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暂估入库结转成本会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ Miss TAN???? 发表的提问：
关于暂估入库登记，会计账上若记账了暂估入库及确认成本结转？是否需要在进销存中登记入库产品，并按照成本结转来登记产品出库？
暂估入库是暂估入库，暂估入库是货到了，发票未到，进行暂估，保存库存商品的数据准确，至于到货10件货不一定就是销售了10件货，如果是只销售了1件，自然是按1件结转销售成本，而不是按10件结转销售成本
46楼
2022-12-24 18:11:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小丑 发表的提问：
请问暂估分录后，同时结转成本。 次月发票来冲红暂估，做一笔正确分录。这笔分录是不是会再次结转进成本？（意思是暂估已经结转一次成本，来发票后再次结转进成本）
您好，成本是不需要再次做了，只是假如暂估的和实际来的发票的金额不一致的情况下需要调整成本
47楼
2022-12-25 16:39:51
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小丑：回复文老师 假如暂估和发票不一致，成本如何调？
2022-12-25 17:07:13
文老师：回复小丑比如您咱估的是10，实际来发票是8，那就冲2，借主营业务成本-2贷库存商品-2或者借方库存商品2，反之就是补结转成本，借主营业务成本贷库存商品
2022-12-25 17:21:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 雨下樱花 发表的提问：
没有收到供应商发票，当月做暂估入库，次月冲会暂估入库，结转上月成本？
实际收到货物当月就可以暂估入账的
48楼
2022-12-25 17:01:46
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雨下樱花：回复辜老师 暂估入库是不是借库存商品贷应付暂估款
2022-12-25 17:21:23
辜老师：回复雨下樱花是的，是这样账务处理的
2022-12-25 17:38:15
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
估算购进商品，估算入库，估算出库，估算成本结转的会计分录，谢谢老师
你好，你是说暂估入账的分录还是？
49楼
2022-12-25 17:25:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:暂估入库后，次月冲销暂估入库，做正确的入库分录，那么上个月结转的成本，这个月相对应的也要冲销，重新结转是吗？
您好 请问暂估的金额跟发票金额一致么
50楼
2022-12-25 17:51:33
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叶子：回复bamboo老师 不一致，有点差别
2022-12-25 18:09:26
bamboo老师：回复叶子请问是暂估金额大 还是发票金额大
2022-12-25 18:22:16
叶子：回复bamboo老师 暂估金额大
2022-12-25 18:37:13
bamboo老师：回复叶子那把差额部分做成本对应冲销就好了
2022-12-25 19:04:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 单薄的云朵 发表的提问：
老师：我这月库存暂估入账，可以抵成本结转吗，会计分录怎么做？下月红冲的时候上月已经结转的库存成本又该如何处理分录，谢谢
你好可以的借主营业务成本贷库存商品， 借应付账款贷库存商品，借主营业务成本负数，贷库存商品负数。
51楼
2022-12-25 18:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 兄台 发表的提问：
暂估入库，怎么结转成本
你好，按你暂估的来结转就可以的，借主营业务成本贷库存商品。
52楼
2022-12-26 16:59:15
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 陈小丽 发表的提问：
暂估入库之后月末结转成本 要价税分离吗？
暂估的就是不含税的
53楼
2022-12-26 17:17:14
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 随风飞扬 发表的提问：
年前的暂估成本，年后发票才到，求整个暂估账务处理流程，谢谢！暂估入账时分录，借，库存商品，贷应付账款-暂估，结转成本，借主营业务成本，贷库存商品。求发票回来后冲回暂估的分录。
您好，您是小企业会计准则对吧。
54楼
2022-12-26 17:25:15
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随风飞扬：回复李霞老师 是的，小企业会计准则
2022-12-26 17:46:19
李霞老师：回复随风飞扬小企业会计准则的话，你就借库存商品，，贷利润分配-未分配利润，借应付账款暂估贷库存商品。
2022-12-26 18:06:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 鱼和飞鸟。 发表的提问：
暂估入库结转成本时，需要附成本结转表吗？
也是需要成本结转表的
55楼
2022-12-26 17:47:10
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鱼和飞鸟。：回复辜老师 老师，一半有票一半是暂估的，这个成本结转表要怎么做？走的数量还不够，开了一半
2022-12-26 17:59:36
辜老师：回复鱼和飞鸟。你暂估的数量，也要计入成本结转表的
2022-12-26 18:10:34
鱼和飞鸟。：回复辜老师 好的。明白了
2022-12-26 18:29:12
辜老师：回复鱼和飞鸟。好的，客气，帮到你就好
2022-12-26 18:52:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
8月份冲红暂估入库8万，销售了5万，结转成本是多少？ 7月份暂估入库8万，结转成本8万 8月份冲红暂估入库8万，销售了5万，结转成本是多少？
你好，就是销售5万对应的购进成本
56楼
2022-12-26 18:08:59
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四毛呀：回复邹老师 之前我们公司报个税时，有很多多申报的，不知道怎么办。做账的时候之前不是我负责的，然后我现在接手，把之前的拿去对比，发现申报差很远
2022-12-26 18:24:10
四毛呀：回复邹老师 就是以前离职人员的，然后领导没有减员，直接就给他们申报少于3500了
2022-12-26 18:37:18
邹老师：回复四毛呀你好，多申报需要去做更正申报才是的
2022-12-26 19:05:13
四毛呀：回复邹老师 这种会有罚款吗
2022-12-26 19:20:47
四毛呀：回复邹老师 从1月开始就这样了
2022-12-26 19:38:17
邹老师：回复四毛呀你好，不会有罚款，属于申报错误，按更正申报就是了
2022-12-26 20:05:46
四毛呀：回复邹老师 这个更正申报是不是要去大厅？
2022-12-26 20:30:29
邹老师：回复四毛呀你好，是的，错误了需要去大厅做更正申报的
2022-12-26 20:43:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 佚名 发表的提问：
小规模，1月暂估入库并结转250000成本了（如下图），3月收到发票247200，发票额比暂估入库结转额少，3月应该如何做分录
你好 你冲暂估 借应付账款25万 贷库存商品25万 在做借库存商品 247200贷应付账款247200 然后红冲结转分录 借主营业务成本 -（250000-247200） 贷库存商品 -（250000-247200） 是负数哈
57楼
2022-12-27 17:18:06
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佚名：回复meizi老师 图片上那样做正确吗？
2022-12-27 17:36:20
meizi老师：回复佚名你好 是的 是这样来做的
2022-12-27 18:02:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Crystal杨 发表的提问：
老师你好，公司2019年12月暂估入账一台仪器，发票在2020年1月份回到，2019年12月销售了，2019年12月也结转成本，我想问2020年1月份我要怎样做会计分录？
你好，暂估的，和发票的金额一致吗？
58楼
2022-12-27 17:43:47
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Crystal杨：回复郭老师 不一致？
2022-12-27 17:57:39
郭老师：回复Crystal杨红冲暂估 借应付账款贷，库存商品，借库存商品贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配， 按发票的做 借库存商品进项贷应付账款，借记以前年度损益调整贷库存商品，借利润分配贷库存商品。
2022-12-27 18:09:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 邢 发表的提问：
老师您好，一般人 ，暂估入库+结转成本，应该怎么编写分录？
借；库存商品等科目 贷；应付账款-暂估应付账款 借；主营业务成本 贷；库存商品
59楼
2022-12-27 18:05:59
全部回复
邢：回复邹老师 那老师，如果次月来了发票该怎么做分录？
2022-12-27 18:26:37
邹老师：回复邢借；应付账款-暂估应付账款 贷；库存商品等科目 借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2022-12-27 18:49:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 价值观 发表的提问：
1月暂估入库，1-5月有销售，按暂估单价结账成本做出入库表，6月进项发票开进来，暂估单价不准确，那么1-5月的出入库表以及暂暂估价结账的分录都需要一笔笔红字冲销后录入每月准确的结转成本吗?
您好，不需要的，6月份结转一笔差额就行了。
60楼
2022-12-28 17:20:06
全部回复
价值观：回复王雁鸣老师 那老师，摘要和分录这么写
2022-12-28 17:44:18
价值观：回复王雁鸣老师 那1-5月的出入库表是不是也不用改?
2022-12-28 18:12:32
王雁鸣老师：回复价值观您好，分录，先全额红冲原来的暂估分录，借：库存商品，负数，贷：应付账款-暂估，负数，再根据发票，借：库存商品，贷：现金或者银行存款等科目。再根据差额，贷：主营业务成本，正数或者负数，贷：库存商品，正数或者负数。 1-5月的出入库表，也不用改。
2022-12-28 18:32:10
价值观：回复王雁鸣老师 老师，这个结转成本差额这个摘要这么描述好?
2022-12-28 18:54:32
王雁鸣老师：回复价值观您好，摘要，结转暂估入库开票差额。
2022-12-28 19:07:56
价值观：回复王雁鸣老师 1-5月出入库表不用改，那6月出入库表的，期初单价是按实际的单价吗?数量为剩余数吗
2022-12-28 19:22:57
王雁鸣老师：回复价值观您好，可以这样理解。
2022-12-28 19:51:51
价值观：回复王雁鸣老师 老师，假设1月暂估100个，10元销售了98个产品，2月进货200个，实际单价9.8元。表格这样设计填写可以吗?期末结存数算的对吗?
2022-12-28 20:08:11
王雁鸣老师：回复价值观您好，这样设计填写可以的，期末结存数算的对，但是2月初的单价金额不对，应该是单价是10，金额是20，把1月底的金额结转过来即可。
2022-12-28 20:36:35
价值观：回复王雁鸣老师 老师，1月的库存数暂估不对，可以直接做2月的期初结转?可是如果是20的话，期初+本月购进-暂估-差额-本月销售的数据就不等于按实际9.8元推算的期末库存了呀
2022-12-28 21:04:34
王雁鸣老师：回复价值观您好，可以直接结转的，没冲暂估前，计算出来不等于按实际9.8元推算的期末库存是对的，否则您冲暂估时怎么办？
2022-12-28 21:15:23
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