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支付子公司工资的会计处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 时光不老，我们不散 发表的提问：
小规模纳税人劳务派遣公司收到用工单位支付劳务费（已开票），用人单位以此笔收入全额支付工人工资，会计分录咋过处理了。
你好！你们是劳务费前公司吗？按发票确认收入就可以
166楼
2023-02-15 16:47:59
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 活泼的蓝天 发表的提问：
老师举过例子，长江公司张三被外派到黄河公司工作，工资仍由长江公司支付，长江公司支付张三工资记入往来不计入成本，我想请问长江公司具体会计分录怎么做
你好，发放工资借：其他应收款 黄河公司外派员工工资 贷：银行存款
167楼
2023-02-16 15:51:41
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 李妤 发表的提问：
母公司收购子公司花了170万，已经支付了100万，请问老师100万怎么处理
借：长期股权投资 100 贷：银行存款（这是验资成功），没验资成功放在其他货币资金
168楼
2023-02-16 16:17:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 徐丽红 发表的提问：
我们公司是全资子公司，在不同城市，员工在母公司购买五险一金，工资在子公司列支，是否可行
你好，应当购买社保与缴纳五险一金在一个公司才是的
169楼
2023-02-16 16:29:59
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徐丽红：回复邹老师 工资跟购保可以在不同公司吗
2023-02-16 16:51:00
邹老师：回复徐丽红你好，需要在同一个公司才是的
2023-02-16 17:03:55
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 单身的茉莉 发表的提问：
你好老师请问一下，人民法院通过公司账户代为划扣赔付款结员工后，保险公司将理赔款汇入公司账户，会计处理怎么做
借：银行存款 贷：其他应付款-XX员工 借：其他应收付-XX员工 贷：银行存款
170楼
2023-02-19 17:07:54
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单身的茉莉：回复萦萦老师 谢谢，老师
2023-02-19 17:22:29
萦萦老师：回复单身的茉莉您好，希望我的答复对您有帮助，祝您工作愉快！！！
2023-02-19 17:50:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ YANG 发表的提问：
以公司名义购入一辆轿车，但是车是贷款形式购买的（发票是车的全款金额）公司账户只支付了首付款，后续的还款又是以老板个人卡还款，该笔购车的业务怎么进行会计处理
借固定资产进项贷银行存款其他应付款。 还钱给股东就可以。
171楼
2023-02-19 17:37:50
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YANG：回复郭老师 其他应付款金额是一次计入后面的还是可以每月写这笔分录然后计入还款金额
2023-02-19 17:59:54
郭老师：回复YANG你好，都可以的
2023-02-19 18:27:14
YANG：回复郭老师 哦哦好的，谢谢老师
2023-02-19 18:42:18
郭老师：回复YANG不用客气的，
2023-02-19 19:03:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 春日杨柳 发表的提问：
子公司因为经营困难，发不动工资，没有给所有员工计提发放社保；母公司单独给子公司个别管理人员代发工资与社保，而且采用的是外省的比例计算缴纳，然后让把这笔业务记在子公司帐下，这合适吗？如何处理比较妥当？
你好，非独立核算的可以，独立核算的话是不行的哦
172楼
2023-02-19 17:54:03
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春日杨柳：回复朴老师 如何能确认是非独立核算？
2023-02-19 18:07:50
朴老师：回复春日杨柳看你们的税局核定文件
2023-02-19 18:20:01
春日杨柳：回复朴老师 这是跨省的两个公司，税局也没有核定过什么文件呀？
2023-02-19 18:43:14
朴老师：回复春日杨柳你去税局备案的文件
2023-02-19 19:06:42
春日杨柳：回复朴老师 我那子公司是独立核算的。
2023-02-19 19:32:36
朴老师：回复春日杨柳独立核算的话不能这么处理的哦，除非你们做委托发工资委托交社保的业务
2023-02-19 19:54:01
春日杨柳：回复朴老师 谢谢老师！
2023-02-19 20:13:04
朴老师：回复春日杨柳不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-02-19 20:36:11
春日杨柳：回复朴老师 老师，独立核算时不行是依据什么判断的？
2023-02-19 20:55:17
朴老师：回复春日杨柳因为是自负盈亏的呀
2023-02-19 21:06:09
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
总公司支付给子公司的目标奖，总公司直接列什么费用？
你好！ 可以记入管理费用-奖金
173楼
2023-02-19 18:20:57
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会计学堂辅导老师：回复蒋飞老师 子公司要做账务处理吗？
2023-02-19 18:45:04
蒋飞老师：回复会计学堂辅导老师是发给个人还是公司呢？
2023-02-19 19:02:47
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Keith 发表的提问：
集团通过子公司拿钱，收到钱后(无经济业务往来)，集团再向子公司拨付增资款，请问集团和子公司怎么做账务处理？1、集团收到子公司钱怎么做账务处理，(以什么名义合理)；2、集团拨付给子公司增资款怎么做账务处理；3、子公司付给集团怎么做账务处理，4、收到集团拨付增资款怎么做账务处理？
集团通过子公司拿钱，收到钱后(无经济业务往来)，集团再向子公司拨付增资款 这个业务很奇怪 子公司直接收到钱后为什么还要转到集团不直接使用。子公司是通过什么方式拿钱 债权还是股权？
174楼
2023-02-19 18:27:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 波斯猫 发表的提问：
如果公司收到一笔不用支付的款子要如何处理
您好，您到底是什么样的款
175楼
2023-02-20 15:07:54
全部回复
波斯猫：回复文老师 公司代老板支付一笔款子。当时是老板个人转入的
2023-02-20 15:22:42
文老师：回复波斯猫当时转入的时候是其他应付款，现在冲其他应付款
2023-02-20 15:41:26
波斯猫：回复文老师 老师，分录是怎么写呢？ 转入时 借：银行存款 5000 贷：其他应付款 5000 如何冲销呢
2023-02-20 16:01:39
文老师：回复波斯猫您代支付的时候就是借其他应付款贷银行存款
2023-02-20 16:25:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ A A会计学堂张老师 发表的提问：
老师 主公司向子公司转出固定资产 会计科目怎么处理
你好，这个是赠送出去的吗？
176楼
2023-02-20 15:18:45
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A A会计学堂张老师：回复郭老师 主要是内部转的
2023-02-20 15:40:40
郭老师：回复A A会计学堂张老师你好，也就是不收费的是吗？赠送的。
2023-02-20 15:58:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 米栗 发表的提问：
公司刚开始做房子装修，工人工资第三方支付，问付钱给第三方和收到第三方发票的会计分录
你好 第三方支付，借；预付账款，贷；其他应付款 付钱给第三方，借；其他应付款，贷；银行存款 取得发票，借；长期待摊费用，贷；预付账款
177楼
2023-02-20 15:38:40
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
注会股份支付那章母公司授予子公司员工期权结算时，子公司不需要把资本公积其他资本公积转到股本溢价么 会计问老师解答：1、母子公司之间的股份支付，会产生股本溢价。计入其他资本公积只是在等行权日前的过渡，授权后也就发了股票，就会产生溢价，要将溢价从其他资本公积转到股本溢价。 2、账务处理： （1）将当期取得的服务计入相关费用和资本公积 借：管理费用 　贷：资本公积-其他资本公积 （2）激励对象行权 　借：银行存款 资本公积-其他资本公积 　贷：股本 　　资本公积-股本溢价 问：账务处理是子公司的么？行权时收款是母收啊，圈1是子的，圈2是母的吧 圈1母不是借长投么
你好，同学。 你这里如果是母公司支付的话 这里的处理是 母公司 借 长期股权投资 贷 资本公积 子公司是 借 管理费用 贷 资本公积 行权时 借 银行存款 资本公积 贷 股本 资本公积 是的，理解 没问问题的
178楼
2023-02-20 16:07:17
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安详的小蝴蝶：回复陈诗晗老师 问：账务处理是子公司的么？行权时收款是母收啊，圈1是子的，圈2是母的吧 圈1母不是借长投么
2023-02-20 16:36:52
安详的小蝴蝶：回复陈诗晗老师 问：账务处理是子公司的么？行权时收款是母收啊，圈1是子的，圈2是母的吧 圈1母不是借长投么 ？老师
2023-02-20 17:02:50
陈诗晗老师：回复安详的小蝴蝶是的，你的理解是对的。 是增加长投，是在计提的时候，我第一个回复 给了你分录了的
2023-02-20 17:17:55
安详的小蝴蝶：回复陈诗晗老师 但我问的是行权时子公司其他资本公积转溢价么
2023-02-20 17:42:39
陈诗晗老师：回复安详的小蝴蝶不转，不处理，不调整。直接就是这样就是了。
2023-02-20 18:06:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 鸿鸿 发表的提问：
劳务派遣用工单位，需要每月计提派遣人员的工资吗?向劳务派遣公司支付劳务费和支付劳务派遣公司代发的，派遣人员工资怎么做账务处理?
需要 用工企业他做劳务费 借管理费用劳务费 或者主营业务成本劳务费 贷应付帐款 借应付帐款 贷银行存款
179楼
2023-02-20 16:23:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ mh 发表的提问：
请问老师，公司缴纳社保，住房公积金。是不是这样处理 公司支付的部分计入管理费用，员工那部分，公司先垫付，等要发工资了，在从员工工资里扣出来
对哒对哒，就是这个意思。
180楼
2023-02-21 15:47:44
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