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补申报需要调整会计账目吗
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ ????小杨 发表的提问：
之前会计5月申报的是4月的应发工资。之前都是申报的应发工资。那我现在要怎么办？需要调整吗？还是继续这样申报
那你是怎么申报的？是申报个税？
136楼
2023-02-08 16:19:23
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????小杨：回复颜老师 个税。我是申报实发数。现在不知道怎么申报
2023-02-08 16:45:03
颜老师：回复????小杨按应发数申报。两种处理方式 1 可以将差额部分在后期申报时补申报 2 也可以不处理 后续的申报按应发数申报
2023-02-08 17:05:52
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
老师，执行小企业会计准则的公司补交18年被查到的虚开票税金和滞纳金，会计分录怎么做，需要调整报表吗？
你好 借 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 补交税款 借 利润分配-未分配 贷：应交税费
137楼
2023-02-08 16:28:36
全部回复
水中的小鸟：回复轶尘老师 需要调整报表吗？怎么调？
2023-02-08 16:55:57
轶尘老师：回复水中的小鸟修改那年的企业所得税汇算清缴。
2023-02-08 17:21:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ zgqcyj 发表的提问：
职工薪酬纳税调整不需要，在所得税申报中还需要填报职工薪酬纳税调整明细表吗
您好，需要填报的。
138楼
2023-02-08 16:50:59
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zgqcyj：回复王雁鸣老师 @王老师:工资薪金支出的账载金额，还是填零?
2023-02-08 17:20:19
王雁鸣老师：回复zgqcyj您好，不是的，按账上的金额填写的。
2023-02-08 17:31:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 李青耘 发表的提问：
纳税调整之后，税务系统的未弥补亏损和账上的未弥补亏损有一个差异，这个需要账上调整吗？
你好，这个是不需要做账务调整的 账面的亏损与税法的亏损本来就会有差额的
139楼
2023-02-09 15:42:17
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 胖丁 发表的提问：
会计软件里面只要录入了会计凭证，凭证审核结账后，是不是直接生成会计报表，请问生成的会计报表需要调整吗
你好，如果科目没有变动的话，一般不需要调整，
140楼
2023-02-09 16:00:02
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
根据审计报告账上报表期初余额需要做调整吗
同学你好 这个需要做调整的
141楼
2023-02-09 16:15:00
全部回复
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 西瓜 发表的提问：
请问老师，用了以前年度损益调整科目，报表就不平了。申报表需要更改吗？
以前年度损益调整科目只是过渡科目，最终转到利润分配—未分配利润。不会造成报表不平。
142楼
2023-02-09 16:34:31
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西瓜：回复美橙老师 我算了下用以前损益调整后，公式就不等于，差了以前损益调整数。资产负债表“未分配利润”科目期末数-“未分配利润”科目期初数=利润表“净利润”累计数
2023-02-09 16:49:17
西瓜：回复美橙老师 资产负债表本期期末未分配利润-期初未分配利润=本期利润表上的净利润%2b以前年度损益调整
2023-02-09 17:06:32
美橙老师：回复西瓜用以前年度损益调整科目调账的同时，你需要调整资产负债表相应的期初数才行。
2023-02-09 17:29:06
西瓜：回复美橙老师 我试用第二个公式才对
2023-02-09 17:42:32
西瓜：回复美橙老师 自己怎么调整资产负债表期初数
2023-02-09 17:58:44
西瓜：回复美橙老师 会影响企业所得税汇算清缴吗？
2023-02-09 18:17:28
美橙老师：回复西瓜那是因为你系统的期初未分配利润没有改。通过以前年度损益调整科目是调整以前年度的利润，上年的报表已经结了，不改了，改本年年初的未分配利润数据。
2023-02-09 18:32:20
西瓜：回复美橙老师 请问老师，自己在资产负债表上改吗？
2023-02-09 18:54:35
西瓜：回复美橙老师 我试了试老师改不动呀
2023-02-09 19:20:59
美橙老师：回复西瓜或者你报表上不改也行，你计算时按修改后的期初数算就行了。你这个以前年度损益调整在所有者权益变动表里有。三个表放一起就可以。
2023-02-09 19:37:49
西瓜：回复美橙老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 20:06:42
美橙老师：回复西瓜不客气，祝你工作生活愉快！
2023-02-09 20:19:26
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小雨 发表的提问：
以前年度所得税，税务稽查需要纳税调增，补税后需要调整分录吗？调整后税务和账务保持一致
https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_41795.html 看看这里对你有帮助
143楼
2023-02-09 16:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 真 发表的提问：
忘记申报11月份的税了，可以把12月份的税和账正常做，补交的税放在1月份做账吗？还是要在2016年调整。是小企业会计准则
你好，你可以把11月份的计入12月份来处理，不能放在1月份处理的
144楼
2023-02-10 15:53:47
全部回复
真：回复邹老师 那我11月份需要补的税能不能在12月份合并申报，还是等税务局那边通知再额外补上呢？
2023-02-10 16:26:16
邹老师：回复真你好，不可以合并申报的 需要单独填表申报的
2023-02-10 16:56:05
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小企业会计准则中没有以前年度损益调整科目，去年多计提了所得税1.5元，还需要调吗，调的话怎么调整？
需要调，用利润分配——未分配利润科目 借 应交税费——应交所得税 贷 利润分配——未分配利润
145楼
2023-02-10 16:04:05
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ L. 发表的提问：
调整上年账，用以前年度损益调整，是不是还要补提或冲减盈余公积，补提或冲减应交税费 所得税，小企业会计准则也调以前年度损益调整吗？
您好，是的，您说的额很对，小企业也可以用的这科目
146楼
2023-02-10 16:23:29
全部回复
L.：回复暖暖老师 我看小企业会计准则中可以调到今年 ，不用以前年度损益调整科目，老师给看看能不能调在19年
2023-02-10 16:47:46
暖暖老师：回复L.可以调整在19年度里
2023-02-10 17:04:59
L.：回复暖暖老师 1779100469
2023-02-10 17:34:26
L.：回复暖暖老师 不会让税务找麻烦吧，会有滞纳金吗？
2023-02-10 18:01:47
暖暖老师：回复L.应该不会的，咱们也是正确的处理
2023-02-10 18:16:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 超帅的玫瑰 发表的提问：
去年的成本做错了，需要补做成本，本来是走以前年度损益调整，结果电子帐里面的会计科目没有这个科目，那需要怎么做账务处理啊
您好 可以自己增加这个科目 如果不想增加 可以直接计入利润分配——未分配利润
147楼
2023-02-10 16:38:12
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清儿 发表的提问：
#提问#老师你好，5月在做汇算清缴时需补缴5329.06元所得税，请问要做怎样的账务处理？及2019年的年报需要进行怎样的调整再申报吗
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 你不是补缴吗，咋还调整？不是按你们实际去补交的？？？
148楼
2023-02-10 16:47:59
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清儿：回复maize老师 我是5月做的汇算清缴，可以在5月扣款时一起做计提和缴纳吗？
2023-02-10 17:17:56
maize老师：回复清儿是的，你之前没有计提话，那就计提和缴纳做一起
2023-02-10 17:40:46
清儿：回复maize老师 因为要补缴所得税，汇算清缴时报送的报表需要在原报表的基础上将利润分配-未分配利润调整后报送吗
2023-02-10 17:58:30
maize老师：回复清儿你把这个分录就可以，19年年报是根据这个19年账做的，不是根据这个分录之后的填表的，汇算清缴时报送的报表需要在原报表的基础上将利润分配-未分配利润调整后报送吗 不需要
2023-02-10 18:22:45
清儿：回复maize老师 好的，谢谢
2023-02-10 18:33:05
maize老师：回复清儿好的，我先回复别的学员了
2023-02-10 18:50:08
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
账上有以前年度损益调整，报年报应该怎么报，需要调整吗？
需要的，同学，因为你调整了
149楼
2023-02-12 18:07:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 许利娜 发表的提问：
账套里没有以前年度损益调整这个科目，在今年补交去年企业所得税和个人所得税，该怎样账务处理？需要补计提吗
你好，需要补计提 企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 个人所得税 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
150楼
2023-02-12 18:16:29
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