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补申报需要调整会计账目吗
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
小规模公司，收到创业补贴，怎么做会计分录？需不需要纳税调整？
你好 借银行存款 贷营业外收入
166楼
2023-02-16 15:40:09
全部回复
茉莉儿：回复冉老师 需不需要纳税调整？
2023-02-16 16:08:18
冉老师：回复茉莉儿你好，不需要纳税调整，正常交税即可的
2023-02-16 16:34:26
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
我家以前年度的专用发票，今年税务局让调进项税额转出 进项税额转出计入主营业务成本，需要通过“以前年度损益调整”这个科目吗 补缴了8000元的增值税，需要通过“以前年度损益调整”这个科目吗 补计提的附加税，需要通过“以前年度损益调整”这个科目吗 .我现在考虑的是重要性原则，就是不通过“以前年度损益调整”这个科目，直接计入当期损益，这样可以吗
补计提的附加税，需要通过“以前年度损益调整”这个科目吗——是的
167楼
2023-02-16 16:09:20
全部回复
海棠老师：回复11876948484884补缴了8000元的增值税，需要通过“以前年度损益调整”这个科目吗——不需要
2023-02-16 16:36:46
11876948484884：回复海棠老师 其他的呢？？？老师·~
2023-02-16 16:51:16
海棠老师：回复11876948484884进项税额转出计入主营业务成本，需要通过“以前年度损益调整”这个科目吗——需要
2023-02-16 17:01:49
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
我家以前年度的专用发票，今年税务局让调进项税额转出 进项税额转出计入主营业务成本，需要通过“以前年度损益调整”这个科目吗 补缴了8000元的增值税，需要通过“以前年度损益调整”这个科目吗 补计提的附加税，需要通过“以前年度损益调整”这个科目吗 .我现在考虑的是重要性原则，就是不通过“以前年度损益调整”这个科目，直接计入当期损益，这样可以吗
你好，调整主营业务成本需要用以前年度损益调整的
168楼
2023-02-16 16:35:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 着急的飞鸟 发表的提问：
只调增就可以，不需要补充申报个税吗？
你好 具体的什么业务的
169楼
2023-02-19 17:50:36
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
所得税汇算清缴后，补缴金额比较大，需要调整财务报表期初数？怎么来调整呢？需要从上年度12月份报表改吗
你好，没有特殊情况，一般不需要调整期初数的。
170楼
2023-02-19 18:17:09
全部回复
四毛呀：回复徐阿富老师 总部要求调整期初数，在调整期初上如何处理呢？
2023-02-19 18:36:47
徐阿富老师：回复四毛呀你好，那就要去税务改报表，自己不能修改的。
2023-02-19 18:51:19
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ HH 发表的提问：
财务报表计提的税金与申报表计算出来的税金不一致 需要修改当期财务报表吗？还是在申报当月再调整账务？
在申报当月再调整账务即可
171楼
2023-02-19 18:30:00
全部回复
HH：回复文文老师 好的 谢谢老师
2023-02-19 18:50:07
文文老师：回复HH不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-02-19 19:03:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小薇 发表的提问：
在做今年年企业所得税表时有调增使需要补缴税金，需要在金蝶上做分录调整，以便使上年报表和调整后的数据一样？是通过以前年度损益调整科目来调整？求思路是否对
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
172楼
2023-02-20 15:28:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ ╭⊙ǒ⊙╮ 发表的提问：
应付账款出现赤字，在申报财务报表我应该如何申报？公司未设置预收，预付科目。之前会计都是申报的时候调整在应收账款栏的。如果我突然调成预付账款会不会有问题？？还是根据之前的会计这样申报？
你好，应付账款借方余额，就应当在预付账款体现才是的
173楼
2023-02-20 15:50:34
全部回复
╭⊙ǒ⊙╮：回复邹老师 那我现在调整预付科目，还是和原会计调应收账款里呢？
2023-02-20 16:04:08
邹老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，需要调整到预付账款 应付账款借方不是通过应收账款体现的
2023-02-20 16:24:38
╭⊙ǒ⊙╮：回复邹老师 我调整了会不会引起税务的注意？问题大不大？
2023-02-20 16:40:17
邹老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，一般不会引起注意，问题不大，调整到预付账款才是正确的，之前计入应收账款是错误的
2023-02-20 16:51:16
╭⊙ǒ⊙╮：回复邹老师 那这个调整属于重分类调整吗？
2023-02-20 17:01:39
邹老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，这个是报表编制计算问题，不属于重分类
2023-02-20 17:26:50
╭⊙ǒ⊙╮：回复邹老师 报表编制计算问题在税务上认可吗？
2023-02-20 17:46:06
邹老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，按报表相应规定计算的数据税务就认可的
2023-02-20 18:05:31
╭⊙ǒ⊙╮：回复邹老师 向老师再请教下，重分类是如何的？我一直以为这个是重分类
2023-02-20 18:20:43
邹老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，重分类通常是对金融资产核算的说法，比如从持有者到期投资转换成可供出售金融资产核算
2023-02-20 18:45:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 22年注会协议班蔡园 发表的提问：
汇算所得税补缴的税金应该如何会计处理？需要以前年度损益调整吗？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
174楼
2023-02-20 16:06:58
全部回复
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 112233 发表的提问：
审计做了重分类调整，那我的年度财务报表申报也要调整吗
原则上也是需要调的
175楼
2023-02-20 16:26:59
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
我家以前年度的专用发票，今年税务局让调进项税额转出 进项税额转出计入主营业务成本，需要通过“以前年度损益调整”这个科目吗 补缴了8000元的增值税，需要通过“以前年度损益调整”这个科目吗 补计提的附加税，需要通过“以前年度损益调整”这个科目吗 .我现在考虑的是重要性原则，就是不通过“以前年度损益调整”这个科目，直接计入当期损益，这样可以吗
你好，很高兴为你解答 进项税额转出计入到成本的部分计入到以前年度损益调整科目 如果是小企业会计准则直接计入利润分配未分配利润科目
176楼
2023-02-21 15:33:41
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 西瓜 发表的提问：
请问老师，用了以前年度损益调整科目，需要更正申报 企业所得税吗？
你好，对的是的，纳税调整明细表，扣除项目，其他填写帐载金额。
177楼
2023-02-21 15:42:37
全部回复
西瓜：回复郭老师 老师是更正2021年汇算清缴申报表?费用调增440元，2022年汇算清缴费用调减440元？
2023-02-21 15:53:50
郭老师：回复西瓜你好，这个凭证是多到了几月份。
2023-02-21 16:11:13
西瓜：回复郭老师 2020年发生的费用，2022年2月补记的
2023-02-21 16:27:20
郭老师：回复西瓜你好，调整二一年的汇算清交二年不需要调整，并不影响二二年的。
2023-02-21 16:56:13
西瓜：回复郭老师 老师2021年我企业所得税多算了440*25%=110对吧
2023-02-21 17:12:53
郭老师：回复西瓜你好，你们是小型微利企业吗？小型微利企业利润100万以内的，税率2.5%。
2023-02-21 17:40:29
西瓜：回复郭老师 房地产公司资产超五千万，2020年所得税汇算清缴审计报告都做出来了，老师不用以前年度损益调整科目入今年的账会怎样
2023-02-21 18:07:48
郭老师：回复西瓜管理费用 直接冲这个
2023-02-21 18:32:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 李昀溪 发表的提问：
老师，做以前年度损益调整，报表勾稽关系不平，这个申报纳税需要调整报表吗？
可以不用调整 忽略这个差异
178楼
2023-02-21 15:49:23
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
纳税调整明细表里面第几项做调增，会计科目要调整吗
纳税调整是调了纳税申报表而不要调账，不涉及到会计科目的调整
179楼
2023-02-21 16:00:57
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
我家以前年度的专用发票，今年税务局让调进项税额转出 进项税额转出计入主营业务成本，需要通过“以前年度损益调整”这个科目吗 补缴了8000元的增值税，需要通过“以前年度损益调整”这个科目吗 补计提的附加税，需要通过“以前年度损益调整”这个科目吗 .我现在考虑的是重要性原则，就是不通过“以前年度损益调整”这个科目，直接计入当期损益，这样可以吗
你好   金额不大的可以计入当期损益 
180楼
2023-02-21 16:26:59
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