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支付子公司工资的会计处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 许素华 发表的提问：
老师你好，我公司是农业公司养牛的，请问支付零工工资和购买草种子怎么做会计分录
可以记入消耗性生物资产成本 借消耗性生物资产（或农业生产成本） 贷银行存款
121楼
2023-02-02 16:33:51
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付在等待期内资产负债表日的会计处理中，贷方涉及的会计科目分别是(　　)。 A.应付职工薪酬、应付职工薪酬 B.资本公积、应付职工薪酬 C.应付职工薪酬、资本公积 D.资本公积、资本公积
B.资本公积、应付职工薪酬
122楼
2023-02-02 16:56:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 俊秀的鲜花 发表的提问：
我们单位一笔2003-2007年发生的预付建筑公司工程项目款挂账,金额194万元,此公司已经进行了工商登记注销,现因巡察整改要求需尽快处理这一事项，请问如何进行会计处理?
借营业外支出贷预付账款
123楼
2023-02-05 17:34:49
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
公司是政府为搞精准扶贫成立的产业扶贫公司，现在各个村里的农民合作社将国家扶持贫困户的扶贫资金入股到公司了，会计处理是借：银行存款 贷：专项应付款。那公司下面还有三个子公司，收到这笔款后如果给子公司拨款，公司和子公司应该如何记账？
您好，先挂到其他应付款里面，
124楼
2023-02-05 18:03:28
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暗香疏影：回复王瑞老师 我们公司呢？
2023-02-05 18:37:42
王瑞老师：回复暗香疏影您好，计入其他应收款，
2023-02-05 18:48:31
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 预感i 发表的提问：
我们公司支付了一笔委托投资款的年度投资收益款，请问如何做账务处理？会计分录怎样处理？
同学你好！是去投资其他公司吗？这样的话 借：长期股权投资    贷：银行存款
125楼
2023-02-05 18:14:17
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预感i：回复许老师 不是的 是我们公司收到的其他公司的投资款
2023-02-05 18:39:13
许老师：回复预感i收到投资款？是其他公司  投资你们公司吗？这样的话 借：银行存款    贷：实收资本/股本       资本公积
2023-02-05 19:07:34
预感i：回复许老师 现在年底了，支付给投资公司的投资收益款，可以直接做财务费用吗？
2023-02-05 19:37:13
许老师：回复预感i支付的话   这个按利润分配   核算的哦 借：利润分配-未分配利润     贷：应付股利 然后     借：应付股利     贷：银行存款
2023-02-05 20:04:22
预感i：回复许老师 支付给对方的投资收益款怎么做账？
2023-02-05 20:23:58
许老师：回复预感i这个上面的  就是分配款的处理啊 通过利润分配   核算的
2023-02-05 20:35:55
预感i：回复许老师 哦哦 我可以挂账往来吗？然后视同利息支出？
2023-02-05 21:04:20
许老师：回复预感i这个不行呀   投资分红  和利息  是两回事哦。。。
2023-02-05 21:20:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 伶俐的衬衫 发表的提问：
支付给项目经理的发包款、代付工地工人的工资及其他费用，会计科目应该怎么处理呢
有发票给你们吗？开的什么
126楼
2023-02-05 18:37:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，单位支付商标款如何做会计处理？
可以记无形资产里面的，
127楼
2023-02-05 18:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 你好 发表的提问：
公司贷款共有500万，放款当天银行让受托支付另外一个公司账上，那么这个怎样会计处理比较好
借；其他应收款 贷；短期借款或长期借款
128楼
2023-02-06 15:32:45
全部回复
你好：回复邹老师 老师是这样的，放款当天进了我们公司账上，然后立马又转到受托另外一个公司账上了，我是这样处理的，借款期限一年，借：银行存款，贷：短期借款，钱进人家账上，借：其他应收款，借：银行存款，问题是这500万元，人家打进老板个人账户了，所以外账上要冲平这笔款500万元
2023-02-06 15:51:43
邹老师：回复你好你好，你只需要做其他应收款，对方再打款到哪里你是不需要做分录处理的
2023-02-06 16:09:20
你好：回复邹老师 @邹老师:问题是，这个500万元的钱一直挂在其他应收款，时间久了也不行的吧
2023-02-06 16:35:00
邹老师：回复你好你好，找对方公司偿还给你公司就可以冲销挂账了
2023-02-06 16:55:05
你好：回复邹老师 @邹老师:对方说钱已经转到老板个人了，他们一不愿意开票给我们，二不愿意还款我们，所以这个也不好弄啊，可以找会计事务所的人平账吗
2023-02-06 17:17:25
邹老师：回复你好你好，没有收到找谁都是无法平账的
2023-02-06 17:42:17
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我咨询一个内部交易合并抵消的问题 母公司对外借款，将借到的款又借给子公司，母公司对外支付利息时计入财务费用，收到子公司利息时计入利息收入，子公司支付母公司的利息进行资本化处理计入在建工程。合并抵消分录，是用母公司的利息收入抵消子公司的在建工程还是抵消母公司自己的利息支出？
你好，学员，稍等，老师看看
129楼
2023-02-06 15:52:47
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冉老师：回复陪你考证的初级班主任你好，学员，这个是全部的背景吗
2023-02-06 16:32:28
冉老师：回复陪你考证的初级班主任这个老师看看的，学员
2023-02-06 16:50:38
冉老师：回复陪你考证的初级班主任稍等，老师看看的，这个
2023-02-06 17:02:45
冉老师：回复陪你考证的初级班主任这个有点复杂的，学员
2023-02-06 17:17:57
冉老师：回复陪你考证的初级班主任内容有点多，稍等的
2023-02-06 17:38:27
冉老师：回复陪你考证的初级班主任老师写完发你的，学员
2023-02-06 17:53:48
冉老师：回复陪你考证的初级班主任1、首先这个前提是控股合并的
2023-02-06 18:13:37
冉老师：回复陪你考证的初级班主任2、控股合并的话，内部交易抵销的
2023-02-06 18:25:08
冉老师：回复陪你考证的初级班主任3、所以抵销是站在合并整体角度的
2023-02-06 18:43:42
冉老师：回复陪你考证的初级班主任4、站在整体上，这个借款实质是用于资本化的在建工程的
2023-02-06 19:04:21
冉老师：回复陪你考证的初级班主任5、所以这个多于的就要抵销的
2023-02-06 19:18:16
冉老师：回复陪你考证的初级班主任6、因此这个抵销就是母公司的利息收入和利息支出的
2023-02-06 19:29:34
冉老师：回复陪你考证的初级班主任7、抵销分录就是如下的
2023-02-06 19:48:33
冉老师：回复陪你考证的初级班主任8、借财务费用-利息收入 贷财务费用-利息支出
2023-02-06 20:02:06
冉老师：回复陪你考证的初级班主任9、以上是全部的抵销的
2023-02-06 20:30:33
冉老师：回复陪你考证的初级班主任以上是全部的解答过程的
2023-02-06 20:59:09
冉老师：回复陪你考证的初级班主任这个题目的解题思路都是这样的
2023-02-06 21:14:39
冉老师：回复陪你考证的初级班主任学员可以看看的，这个
2023-02-06 21:41:31
冉老师：回复陪你考证的初级班主任有什么不明白的，还可以问的
2023-02-06 21:55:50
冉老师：回复陪你考证的初级班主任祝你工作顺利，学员
2023-02-06 22:08:45
冉老师：回复陪你考证的初级班主任这个文字叙述的话，比较难理解
2023-02-06 22:32:53
冉老师：回复陪你考证的初级班主任老师给你举个例子就明白饿了
2023-02-06 22:48:59
冉老师：回复陪你考证的初级班主任比如说学员，你是母公司。老师是子公司
2023-02-06 23:10:58
冉老师：回复陪你考证的初级班主任现在你借款100万，然后借给老师。利息是10万的
2023-02-06 23:29:16
冉老师：回复陪你考证的初级班主任现在学员你的公司利息收入是10万，利息支出是10万
2023-02-06 23:57:46
冉老师：回复陪你考证的初级班主任那么抵消分录就是如下的
2023-02-07 00:16:34
冉老师：回复陪你考证的初级班主任借财务费用利息收入10 贷财务费用利息支出10
2023-02-07 00:37:24
冉老师：回复陪你考证的初级班主任  以上是全部的解答过程的
2023-02-07 01:05:55
冉老师：回复陪你考证的初级班主任这个题目的解题思路都是这样的
2023-02-07 01:17:11
冉老师：回复陪你考证的初级班主任学员可以看看的，这个
2023-02-07 01:30:37
冉老师：回复陪你考证的初级班主任有什么不明白的，还可以问的
2023-02-07 01:51:29
冉老师：回复陪你考证的初级班主任祝你工作顺利，学员
2023-02-07 02:10:05
冉老师：回复陪你考证的初级班主任你好，学员，主要看清题中背景
2023-02-07 02:31:42
冉老师：回复陪你考证的初级班主任这个题目都是这个解题思路的
2023-02-07 02:54:42
冉老师：回复陪你考证的初级班主任这个重要的是掌握的，学员
2023-02-07 03:18:31
冉老师：回复陪你考证的初级班主任关键是掌握解题思路的
2023-02-07 03:30:37
冉老师：回复陪你考证的初级班主任基本是会一道，其他的都会了
2023-02-07 03:58:58
冉老师：回复陪你考证的初级班主任以上是全部的解答过程的
2023-02-07 04:12:36
冉老师：回复陪你考证的初级班主任这个题目的解题思路都是这样的
2023-02-07 04:26:14
冉老师：回复陪你考证的初级班主任学员可以看看的，这个
2023-02-07 04:43:08
冉老师：回复陪你考证的初级班主任有什么不明白的，还可以问的
2023-02-07 05:07:25
冉老师：回复陪你考证的初级班主任祝你工作顺利，学员
2023-02-07 05:24:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 狂野的大神 发表的提问：
母公司转让下属子公司的转让费，母公司做借：营业外收入 贷：应收帐款 的会计处理。子公司如何做会计处理？
子公司，如果资本不变更，账务上不需要做处理，
130楼
2023-02-06 16:18:11
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 隐居在沙漠 发表的提问：
甲方挂靠我公司转来的工伤保险费用，通过我公司对公支付后的会计分录怎么处理？
你好，是你们先支付工伤保险费还是？
131楼
2023-02-06 16:40:54
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隐居在沙漠：回复阳老师 是甲方发支付工伤保险金的钱转到我公司帐上，通过我公司支付后，以我公司名义办施工许可证
2023-02-06 17:07:15
阳老师：回复隐居在沙漠你好，如果是你们垫付的话入其他应收款
2023-02-06 17:27:02
隐居在沙漠：回复阳老师 不是垫付，是甲方先转款到我公司账上，我公司支付工伤保险费
2023-02-06 17:54:55
阳老师：回复隐居在沙漠你好，先转款的话就计入其他应付款
2023-02-06 18:07:14
隐居在沙漠：回复阳老师 我是收到钱记 借：银行存款 贷：应收账款 支付 借：工程施工_社保 贷：银行存款 不知道对不对？
2023-02-06 18:20:27
阳老师：回复隐居在沙漠你好，借：银行存款 贷：其他应付款 支付时做相反分录
2023-02-06 18:35:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 瑜儿 发表的提问：
公司支付员工的遣散费需要申报个税吗？需要什么资料留档？会计科目怎么处理的？谢谢解答
你好！一次性补助是要加公司的 这个一般是些个说明，辞退员工的说明，然后对方签字确认。 这个是计入借管理费用—福利费 贷应付职工薪酬
132楼
2023-02-06 16:53:58
全部回复
瑜儿：回复宋生老师 需要申报个税吗？
2023-02-06 17:24:20
宋生老师：回复瑜儿你好！是的。是要申报个税的
2023-02-06 17:36:07
瑜儿：回复宋生老师 在一次性解除劳动合同申报吗？那如果是公司赔偿的工伤款也要报个税吗？
2023-02-06 17:55:10
宋生老师：回复瑜儿你好！工伤赔偿是不需要个税的  是的，一次解除劳动合同那个
2023-02-06 18:19:21
瑜儿：回复宋生老师 工伤赔偿不申报个税？会计科目处理？需要什么资料可以税前扣除？
2023-02-06 18:41:45
宋生老师：回复瑜儿你好！这个需要劳动部门的工伤认定书。 对于公司计入到管理费用—福利费。
2023-02-06 19:08:34
瑜儿：回复宋生老师 不是放在营业外支出？
2023-02-06 19:21:05
宋生老师：回复瑜儿你好！给员工的，正常是入福利费
2023-02-06 19:31:06
瑜儿：回复宋生老师 一次性劳动合同补偿金也是要申报个税吗？需要什么资料？
2023-02-06 19:53:34
宋生老师：回复瑜儿你好！这个你有支付给他的转账单据和书面说明就可以申报了
2023-02-06 20:16:11
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 我很好 发表的提问：
我公司有一个全资子公司，该子公司是为母公司做软件开发，投资款全部用于支付研发人员工资，现子公司已转让给第三方，不存在关联关系，该怎么做账务处理
你问的是哪个业务的账务处理？
133楼
2023-02-07 15:33:16
全部回复
窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 懵懂的紫菜 发表的提问：
子公司工程施工人员劳务费，不小心由总公司银行支付。请问这个该怎么处理？
你好同学，总公司计入其他应收款，等子公司支付款项给总公司再冲掉。
134楼
2023-02-07 15:46:30
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 宋仕义 发表的提问：
我公司跟对方合作，使用对方品牌，已支付15万元版权使用费，怎么会计处理，谢谢！
借：长期待摊费用——品牌使用费 贷：银行存款 同时按受益期进行摊销计入销售费用 借：销售费用——品牌 使用费 贷：长期待摊费用——品牌使用费
135楼
2023-02-07 16:00:27
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