首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
支付子公司工资的会计处理
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小邱 发表的提问：
你好企业支付探矿权使用费的会计处理分录
你好；    你们是什么类型的公司。采矿企业吗    ；这个金额吗   
136楼
2023-02-07 16:19:57
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 虚幻的哈密瓜 发表的提问：
母公司吸收合并全资子公司会计分录，其中子公司留存收益如何处理？
公司吸收合并全资子公司，不属于会计意义上的企业合并，母公司个别报表应按《企业会计准则解释第7号》第四条规定处理。如果此处B公司是A公司新设的，设立后一直是A的全资子公司，则吸收合并时，直接将B的各项资产、负债按其账面价值（其中该项长投为权益法调整后的账面价值）并入A的报表，将B吸收合并完成日的其他综合收益、盈余公积和未分配利润直接并入A公司单户报表中的其他综合收益、盈余公积、未分配利润。 但是，B公司在吸收合并完成日之前的利润表和现金流量表不纳入A公司的单户报表。
137楼
2023-02-07 16:47:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 玉珍 发表的提问：
甲、乙公司为集团关联子公司，2021年乙公司外派员工到甲公司支援工作，工资每月仍由乙公司先行支付。22年乙公司向甲公司发起返还外派员工工资，甲公司支付款项给乙公司时账务怎么处理不影响当时损益呢？
你好，借银行存款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配 不会影响22年的损益
138楼
2023-02-08 15:52:49
全部回复
玉珍：回复小云老师 但是款项是打入甲公司的，不用先挂其他应付账款吗
2023-02-08 16:23:38
小云老师：回复玉珍“甲公司支付款项给乙公司时”你题干写的支付给乙公司了呀，收到时直接做即可
2023-02-08 16:37:39
玉珍：回复小云老师 我没表达清楚，甲支付款项给甲公司时，甲公司应该怎么入账呢
2023-02-08 17:06:12
小云老师：回复玉珍甲公司 借银行存款 贷其他应付款 实际支付给乙时 借其他应付款 贷银行存款
2023-02-08 17:25:24
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 怕黑的飞鸟 发表的提问：
我公司有一个全资子公司，该子公司是为母公司做软件开发，投资款全部用于支付研发人员工资，现子公司已转让给第三方，不存在关联关系，该怎么做账务处理
借：银行存款 贷：长期股权投资 贷：投资收益
139楼
2023-02-08 16:11:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 阳光下的小强 发表的提问：
，网约车公司支付给司机工资账务怎么处理
你好 借；劳务成本 贷；银行存款等科目 然后结转到主营业务成本 借；主营业务成本 贷；劳务成本
140楼
2023-02-08 16:20:21
全部回复
阳光下的小强：回复邹老师 老师 ，那么税务如何处理给要公司按照劳务报酬代扣代缴个人所得税
2023-02-08 16:34:40
邹老师：回复阳光下的小强你好，在支付款项的时候，代扣劳务报酬个人所得税
2023-02-08 16:45:34
阳光下的小强：回复邹老师 公司按照劳务报酬扣司机个人所得税，岂不是他们要缴的个人岂不是很高，直接喊他们去税局开劳务费发票来给可以
2023-02-08 17:06:13
阳光下的小强：回复邹老师 ？
2023-02-08 17:27:03
邹老师：回复阳光下的小强你好，如果是按劳务报酬申报，是需要按劳务报酬个人所得税扣缴税款的 如果是开具发票，税局会开具发票的时候扣除相应税款
2023-02-08 17:40:16
阳光下的小强：回复邹老师 网约车公司车辆产生相应的油费和过路费，保险费和修理费如何记账？
2023-02-08 18:00:28
邹老师：回复阳光下的小强你好，这些都可以计入主营业务成本核算
2023-02-08 18:18:53
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，麻烦问一下，母公司向全资子公司 无偿划拨固定资产（子公司向母公司不支付对价），母公司和子公司应该如何处理账务？
子公司向母公司无偿赠送资产，计入当期所有者权益，不计入当期损益
141楼
2023-02-08 16:44:59
全部回复
ellenwzz：回复朴老师 母公司如何处理呢？
2023-02-08 17:11:21
朴老师：回复ellenwzz同学你好 100%直接控制的母子公司之间,母公司向子公司按账面净值划转其持有的股权或资产
2023-02-08 17:27:36
ellenwzz：回复朴老师 分录呢？，，老师~~
2023-02-08 17:54:09
朴老师：回复ellenwzz借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 借:营业外支出 贷:固定资产清理 固定资产的处置,必须通过固定资产清理科目进行核算的.
2023-02-08 18:21:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
工程公司做工程雇的临时工，工资怎么处理，也和正常人员开工资一样，先计提再支付吗？
你好 借工程施工 - 合同成本-人工费 贷银行存款。 雇员才计提的。 临时工 直接支付做账
142楼
2023-02-09 15:10:18
全部回复
娃娃：回复meizi老师 建筑公司承包的工程，收回的工程款都是人工费，这期间雇佣的临时工，支付的工资怎么做账务处理？
2023-02-09 15:32:11
meizi老师：回复娃娃 你好      借工程施工 - 合同成本-人工费 贷银行存款
2023-02-09 15:48:32
娃娃：回复meizi老师 月末直接结转到主营业务成本就可以吗？
2023-02-09 16:00:04
meizi老师：回复娃娃 是的。   取得有收入了  月末转主营业务成本去  
2023-02-09 16:23:15
娃娃：回复meizi老师 明白了，那这些支付出去的工资涉不涉及到交社保或者个人所得呢？
2023-02-09 16:37:05
meizi老师：回复娃娃 你好   需要涉及的。 临时工需要给你开劳务费发票给你入账。 你们代扣代缴个税。   临时工不买社保。   
2023-02-09 16:54:13
娃娃：回复meizi老师 没有劳务发票的情况下可以入账吗？
2023-02-09 17:10:25
meizi老师：回复娃娃 你好 可以入账。 只是汇算无法税前扣除  
2023-02-09 17:21:38
娃娃：回复meizi老师 知道了，谢谢乐老师
2023-02-09 17:49:30
meizi老师：回复娃娃 没事的。 希望能帮到你 满意请给予评价  
2023-02-09 18:09:33
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小青菜炸了 发表的提问：
公司支付个人劳务费会计分录怎么处理
借：管理费用-劳务费 贷 银行存款
143楼
2023-02-09 15:32:46
全部回复
小青菜炸了：回复紫藤老师 不用计提税金吗
2023-02-09 15:46:21
紫藤老师：回复小青菜炸了如果你代扣代缴个税 借：管理费用-劳务费 贷 银行存款 其他应付款-个税
2023-02-09 16:12:41
小青菜炸了：回复紫藤老师 老师，那还请问下公司租赁办公室次月发票才到达的会计分录怎么处理
2023-02-09 16:42:14
紫藤老师：回复小青菜炸了公司租赁办公室次月发票才到达 借 预付账款 贷 银行存款
2023-02-09 17:12:00
小青菜炸了：回复紫藤老师 那发票到的次月不用做任何会计分录了吗
2023-02-09 17:29:18
紫藤老师：回复小青菜炸了发票到的次月 借 管理费用 贷 预付账款
2023-02-09 17:56:03
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 蓝忘机 发表的提问：
企业转让股权收到的延期支付款应该怎么做会计处理?
你好同学，延期支付款借应收账款 贷：长期股权投资（交易性金融资产） 贷：投资收益
144楼
2023-02-09 15:59:32
全部回复
蓝忘机：回复何江何老师 还有增值税呢
2023-02-09 16:28:40
何江何老师：回复蓝忘机这个股权如果你不是股票交易场所目前没有增值税的问题。
2023-02-09 16:50:37
蓝忘机：回复何江何老师 我在国税局上查了说按6％金融服务缴纳增值税
2023-02-09 17:09:49
何江何老师：回复蓝忘机对的同学是这样的，没错
2023-02-09 17:35:51
蓝忘机：回复何江何老师 但是会计分录是不是要改一下?没有增值税销项税额
2023-02-09 17:58:01
何江何老师：回复蓝忘机借应收账款 贷：长期股权投资（交易性金融资产） 贷：投资收益贷：应交税费-应交增值税（销项）
2023-02-09 18:20:10
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师 我们公司开票收入200万 钱已到账 这个钱是支付对方公司的派遣工工资的 但是对方公司一直没有办法计算出派遣工工资 所以我们支付工资只能做借支处理
你好，那你现在是是过度呀，还是这个应该确定你的收入呀，我看你一开始是说的确定你的收入，你可以先确定你的收入，先暂估成本。
145楼
2023-02-09 16:29:15
全部回复
实操学堂：回复李霞老师 老师 这个业务有点复杂 而且混乱 对方公司跟A公司有三个月的业务往来 我们跟对方公司的业务只是负责发放派遣工的工资
2023-02-09 16:46:25
李霞老师：回复实操学堂你好，你在跟我说一下，嗯，用通俗的语言告诉我，你们收到这个钱是不是还要转给这个派遣公司呀，如果说你只是起到一个过渡的作用的话，你就用其他应付款去过渡一下就行了。
2023-02-09 17:02:16
实操学堂：回复李霞老师 现在对方公司把每次收到的钱都转到我们公司然后让我们开票 所以说 这个收入只是钱到账户 但是确定不了每月的收入 不用转 就是每次把收到的钱都用来支付派遣工资
2023-02-09 17:18:12
李霞老师：回复实操学堂你好，那你这样，你收到的钱确定你的收入，然后你们要给他开发票，正好确定收入，你再给那些人员发工资的时候，要给他们申报个税，那就是你的人工成本。
2023-02-09 17:45:47
实操学堂：回复李霞老师 老师 现在的问题就是人工成本出不来 我每次付工资 都是借支3000 或者借支2000这样
2023-02-09 18:12:58
李霞老师：回复实操学堂你好，那你只能先暂估一个成本了，后期实际确定了成本以后再来做凭证冲点这个暂估。你现在付出去的钱，你只能是借其他应收款贷银行。
2023-02-09 18:35:16
实操学堂：回复李霞老师 老师 那这个业务开票金额后面那么大有什么税务风险吗？后面还会有钱进来 然后还是不能确认成本
2023-02-09 19:04:24
李霞老师：回复实操学堂你好同学，您收入大到没关系，但是呢，你那个成本一直没有的话，你的汇算清缴的时候，你得调增，得交很多所得税，所以这个事儿呀，你得在当年把这个问题给解决掉，就是成本这一块儿。
2023-02-09 19:24:45
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ GG果粒橙 发表的提问：
财政指定市政修一条公用路，该工程前期的设计费监理费由市政支付，市政是建设方，它的子公司是施工方，设计费监理费方给市政开增值税专用发票，市政怎么做会计处理
你好，借：工程施工 应交税费-应产增值税（进项税） 贷：应付账款
146楼
2023-02-09 16:47:59
全部回复
GG果粒橙：回复易 老师 老师，不是施工方也可以做工程施工吗
2023-02-09 17:26:27
易 老师：回复GG果粒橙可以收监理票的话是有施工资质的嘛
2023-02-09 17:38:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大叔 发表的提问：
老师好，公司支付给劳务派遣公司的劳务派遣工资和服务费，派遣机构分开开的发票，请问怎样做会计处理
你好 收到发票时 借成本费用科目 贷银行
147楼
2023-02-10 15:37:51
全部回复
大叔：回复玲老师 派遣工资和劳务费都记入管理费用-劳务费可以吗
2023-02-10 15:50:29
玲老师：回复大叔你好 要看人工是用到哪里的 做什么工作
2023-02-10 16:09:00
大叔：回复玲老师 和服务费，不是劳务费
2023-02-10 16:19:52
玲老师：回复大叔你好 你好 要看人工是用到哪里的 做什么工作
2023-02-10 16:35:14
大叔：回复玲老师 人工用于办公室里
2023-02-10 17:03:58
玲老师：回复大叔派遣工资和劳务费都记入管理费用-办公费可以
2023-02-10 17:23:16
大叔：回复玲老师 记入管理费用-办公费？
2023-02-10 17:51:23
玲老师：回复大叔是的 可以这样记的 
2023-02-10 18:09:42
大叔：回复玲老师 为什么不是记入管理费用-劳务费，有区别吗？计提时还通过应付职工薪酬科目核算吗？
2023-02-10 18:24:37
玲老师：回复大叔你好 因为是办公用的  您开说的 不是单位员工不通过应付职工薪酬科目核算
2023-02-10 18:44:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 秋秋 发表的提问：
老师你好，公司发工资因为资金问题，有时候会从公户支付工资，有时候又从私户支付，有时候又从另外一个公司的公户支付，请问这样发放工资会存在什么隐患问题吗？应该要怎么处理比较好呢？
你好，最好是通过公户或者现金发放工资
148楼
2023-02-10 15:57:11
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 学堂用户_ph615850 发表的提问：
公司支付零时工工资500元，财务账务怎么处理?
可借记管理费用-劳务费
149楼
2023-02-10 16:15:13
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小微 发表的提问：
公司有派遣公司派遣的生产员工，支付派遣公司工资、管理费用，账务处理如何？
你好，劳务公司给你开具是劳务费发票吗？
150楼
2023-02-10 16:41:59
全部回复
小微：回复小惑老师 是的
2023-02-10 17:06:58
小惑老师：回复小微借：费用-劳务费 贷：银行存款
2023-02-10 17:26:34
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料