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预开发票未出库的会计处理
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售发票已开，产品未出库，会计如何处理
确认收入，但是暂时不不结转成本
1楼
2022-12-13 11:53:15
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ ︶ㄣ.晓枫.° 发表的提问：
开出发票未发货是按照正常的销售程序处理对吧，但之后开出出库单并发货后呢，要进行什么处理（不在同一个会计期间）
开出发票未发货，一般应按照销售处理，确认收入和成本。发货的时候，不作处理。
2楼
2022-12-13 12:43:49
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
发出货物款未收发票未开，会计上怎么处理
你好！可以按出库单做应收账款。
3楼
2022-12-13 14:08:42
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 饱满的手套 发表的提问：
发票已开，实际货物已经出库，系统未出库，款项也未收到，业务怎么处理，税务申报怎么处理！
发票开，这个系统也需要做货物出库才可以，做账需要做借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，借主营业务成本 贷库存商品申报填写附表1
4楼
2022-12-13 15:29:19
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饱满的手套：回复maize老师 系统未做出库，系统上出库出2月份了
2022-12-13 15:59:12
maize老师：回复饱满的手套那这个就只能做借应收 贷预收账款，应交税费应交增值税，出库做收入结转成本，那这个货物单和物流单需要2月开才可以，
2022-12-13 16:12:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 纯子 发表的提问：
老师好，我们是废品处理企业，收废品时同时收到产出废品公司的处理费，然后我们通过设备处理再卖出再生产品，与收废品和收款并开发票给废品产出的单位，与传统的收入不一样，怎么会计处理，而且废品是无价值的，无法反应库存。
你好 ； 没有价值但是你们是可以收来 作为原材料 处理后 变卖的。 这个要做账借原材料贷营业外收入处理 。 你们收取的处理费 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
5楼
2022-12-13 16:33:47
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
请问19年12月12日开出去的发票，12月18日冲红了，12日和18日的一正一负要做会计处理吗？19日又重新开了正确的。
你好 都需要做账的。 你开票了需要做账 。作废红冲分录 。 再次开票在做分录
6楼
2022-12-13 17:31:08
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 李艳萍 发表的提问：
老师您好，销售商品时，已收款，已出库、未开票的会计分录应该如何处理？
您好 跟开具发票一样的账务处理 只是凭证后面少一张发票做附件而已
7楼
2022-12-13 18:29:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ jojo 发表的提问：
预收货款，未开发票的，要申报的话，会计科目需要怎样处理呀？
借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
8楼
2022-12-13 19:41:17
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jojo：回复邹老师 老师：我是建筑行业来的，也是这样操作吗？ 还是借：预收账款 贷 ：工程结算 应交税费--应交增值税（销项税）因为还没有开工，所以没有成本费用，借：工程施工--合同毛利 贷：主营业务收入？？？
2022-12-13 20:01:13
邹老师：回复jojo你好，建筑业计入工程结算核算
2022-12-13 20:18:56
jojo：回复邹老师 老师：只是收的预付款，还没有开发票，我收到时：借：预收账款 贷：工程结算 应交税费--应交增值税（销项税） 工程刚开工还没有成本费用之类的，那我还要做什么会计分录呀？要怎样去做？麻烦老师指点，由于本人刚从事这个行业。十分感谢！
2022-12-13 20:29:02
邹老师：回复jojo你好，只需要做一个分录 借；银行存款 贷；工程结算
2022-12-13 20:50:51
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 所谓的逞强 发表的提问：
产品提前出库 发票未开需要做帐务处理吗 比如三月出库 5月开票
三月出库，是否达到销售确认标准呢
9楼
2022-12-13 20:52:44
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所谓的逞强：回复李爱文老师 三月出库货物到客服手里 五月才付款
2022-12-13 21:37:49
李爱文老师：回复所谓的逞强可以作为发出商品处理 借：发出商品 贷：库存商品 五月开票时确认收入，同时结转成本 借：主营业务成本 贷：发出商品
2022-12-13 21:55:20
所谓的逞强：回复李爱文老师 在税法上 我纳税义务是不是开票时确认
2022-12-13 22:21:20
李爱文老师：回复所谓的逞强应该是达到收入确认标准时就确认收入，这个事项你开票时必须确认收入
2022-12-13 22:41:33
所谓的逞强：回复李爱文老师 我结转成本5月份转可以吗
2022-12-13 22:54:16
李爱文老师：回复所谓的逞强5月做收入，5月结转成本
2022-12-13 23:23:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 眼睛大的飞机 发表的提问：
原材料款已付，对方发票也已开，材料还未全部入库的会计处理
你好，借；在途物资，贷；银行存款
10楼
2022-12-13 22:00:41
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眼睛大的飞机：回复邹老师 你好邹老师，那进项是全额抵扣呢还是已入库的部分抵扣
2022-12-13 22:18:15
邹老师：回复眼睛大的飞机你好，如果取得了专用发票，进项是全额抵扣的
2022-12-13 22:38:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
执行小企业会计准则的当月销售出库，但是未开票要做怎样做账务处理？
你好！你以后还需要开票吗
11楼
2022-12-13 23:15:23
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mua! (*╯3╰)：回复宋生老师 要开的
2022-12-13 23:36:12
宋生老师：回复mua! (*╯3╰)你好！如果以后要开，建议你借发出商品 贷库存商品
2022-12-13 23:56:37
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ J.L.WENS 发表的提问：
货已经出库送到客户处，但我司未开发票，也未收款，要怎么处理凭证
你好！可以当作“未确认收入” 借 发出商品 贷记 库存商品
12楼
2022-12-14 00:36:24
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J.L.WENS：回复老江老师 发出商品是哪一个科目的？
2022-12-14 01:05:19
老江老师：回复J.L.WENS资产类科目！发出商品是托收承付结算方式下已发出尚未收到货款的产成品、自制半成品及包装物等。
2022-12-14 01:28:34
J.L.WENS：回复老江老师 就是在外开发票出去之前，就一直处于"发出商品"的科目里面，然后期末结账也无需结转
2022-12-14 01:53:20
J.L.WENS：回复老江老师 在未开发票的出去之前
2022-12-14 02:06:12
老江老师：回复J.L.WENS是的，但这种做法也有问题，税法可不这么认为.....
2022-12-14 02:29:46
J.L.WENS：回复老江老师 但是应该怎么做，因为我们公司是先送货，然后等对方财务说要付款给我们了，我们才开发票出去，然后借款的账期基本都是2个月，我应该怎么处理呢？
2022-12-14 02:43:09
J.L.WENS：回复老江老师 货款账期基本2个月
2022-12-14 03:06:31
老江老师：回复J.L.WENS如果从税务的角度:不做任何处理 如果从会计的角度：做发出商品
2022-12-14 03:29:14
J.L.WENS：回复老江老师 当这笔交易开了发票后，是不是应该结转成本，借：主营业务成本 贷：发出商品
2022-12-14 03:55:37
老江老师：回复J.L.WENS是的！第二种方法的成本结转
2022-12-14 04:14:09
J.L.WENS：回复老江老师 成本结转是如何处理的？
2022-12-14 04:34:32
J.L.WENS：回复老江老师 您说的两种方法，是哪两种？
2022-12-14 04:47:03
老江老师：回复J.L.WENS刚才“借：主营业务成本 贷：发出商品”就是结转了相关成本了！
2022-12-14 04:57:31
J.L.WENS：回复老江老师 那还有一种方法呢？
2022-12-14 05:07:58
老江老师：回复J.L.WENS还一种方法，不动呀！等 到开票，再转相关成本（这种情况下，实际库存与账面库存不一致）
2022-12-14 05:32:16
J.L.WENS：回复老江老师 谢谢老师耐心指导
2022-12-14 05:55:14
J.L.WENS：回复老江老师 要回复后才能请假……
2022-12-14 06:15:47
J.L.WENS：回复老江老师 评价
2022-12-14 06:39:59
老江老师：回复J.L.WENS不客气，这是应该做的！
2022-12-14 06:56:31
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 麦图迪 发表的提问：
货物已配送出库，但是发票没有开的情况，如何会计处理呢
你好，借发出商品，贷库存商品
13楼
2022-12-14 01:37:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 晕菜简简单单 发表的提问：
商品已经出库，但是尚未开发票，下月才开票，账务怎么处理
借；发出商品 贷；库存商品
14楼
2022-12-14 02:49:42
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 帆 发表的提问：
本月申报的未开票收入，下月发票开出后，怎么申报？会计又怎么处理？
本月 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 下月只是补开票，不另作分录。
15楼
2022-12-14 04:06:21
全部回复
帆：回复岳老师 下月报税的时候还用填写这个月的未开票收入吗？
2022-12-14 04:35:17
帆：回复岳老师 这个月的未开票收入 下月开完发票了 申报表填在那栏呢？
2022-12-14 05:03:38
岳老师：回复帆打个比方：本月开票10万，未开票2万元，合计12万元；下月开票10万，未开票-2万元，合计8万元。
2022-12-14 05:24:10
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