郭老师：回复undefined如果这个是费用化的，月末借管理费用， 贷研发支出。

undefined：回复郭老师 请问下我这样调账对吗？

郭老师：回复undefined可以的，可以这么做的。

undefined：回复郭老师 未研发人员购入的电脑是计入固定资产还是直接计入费用化？如果计入固定资产，怎么结转到研发费用里面？

郭老师：回复undefined做固定资产，然后按月折旧的研发支出。

undefined：回复郭老师 为研发人员购入的电脑是计入固定资产还是直接计入费用化？如果计入固定资产，怎么结转到研发费用里面？

undefined：回复郭老师 修改你财务报表预缴企业所得税这个是怎么修改？汇算清缴是管理费用减少研发费用增加吗？还是有其他的科目也要修改？

郭老师：回复undefined你好，第一个问题已经回复啦。

郭老师：回复undefined期间费用明细表需要修改，在这里面有一个管理费用，在这里面有一个研发支出，在这里面需要填写你的研发支出，然后再去修改加计扣除。

undefined：回复郭老师 电脑计入固定资产的话，是借：固定资产 贷银行存款 ，需要做这个会计分录不：借研发费用-费用化支出 贷：固定资产

郭老师：回复undefined你好，第二个分录不对，借研发支出贷累计折旧，这个才是折旧

隐形的中心：回复辜老师 金额不算小，我用以前年度损益调整这个科目，是自己新增的，做账软件里没有，可以吗

辜老师：回复隐形的中心可以新增这个科目

helen：回复徐璐老师 中级财务会计不是说要调整2018年的财务报表吗

helen：回复徐璐老师 这是资产负债表日后事项

徐璐老师：回复helen你们如果不是上市公司，不会对你18年的利润产生影响，不会影响你的股票市值，就不需要这么处理啊。

helen：回复徐璐老师 我觉得还是处理下比较好，该怎么处理才好呢

徐璐老师：回复helen同学，如果你还是觉得处理下比较好的话，那你就根据书本的要求去调整吧，反结账，反记账，然后调报表。

helen：回复徐璐老师 更正申报2018的季度报表吗

徐璐老师：回复helen是的，如果你一定要调的话，就是调整所有的，但是因为你19年账里面又体现了，所以你19年汇算清缴的时候还要进行调整。

helen：回复徐璐老师 那么2018年第四季度的企业所得税需要更正申报吗

徐璐老师：回复helen你的所得税不用更正申报，汇算清缴就是针对所得税进行的调整。

helen：回复徐璐老师 老师，你之前说我要反结账，反记账。 我是应该去返到2018年期间去更正账务，还是我们以前年度损益调整在2019年汇算清缴与年度财务报表报出之前调整呢？两种方法都不用更正申报第四季度的企业所得税，但都需要更正申报2018年的财务报表，年度财务报表和年度汇算清缴都按调整后的数据填写申报，是吗？

徐璐老师：回复helen同学，我的建议是你在19年调整了，就不用再动18年的账了，这个也不属于资产负债表的日后事项，而是属于你的差错调整，你的汇算清缴就按18年的账面进行申报，这样说最简单清楚的，也是对的方法，你这么调整18年的数据，返回去修改数据，更改报表，也是不合理的，只有上市公司，才会存在因为要利润表数据好看，影响股票的数据，才需要将19年收到的18年的收入或者是负债通过编制审计底稿来进行调账，一般的的公司是不存在这个处理的。

雨诗：回复小林老师 会计报表需要调整吗？

小林老师：回复雨诗您好，是需要进行处理的

月下锄草：回复钟存老师 老师，2019年财报是2020年1月申报的，您说要更正这个吗？还是直接在2020年5月31日之前年度所得税前申报财报时按调整后的报就可以了？

钟存老师：回复月下锄草更正年度财务报表就行，五月报的那个

古蓝：回复曼曼老师 补交基数是和个人补交基数一致吧？那为什么我们这里网站上不给一个企业补交的报表呢，只有个人的？

曼曼老师：回复古蓝你好，是的，是一致的。 这种情况你要咨询你们当地的社保局，问清楚税务网站自动出现的扣款，是只是个人部分，还是个人和企业一起的，因为各地市业务存在差异，具体要以当地政策为主。

古蓝：回复曼曼老师 谢谢老师

曼曼老师：回复古蓝不客气，满意请给五星好评，祝你生活愉快！

：回复东老师 是向总公司的借款

东老师：回复这个你直接做账就可以。

冬冬：回复邹老师 那如果调增之后是盈利的怎么做分录呢

邹老师：回复冬冬你好，根据补交的企业所得税做这个分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款

冬冬：回复邹老师 月末时以前年度损益调整还要做 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 吗

邹老师：回复冬冬你好，需要的，需要把以前年度损益调整科目结转到利润分配-未分配利润的

小麦兜要长大：回复佟老师 老师，具体怎么做？

佟老师：回复小麦兜要长大借：所得税 贷：应交税费-应交所得税

小麦兜要长大：回复佟老师 本月才补交的，不用通过以前年度损益调整科目过度吗？

佟老师：回复小麦兜要长大金额是多少？你补缴是18年的汇算

小麦兜要长大：回复佟老师 3万多，是补交18年的汇算清缴

佟老师：回复小麦兜要长大借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配 贷;以前年度损益调整

小麦兜要长大：回复佟老师 上年暂估时借：管理费用，贷：其他应付款-个人，那这部分多暂估的管理费用不用账务调整？会导致其他应付款余额与实际不一致？损益这块是不是汇算清缴调整了，账务就不用处理了是吗？

佟老师：回复小麦兜要长大那就属于错账处理调整这笔费用 借：其他应付款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷;利润分配 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配 贷;以前年度损益调整

小麦兜要长大：回复佟老师 在本年度这样处理账务即可是吗？汇算清缴表按实际正确费用金额填，补交所得税，上一年度的利润表不用调整吗？

佟老师：回复小麦兜要长大上年的利润表不用调整的 汇算清缴表按实际正确费用金额填 你不是汇算完了吗？按照调整后的金额补缴所得税吗？

小麦兜要长大：回复佟老师 是的，就是不知道怎么做账务处理，报表数据要不要调整， 按您说的分录做即可，上年报表，本年年初余额等都不用再调数据了是吧？

佟老师：回复小麦兜要长大你的分录处理完，数据直接带到报表里了，不用做调整了

小麦兜要长大：回复佟老师 好的，谢谢老师，感谢感谢

佟老师：回复小麦兜要长大不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！