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支付子公司工资的会计处理
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Ruby 发表的提问：
老师好 子公司总经理去外地考察一周 出发前 会计帮他填了一个资金申请审批表 5000元 上面没有任何领导签字 付款事由里会计写了董事长已批准 让我网银付款 款已到账 请问老师：这算是总经理的出差借款吗？
是的，这个算出差借支
151楼
2023-02-12 17:03:01
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Ruby：回复辜老师 如果总经理出差回来 他的单据不足5000假设只有4500 差额还需要领导给我补付吗？
2023-02-12 17:18:38
辜老师：回复Ruby是的，他要退还多借的款
2023-02-12 17:36:08
Ruby：回复辜老师 谢谢老师 我是公司出纳 财务制度是公司不保管现金 总经理如果补给我的现金差额 我该怎么处理呢？
2023-02-12 17:46:51
辜老师：回复Ruby那你可以让借支人转款到公司账户的
2023-02-12 18:15:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 合适的奇异果 发表的提问：
开发公司支付的垃圾处理费应该计入什么会计科目？
你好，是因为房地产开发发生的这个费用支出？
152楼
2023-02-12 17:27:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ luciaying 发表的提问：
开发公司支付的垃圾处理费应该计入什么会计科目？
你好，是房地产开发公司开发房屋所发生的费用？
153楼
2023-02-12 17:54:37
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luciaying：回复邹老师 不是，是售楼部门前支付给环卫工人的垃圾费
2023-02-12 18:06:11
邹老师：回复luciaying你好，可以计入销售费用——垃圾处理费 核算
2023-02-12 18:25:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 空气云 发表的提问：
物业公司支付保安公司服务费会计分录怎么处理
计入主营业务成本里面，借：主营业务成本 贷：银行存款
154楼
2023-02-12 18:24:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 清脆的树叶 发表的提问：
全资子公司已固定资产上缴利润 母公司如何做账务处理及税务处理
同学你好 是分红没给钱？给的固定资产？
155楼
2023-02-13 15:32:46
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 傻傻的日记本 发表的提问：
请问我公司花100万买了一个壳子公司，如何做账，本来账面上只有80万的实收资本，因为营业执照等相关手续不好办，所以花100，如何会计处理？
再补一笔借:银行存款20 贷:实收资本20
156楼
2023-02-13 15:39:08
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 注会~冲鸭！ 发表的提问：
老师，您好，我想向您请教一下，关于合并报表， 分期现金付款支付对价　调整的时候，对于母公司不是会增加财务费用嘛，但对于子公司　分期付款现值 和 后续递延收款的差额 是怎么进行会计处理？
老师，麻烦了
157楼
2023-02-13 15:58:40
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张伟老师：回复注会~冲鸭！分期付款的现值是针对什么分期付款的
2023-02-13 16:20:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 馨曦 发表的提问：
首付款是付给供应商，然后剩下的是融资公司支付，每一期付租赁款给融资公司。这个融资固定资产的会计处理怎么做呢？
把发票是怎么开的呢？要根据发票做帐的
158楼
2023-02-13 16:18:55
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 辉猴子 发表的提问：
子公司给母公司的工会经费，计入哪个科目啊？？如何做账务处理？？
借：其他应付款--母公司 贷：银行存款， 借应付职工薪酬-工会经费，贷其他应付款--母公司
159楼
2023-02-13 16:35:59
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辉猴子：回复庄老师 老师，请问这个属于正常的费用，影响损益吗？我还以为这个费用是给母公司的分红呢
2023-02-13 17:00:46
庄老师：回复辉猴子子公司向总公司缴纳工会经费开工会经费收入专用票据。 1、子公司向总公司缴纳工会经费，总公司必须开具工会经费收入专用票据，这是工会组织使用的唯一合法的票据。 2、如果母公司无法提供专用工会经费收据的话，子公司是不允许在企业所得税前扣除的，该项支出应该调整应纳税所得额。 3、子公司如果设立独立的工会组织，可以自行计提缴纳工会经费并要求开具发票。但是一般来讲一个集团只有一个工会组织，因此集团就代行了部分职责，这取决于集团公司的内部规定。 4、工会经费是按职工工资总额的2%计算提取的，其中40%上缴县级（含）以上总工会或由税务部门代县级（含）以上总工会扣缴，60%留存本单位工会使用。工会经费一般是按月提取缴纳的。但是各地区要求不一样，建议向单位所在地工会咨询，按照当地工会要求的时间申报缴纳。
2023-02-13 17:19:44
小玖老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ L根 发表的提问：
子公司A转入资金给总公司B用于支付C公司的欠款，总公司B安排子公司D支付了C公司的欠款，总公司B的会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：其他应付款-A 借：其他应付款-D 贷：其他应付款-C
160楼
2023-02-14 16:50:50
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ keep 发表的提问：
老师你好，请问我公司5月份工资表是应付2000元，个人申报328.13元，实际付款是1671.87元。社保是公司缴纳842.39元，个人缴纳328.13元合计是1170.52元。 我会计分录是这样子处理的，计提5月份工资 借 管理费用-职工薪酬2000 贷 应付职工薪酬-工资 2000 借 管理费用-社保 842.39 贷 应付职工薪酬-社保842.39 请问这样子对吗？
处理是对的，同学
161楼
2023-02-14 17:05:36
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 传统的耳机 发表的提问：
全资子公司还没成立，子公司房租怎么支付
您好，没成立如何有房租？其他方代付？
162楼
2023-02-14 17:14:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 缥缈的过客 发表的提问：
下列需要同时在财务会计和预算会计中做会计处理的业务有 A计提职工薪酬 B支付职工薪酬 C支付款项购买材料 D支付办公室租金
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
163楼
2023-02-15 15:55:23
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陈诗晗老师：回复缥缈的过客BCd这是要同时处理的，你看一下呢
2023-02-15 16:34:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
分公司的经理工资是从总部支付。钱不需要分公司支付总部，直接总部支付。这个分录，分公司怎么做
你好，这个经理工资有在分公司做计提分录吗？
164楼
2023-02-15 16:02:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
分公司的经理工资是从总部支付。这个分录，分公司怎么做
你好，分公司需要把这个款项支付给总部吗？
165楼
2023-02-15 16:19:10
全部回复
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职称：注册会计师,税务师

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