首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
应交增值税税金的会计分录
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 融智财税 发表的提问：
请问，小规模纳税人，如果超过了3万元增值税，会计分录 借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入—减免增值税 超出的部分是 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款 超出的部分是不是才缴纳税金及附加税
你好 现在是小规模月不超过10万季度不超过30万免增值税的 你说的3万是以前的政策 。超过10万或者30万全额缴纳增值税的
151楼
2023-02-12 18:26:59
全部回复
融智财税：回复meizi老师 10万是税金还是收入
2023-02-12 18:45:39
meizi老师：回复融智财税是不含税收入来判断的
2023-02-12 19:02:05
融智财税：回复meizi老师 上面做的会计会录是对的吗，超出部分小规模是不是还有50%的减免政策
2023-02-12 19:12:30
meizi老师：回复融智财税你好 附加税是减半征收的 不是超过部分 你们超过了全部都要缴纳增值税的 不是只是超过部分缴纳增值税的
2023-02-12 19:36:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
第一问：请问我计提当月的增值税时，以下会计分录可对？ 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 第二问：应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目会有余额，是否要结转，如果结转我是当月结转还是一年结转一次？结转时会计分录是否如下？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
1，是的，2 ，这个月末就结转，
152楼
2023-02-13 15:04:42
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 儒雅的皮带 发表的提问：
应交税费应交增值税减免税费递减时会计分录怎么做
您好 实际抵减的时候才需要写分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款
153楼
2023-02-13 15:22:02
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 独特的黄豆 发表的提问：
之前的会计每个月末没有坐结转增值税分录，直接通过应交税费应交增值税已交税金核算，我年初建账的时候怎么建？怎么把已交税金调整到未缴增值税科目？
你好 建账时不考虑前面的情况，直接把余额列入未缴增值税科目。
154楼
2023-02-13 15:47:25
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，6月份有进项，6.月份没有认证，做到6月份账里的会计分录，就是那个应交税费――应交增值税――后面是什么
您好 6月份有进项，6.月份没有认证税额计入应交税费——待认证进项税额里面
155楼
2023-02-13 16:13:23
全部回复
人生旅途：回复bamboo老师 5月份,发票认证了，借应交税费―应交税费―进项税额，贷应交税费――待认证进项税额
2023-02-13 16:24:59
bamboo老师：回复人生旅途认证后分录这么写正确
2023-02-13 16:47:07
人生旅途：回复bamboo老师 贷认证这个应交税费在资产负债表哪里填呢
2023-02-13 17:09:44
bamboo老师：回复人生旅途贷认证这个应交税费在资产负债表应交税费科目栏次体现
2023-02-13 17:29:20
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 湖水蓝蓝 发表的提问：
小企业会计准则，一般纳税人，月末计算增值税需要做这个分录吗？ 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税
可以做这个分录，但没必要做
156楼
2023-02-13 16:38:58
全部回复
湖水蓝蓝：回复三宝老师 不做的话，次月缴税分录，直接借：应交税费（不用明细科目？）贷：银行存款，是吗
2023-02-13 16:59:42
三宝老师：回复湖水蓝蓝交税分录： 借：应交税费-已交税金 贷：银行存款
2023-02-13 17:17:55
湖水蓝蓝：回复三宝老师 好的，还有个问题，一般纳税人可以是增值税按月申报，其他城建税、教育费附加、地方教育附加按季申报吗
2023-02-13 17:35:02
三宝老师：回复湖水蓝蓝看你税种核定情况的，你可以查询税务局，是核定你按月还是按季缴纳
2023-02-13 17:54:31
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
一般纳税人企业，上月产生增值税，月末计提 会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万元 贷：应交税费-未交增值税 1万元本月缴纳增值税 会计分录： 借：应交税费-未交增值税 1万元 贷：银行存款 1万元然后我的资产负债表 应交税费一栏 显示的是负数1万元这个就有点迷糊了
我计提 然后缴纳 资产负债表的一栏应该为0 吗？ 还是我的哪一步出现问题了
157楼
2023-02-14 16:43:52
全部回复
江老师：回复仰望星空这个可能是资产负债表数据填列有误，正常如果是交税的话，应交增值税是10000元，另外还有需要交的城建税、教育费附加、地方教育费附加，这个也需要计提计入税金及附加科目，贷方是应交税费
2023-02-14 17:11:06
仰望星空：回复江老师 附加没有问题，都是正常计提，然后缴纳。现在资产负债表的金额就差在增值税的金额
2023-02-14 17:35:26
仰望星空：回复江老师 就是缴纳以后没有预交也没有留底，应交税费一栏应该是为0吧？
2023-02-14 18:04:46
江老师：回复仰望星空是的，如果没有预交也没有留底应交税费——应交增值税一栏是0
2023-02-14 18:17:53
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 棒棒糖 发表的提问：
一般纳税人的应交增值税会计分录怎样处理
您好，可以看下财税2016年22号文，或者我贴给你处理方法
158楼
2023-02-14 16:53:24
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 今生缘 发表的提问：
应交税费一应交增值税（留抵税款）月未会计分录怎么出
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目的借方余额，就是留抵税款了。
159楼
2023-02-14 17:05:03
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
是不是所有小规模的增值税，全计入成本？ 做会计分录时，不通过应交税金
您好，是的，全部计入成本，不通过应交税金
160楼
2023-02-14 17:14:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
取得收入并开发票后我会计分录，先贷应交税费_应交增值税_销项税额后又转出了未交增值税，请问缴纳税款后我应该怎么写会计分录呢
借：未交增值税 贷：银行存款
161楼
2023-02-15 15:48:19
全部回复
欧巴的长腿：回复文文老师 但是明细账里面转出未交增值税和销项税额里面还有余额
2023-02-15 16:04:27
文文老师：回复欧巴的长腿再将转出未交与销项，做内部结转
2023-02-15 16:32:18
欧巴的长腿：回复文文老师 老师，内部结转是指分录不变，金额是负数吗？
2023-02-15 16:43:12
文文老师：回复欧巴的长腿借：销项 借：转出未交 贷：进项 金额为正
2023-02-15 17:05:23
欧巴的长腿：回复文文老师 老师贷:进项是什么意思呀？
2023-02-15 17:18:27
文文老师：回复欧巴的长腿这只是举例，因为进项正常来说，会形成借方余额，所以要贷方结转
2023-02-15 17:36:06
欧巴的长腿：回复文文老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 17:56:39
文文老师：回复欧巴的长腿好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2023-02-15 18:15:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 捉猫的鱼 发表的提问：
进项税加计扣除的会计分录通过应交增值税做吗
你好，需要的借应交税费，增值税加计扣除贷其他收益或者营业外收入。
162楼
2023-02-15 16:09:44
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
申报表上的应交增值税和账面上的应交增值税数据对不上，而且十多年的账找不到原因、怎么办，如何做会计分录，因为有差额，所以我这个月交增值税时借己交税金，贷银行存款行吗？己交税金和未交增值税之间如何做分录
按你之前发给我做吧，还有就是不是本月交本月不使用这个已交税金这个科目。
163楼
2023-02-15 16:29:42
全部回复
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 端庄的裙子 发表的提问：
按本月应增值税的7%及3%计提应交城建税和应交教育税附加的会计分录
你好同学， 1、计提时的会计分录： 　　借：税金及附加—教育费附加 　　税金及附加—城市维护建设税 　　贷：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费-应交城市维护建设税 　　2、上缴时的会计分录： 　　借：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费——城市维护建设税 　　贷：银行存款
164楼
2023-02-15 16:50:59
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 顺心的水蜜桃 发表的提问：
进项税额转出应作何会计分录 ？ 借:原材料或库存商品 贷应交税金_应交增值税_进项税额转出 还是： 借：主营业务成本 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
借： 应付账款（或费用、成本） 贷 应交税费-应交增值税（进项税转出） 原材料
165楼
2023-02-16 15:51:56
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料