要冲原来成本分录呢？
您好！有2个方法，1不调整。这样只是库存少了。这种适合货物单一的企业。 还有一种就要调整，只冲减那个需要调整的产品的库存
37楼
2022-12-22 17:58:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 沫 发表的提问：
这个月暂估了入库，然后做暂估出库，最后还结转了成本，如果到下个月，暂估的进项回来了，需要冲销暂估入库，冲销暂估出库，再冲销结转成本吗
你好，之前结转 的成本数据有错误吗？
38楼
2022-12-22 18:14:59
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沫：回复邹老师 没有
2022-12-22 18:25:30
邹老师：回复沫你好，之前结转成本没有错误 那就只需要冲销暂估，然后根据发票做购进分录就可以了
2022-12-22 18:49:54
沫：回复邹老师 哦1谢谢
2022-12-22 19:17:50
邹老师：回复沫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 19:36:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ vivian 发表的提问：
暂估入库后（借：库存商品 贷：应付账款-暂估），结转成本怎么结转？
借：主营业务成本贷：库存商品
39楼
2022-12-23 17:38:30
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 简@ 发表的提问：
求分录：暂估入库材料比实际来票的材料大，结转成本按暂估结转的，求后期红冲后材料负数和结转的分录，谢谢
你好 把之前做的暂估的分录和结转成本的分录冲掉 科目相同 金额负数 然后再按正确的做分录就可以了
40楼
2022-12-23 18:06:57
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简@：回复答疑苏老师 是多个型号的产品，多个材料
2022-12-23 18:44:33
答疑苏老师：回复简@你好 那就分别来冲
2022-12-23 19:03:37
简@：回复答疑苏老师 老师，有什么简便的方法没有，比如通过一个型号把所以的负数都结转了，或者用一个成本差异科目？？
2022-12-23 19:31:09
答疑苏老师：回复简@你好 那你只能合计来冲一个差额
2022-12-23 19:53:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 持之以恒 发表的提问：
原材料暂估入库，月末结转生产成本，转到库存商品，请问收到进项发票，除了把原会计分录做红冲，按实际的入库原材料，结转分录还需要红冲，重做会计分录吗？谢谢！
你好，借：原材料-暂估入库 贷：应付账款 发票来后，红字冲回 借：原材料-暂估入库 红字金额 贷：应付账款 红字金额 然后做出正确的分录 借：原材料 贷：应付账款
41楼
2022-12-23 18:14:59
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持之以恒：回复紫藤老师 老师好，那结转的分录不用红冲，是吧？
2022-12-23 18:42:44
紫藤老师：回复持之以恒结转的分录不用红冲
2022-12-23 18:53:44
持之以恒：回复紫藤老师 好的，谢谢
2022-12-23 19:06:45
紫藤老师：回复持之以恒不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2022-12-23 19:28:59
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计 发表的提问：
暂估入库的商品已销售，跨月又跨年冲红处理问题，例：2017年9月销售暂估入库的产品，我在9月已暂估入库并结转销售成本，到2018年发票到了（与暂估的价格不一致，我是不是冲红暂估库存及暂估结转的成本？这不是涉及到所得了吗，如何清楚的做会计分录？跨年暂估红冲怎么账务处理
你好，红字冲销暂估分录，借：库存商品 （负数） 贷：应付账款-暂估（负数），冲成本，借：以前年度损益调整(负数） 贷：库存商品（负数)，发票到，借：库存商品 贷：应付账款，结转成本，借：以前年度损益调整 贷：库存商品，根据以前年度损益调整科目 的余额结转至利润 分配-未分配利润
42楼
2022-12-24 16:48:18
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ wl 发表的提问：
暂估入库1吨钢材，2000元，并结转了销售成本1000，结果发票拿到了，是0.8吨，1600元，请问，暂估入库分录以及发票到后分录？
您好 借：原材料-暂估1000 贷：应付账款 1000 拿到发票 借：原材料-暂估 - 1000 贷：应付账款 - 1000 同时 借：原材料 1600 贷“应付账款 1600”
43楼
2022-12-24 17:02:33
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wl：回复暖暖老师 那已经结转的成本1000咋办
2022-12-24 17:27:45
暖暖老师：回复wl这月根据实际的可以调整
2022-12-24 17:46:35
wl：回复暖暖老师 怎么调
2022-12-24 18:00:32
wl：回复暖暖老师 发票一直没有到
2022-12-24 18:12:41
wl：回复暖暖老师 成本已经结转400
2022-12-24 18:23:21
wl：回复暖暖老师 销售的是一一对应的材料
2022-12-24 18:50:12
暖暖老师：回复wl没有到发票只能按暂估价入现在
2022-12-24 19:02:26
wl：回复暖暖老师 重新暂估400？
2022-12-24 19:30:55
暖暖老师：回复wl可以的，把少估价的再估价上
2022-12-24 19:43:36
wl：回复暖暖老师 如果最后汇交前也没有发票？咋办
2022-12-24 20:00:22
暖暖老师：回复wl那没办法，只能暂时放着
2022-12-24 20:25:32
wl：回复暖暖老师 已经结转的成本400纳税调增？
2022-12-24 20:50:08
暖暖老师：回复wl没有发票，最后所有的暂估都要纳税调增处理
2022-12-24 21:14:54
wl：回复暖暖老师 暂估的材料不需要吧，只要吧400已经结转的成本纳税调增？
2022-12-24 21:37:02
暖暖老师：回复wl最后肯定都要结转，结转的部分调增
2022-12-24 21:48:08
wl：回复暖暖老师 调增后，暂估的材料400咋办，是不是也应该冲销啊？
2022-12-24 22:10:41
暖暖老师：回复wl不可能总是挂账吧暂估户，要冲销的
2022-12-24 22:32:03
wl：回复暖暖老师 成本400都调增了，暂估材料400怎么冲销？分录？
2022-12-24 22:55:35
暖暖老师：回复wl借：原材料-暂估 - 1000 贷：应付账款 - 1000
2022-12-24 23:10:25
wl：回复暖暖老师 不是最后只暂估400了吗
2022-12-24 23:25:57
暖暖老师：回复wl前边的不是也没有发票吗？要冲就一起
2022-12-24 23:39:57
wl：回复暖暖老师 暂估入库了2000，发票来了1600
2022-12-25 00:03:18
暖暖老师：回复wl那就是最后只冲400就可以的了
2022-12-25 00:17:08
wl：回复暖暖老师 那有个说法调表不调账是什么意思
2022-12-25 00:44:46
wl：回复暖暖老师 这里发票没有，不涉及吗
2022-12-25 01:03:20
暖暖老师：回复wl没发票相当白天肯定要调账
2022-12-25 01:18:15
wl：回复暖暖老师 白天？
2022-12-25 01:39:24
暖暖老师：回复wl白条入账，错别字了抱歉
2022-12-25 01:58:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 典雅的小馒头 发表的提问：
月初冲销暂估入库，本月验收入库结转计划成本，为什么还要算暂估入库的数量
您好，具体是哪个题目这样计算的呢？麻烦截图看看，以方便老师理解和解答，谢谢。不过按您的描述，按我的理解，是因为虽然月初把暂估入库冲了，但是暂估这部分实际库存还是有的，所以本月验收入库结转计划成本，还要算暂估入库的数量。
44楼
2022-12-24 17:20:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 阿花 发表的提问：
建筑行业预估成本怎么做会计分录，以成本结算借：原材料-暂估 贷:应付账款-暂估结转成本:借：工程施工-合同成本-XXX-暂估 贷;原材料-暂估
你好，你给的分录就是预估材料，然后领用计入成本的分录 啊
45楼
2022-12-24 17:48:33
全部回复
阿花：回复邹老师 老师，这样做是对的吗？
2022-12-24 18:16:18
邹老师：回复阿花你好，把原材料明细根据材料名称设置，而不是暂估 工程施工——合同成本 就可以了
2022-12-24 18:38:13
阿花：回复邹老师 工程施工-合同成本 是不是要结转到主营业务成本里去
2022-12-24 18:56:13
邹老师：回复阿花你好，取得收入是需要结转到主营业务成本核算的
2022-12-24 19:23:12
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