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补申报需要调整会计账目吗
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ yangsuu 发表的提问：
上月已确认收入的无票销售，本月补开发票，需要调整会计分录吗？
借应收账款贷主营业务收入应交税费借应收帐款附属贷主营业务收入负数，应交税费负数。
121楼
2023-02-01 17:02:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Z 发表的提问：
交通补贴跟话费补贴放在工资单独核算项目里，所得税纳税调整的时候会被要求调整吗
你好，交通补贴跟话费补贴放在工资单独核算项目里，企业所得税不会纳税调整，
122楼
2023-02-02 16:13:33
全部回复
Z：回复庄老师 高温补贴，学历补助这些呢
2023-02-02 16:49:10
庄老师：回复Z高温补贴，学历补助这些企业所得税不会纳税调整
2023-02-02 17:03:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度展会摊位补助，会计分录怎么做？所得税汇算清缴需要调整吗？
你好，这个是政府部门给你单位的补助？
123楼
2023-02-02 16:38:05
全部回复
13567883773：回复邹老师 嗯，是的。政府部门对企业的补助。
2023-02-02 17:07:19
邹老师：回复13567883773你好，借；银行存款，贷；其他收益 这个需要计入利润总额计算缴纳企业所得税，不需要做调整的
2023-02-02 17:23:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Ljmm 发表的提问：
请问小企业会计准则，没有以前年度损益调整的科目，用哪个代替，计提需要补税，多谢
你好，用利润分配未分配利润代替。
124楼
2023-02-02 16:43:33
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 漂 发表的提问：
去年的社保费用漏计提了，现在补计提需要使用，以前年度损益调整，科目吗
你好，要用以前年度损益调整，科目
125楼
2023-02-02 17:02:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 十月 发表的提问：
汇算清缴时调增了一些科目，需要补缴企业所得税，分录该怎么写呢老师，小企业会计准则需不需要用到以前年度损益调整这个科目
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
126楼
2023-02-05 18:24:26
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 小枣店主晓君 发表的提问：
老师，请问申报企业年度报表如果都没有需要调整的地方，那那些调整表都不需要填，直接申报就可以了是吗？
那些调整表都不需要填，直接申报就可以了是吗？是的
127楼
2023-02-05 18:38:12
全部回复
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ bone_aa 发表的提问：
审计过后，审计会做调整，账上也需要调整成和审计一致的？
同学你好，如果你知道是那笔就调，如果不知道不调也可以。
128楼
2023-02-05 18:51:00
全部回复
bone_aa：回复黎老师 这12月份的报表早出了，都报税务局去了，现在还来做调整分录，调整跟审计一致，这好烦呀，审计出审计报告按他们调整的出不就好了吗，我们必须要调账吗
2023-02-05 19:11:51
黎老师：回复bone_aa同学你好，12月的报表你就不用去更正了，年度汇算清缴按审计出的财务报表申报就可以。一般情况下都要一致。
2023-02-05 19:32:38
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
2020年有部分2019年的费用报销发票入账，需要做以前年度损益调整并在汇算清缴申报调整吗？
你好 不需要调整，以前的发票入账要记入以前年度损益调整科目
129楼
2023-02-06 16:34:03
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蓉儿：回复刘茜老师 可以直接做：借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润吗
2023-02-06 16:53:29
刘茜老师：回复蓉儿借 以前年度损益 贷银行存款等科目。再做借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
2023-02-06 17:22:10
蓉儿：回复刘茜老师 好的，谢谢
2023-02-06 17:44:49
刘茜老师：回复蓉儿不客气，祝你工作学习愉快！希望可以对我的回复及时作出评价，谢谢！
2023-02-06 18:03:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 火星上的月饼 发表的提问：
去年9月少记收入，但一直是留抵，现在查补税款，今年7月份实现税款，现在入库并交滞纳金（从7月征期结算开始计算），增值税纳税申报表和所得税纳税申报表都已调整。1、去年9月和12月的财务报表还需要调整吗？2、具体调整哪些内容？3、账务调整处理在本月吗？
你是通过以前年度损益调整调整这些相关的税。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 其他应付款 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
130楼
2023-02-06 16:51:05
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
前面代账会计没有把18年年终奖计提在12月份。这边才接手，可以1月计提，2月发放，3月申报吗？如果在19年申报，不做以前年度损益调整，用什么科目呢？前面代账不想调整
1、可以的 2、就是正常计提工资奖金的分录了，例如 借：管理费用等--年终奖 贷：应付职工薪酬--年终奖
131楼
2023-02-06 16:56:59
全部回复
天天向上：回复张艳老师 这样就抵19年的企业所得税了，税务局会不会不同意？我们三四线城市小城市，商混公司。
2023-02-06 17:23:05
张艳老师：回复天天向上1、不会的额 2、您这是正常的业务处理，只是占用的为2019年年终奖的申报指标了。
2023-02-06 17:50:53
天天向上：回复张艳老师 哦。那19年的年终奖就要2020年报了，推下去。或者19年底再报的话就不能用一次性奖金，只能选综合所得这个方法交税了是吧？
2023-02-06 18:14:28
张艳老师：回复天天向上是的，是这样理解的。
2023-02-06 18:30:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 红叶 发表的提问：
这就是前任会计做的虚假账目，账实不符的 ，所以现在需要调整
您好！调整的话也需要你知道真实的是怎么样的，才能调。 就比如这个工资，真实是什么样的呢？不可能一个单位一个人也没有，一个人的工资也不做吧。
132楼
2023-02-07 15:54:26
全部回复
红叶：回复宋生老师 他是一个老板同时注册了两个公司，而这个公司就是空壳公司，没有收入没有人员，正常情况报税应该是零申报，但前会计每月都报了工资，所以形成了管理费用，就造成净资产是负债。但实际情况是银行账户里有资金。会计报表里反应的净资产却是负数
2023-02-07 16:20:02
宋生老师：回复红叶您好！银行账户有资金如果做进去了，也不会是负数的。 另外，不可能没有人员的。就算是空壳公司，你在账上面也不能是0人员。最多是一个人在几个公司做事而已。
2023-02-07 16:40:55
红叶：回复宋生老师 这是公司的会计报表，你看看报表后再告诉我如何把净资产调整过来吧，您上面的回答不是在回答我的问题，而是在说不可能出现这种情况。那您看看报表再回答吧。如果是正规做账就不会有这些 问题 了
2023-02-07 16:56:29
宋生老师：回复红叶您好！确实是。你说的对。我想说的是，你要调表，就要调整之前的分录，比如他做了工资，那工资的钱是怎么来的，就补这个资金来的分录。如果你银行有钱，就做银行的钱是怎么来的分录。把这些都补上之后，这个表自然就不会是负数了。 还有另一种方法，就是你这个表本来就是随便写的，那就无所谓了，你也随便写个向投资人借款就行了，来增加公司的资产。它也能解决您的问题。
2023-02-07 17:21:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 橙果 发表的提问：
老师 您好，咨询一下18年房租费18万跨年认证做到19年，已通过以前年度损益调整科目调整，也问了专管员，需要调整18年的年报，是不是调整了年报后，19年需要将以前年度损益调整科目冲回来吗？如何处理？会计分录：借：以前年度损益调整，借：应交税费―待认证进项税额 贷：库存现金，调整18年年报后，19年需要冲回以上分录吗？
不需要冲回得，这么做账
133楼
2023-02-07 16:22:04
全部回复
橙果：回复郭老师 为什么不冲回呢
2023-02-07 17:03:54
郭老师：回复橙果你还不做账，进项税没法抵扣 你支付的现金也没有做
2023-02-07 17:14:48
橙果：回复郭老师 但是调18年年报时候，这些都放在18年处理了呀，也是根据这调整的依据更正的18年年报，19年如果不冲回，不是重复做账了吗？不太明白，请老师指点下
2023-02-07 17:38:57
郭老师：回复橙果18年怎么做的 你没有认证记了待认证吗
2023-02-07 18:08:52
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ WQY 发表的提问：
用了以前年度损益调整科目是否要调整申报报表？
同学你好 这个根据企业会计准则（制度）的有关规定，“以前年度损益调整”科目发生额，不转入“本年利润”科目，即不属于当年损益，不编制计入利润表，而是直接转入“利润分配”科目，作为期初未分配利润的调整。
134楼
2023-02-07 16:50:59
全部回复
WQY：回复答疑何老师 老师 那我申报的时候需要改什么吗？
2023-02-07 17:22:03
答疑何老师：回复WQY不用改什么的呢 这个不需要
2023-02-07 17:35:29
WQY：回复答疑何老师 老师 资产负债表的期初数据确定不用改？
2023-02-07 18:04:30
答疑何老师：回复WQY恩 这个是不用更改的哦
2023-02-07 18:31:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 犹豫的吐司 发表的提问：
单位执行小企业会计准则，有一笔需要17年摊销的费用忘了摊销，18年是否应该通过以前年度损益科目调整？如果是的话，申报报表的时候是否是申报调整过期初数的报表来申报？
你好！ 对的，通过“以前年度损益调整”科目调整
135楼
2023-02-08 16:02:14
全部回复
蒋飞老师：回复犹豫的吐司18年期初数不受影响的
2023-02-08 16:31:07
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