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内部应收账款抵消会计处理
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
冲抵应收账款时，实际收到的货款和应收账款之间的差，怎么处理。
您好，借营业外支出，贷应收账款
166楼
2023-02-15 15:54:38
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微信用户：回复小林老师 这个营业外支出计入上月还是本月？
2023-02-15 16:12:21
小林老师：回复微信用户您好，计入发生当月
2023-02-15 16:36:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
想问一下，如果在内账那个收入私调部分到公账里结货款，是以什么形式做账？（外账内账都应该如何做账务处理？）
内帐 借；银行存款 贷；主营业务收入 外账 借；银行存款 贷；预收账款
167楼
2023-02-15 16:20:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
2015年处理了一批应收账款坏账,借管理费用-坏账准备,贷应收账款.2016年又收回了部分，跨年了该怎么处理.
小企业会计准则下,
168楼
2023-02-15 16:27:40
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邹老师：回复爱笑的流沙借；银行存款 贷；管理费用-坏账准备
2023-02-15 16:52:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 威武的皮带 发表的提问：
企业内部单位拿商票到企业内部银行贴现的会计处理
借银存，财务费用，贷应收票据
169楼
2023-02-15 16:53:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
老师好！电影院的会员充值会员卡时的账务处理：借：银行存款 贷：预收账款 会员卡消费时：借：预收款款 贷：主营业务收入 请问处理正确吗
同学你好 这个可以的 但是得做增值税的
170楼
2023-02-16 15:47:51
全部回复
饼干飞呀：回复朴老师 如果预冲卡还没消费但是同时开票呢？直接确定收入吗
2023-02-16 16:16:17
朴老师：回复饼干飞呀同学你好嗯 这个开票要确认收入
2023-02-16 16:39:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 柏丽雅集 发表的提问：
生产企业外销的免抵部分 应交税费-增值税-出口抵减内销这个会计科目，一直挂在借方，要通过别的科目抵消吗
你好，不需要结转或抵消的
171楼
2023-02-16 15:58:16
全部回复
柏丽雅集：回复邹老师 老师。这个科目写了就不用去管了，是这样吧
2023-02-16 16:22:19
邹老师：回复柏丽雅集是 的
2023-02-16 16:32:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师：你好，我之前跟着我朋友学习了大概有半年的餐饮的账务处理，但是不懂的怎么计提，以及哪些需要计提，月末需要处理哪些业务，我前两天去面试了一个餐饮公司的会计，也面试起了，只做内账，如果我接手，我首先需要做些什么呢？
你好，内账是没有风险的，你看看以前会计的内账，然后接着做
172楼
2023-02-16 16:09:33
全部回复
娟子：回复紫藤老师 月底出报表，要进行分析这些从哪些方面下手呢？
2023-02-16 16:31:17
紫藤老师：回复娟子就是做财务分析的，比如资产负债率
2023-02-16 16:54:37
娟子：回复紫藤老师 怎么做呢？完全没有接触过
2023-02-16 17:17:49
紫藤老师：回复娟子三种财务指标为:偿债能力指标，包括资产负债率、流动比率、速动比率;营运能力指标，包括应收账款周转率、存货周转率;盈利能力指标，包括资本金利润率、销售利润率(营业收入利税率)、成本费用利润率等。
2023-02-16 17:37:18
娟子：回复紫藤老师 这个具体的要怎么操作呢？
2023-02-16 18:06:44
紫藤老师：回复娟子就是根据报表去计算的
2023-02-16 18:31:18
娟子：回复紫藤老师 这个完全没有做过，对于我这样的新手，应该从哪里开始分析呢？应该分析哪些内容？
2023-02-16 18:55:08
紫藤老师：回复娟子那么建议你学习财务管理的
2023-02-16 19:07:09
娟子：回复紫藤老师 马上学肯定来不及呢？我目前要解决的是工作上的难题
2023-02-16 19:29:54
紫藤老师：回复娟子你需要学习财务管理的 第二章就可以了
2023-02-16 19:48:16
娟子：回复紫藤老师 学堂有这个课程吗？
2023-02-16 20:12:22
紫藤老师：回复娟子有的，有财务管理的
2023-02-16 20:35:22
娟子：回复紫藤老师 老师能发个链接吗？
2023-02-16 20:45:40
紫藤老师：回复娟子https://www.acc5.com/course/course_12726.html2021年《中级财务管理》基础精讲课
2023-02-16 21:14:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小兰子 发表的提问：
酒店老板想把以后几个年度的（19.20年）的铺面租金在当年18年，全计入到应收账款！这样操作合理么！账务处理怎么做？
你好，如果合同上注明必须在目前付清租金的，那么可以做到应收账款科目里，但是后面2年不宜做为今年的收入。18年的账务可以是 借：应收账款 贷：主营业务收入（或者是其他业务收入）贷：应交税费
173楼
2023-02-16 16:15:43
全部回复
小兰子：回复徐阿富老师 嗯嗯，还有就是老板觉得1年的收入1次全部计入收入，会造成每个月的利润忽高忽低，要求平均分摊在每个月，这又要要怎么处理？
2023-02-16 16:48:21
徐阿富老师：回复小兰子你好，一年除以12不就是一个月了？
2023-02-16 17:11:19
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 斯莹 发表的提问：
请问应收账款都是采用账龄计提坏账，现在已经确定一个客户的款项收不回来，也就是不给我，那么下一步要怎么账务处理呢？
你好，如果确定应收款收不回来 借：坏账准备 贷：应收账款
174楼
2023-02-16 16:35:59
全部回复
斯莹：回复立红老师 之前都是按照比例计提，那么还需要补计提吗？
2023-02-16 16:55:07
立红老师：回复斯莹你好，在年末时再看是需要是否补提，现在不用补提
2023-02-16 17:08:17
周周老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.01w
引用 @ 沐一杰 发表的提问：
应收账款计提坏账、转回、核销等一系列的怎么账务处理？
企业计提坏账准备时： 借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时： 借：坏账准备 贷：应收账款/其他应收款 已确认并转销的应收款项以后又收回时： 借：应收账款/其他应收款 贷：坏账准备 同时： 借：银行存款 贷：应收账款/其他应收款
175楼
2023-02-19 17:31:14
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
超过三年的应收账款计入坏帐准备的账务处理怎么做。
借：资产减值损失 贷：坏账准备
176楼
2023-02-19 17:57:28
全部回复
雪儿：回复文文老师 原分录：借：应收账款 贷：主营业务收入，怎么计提到坏账准备？
2023-02-19 18:19:49
文文老师：回复雪儿借：资产减值损失 贷：坏账准备 直接做该分录 坏账准备是应收账款的备抵科目
2023-02-19 18:30:31
雪儿：回复文文老师 好的，谢谢老师‍
2023-02-19 18:55:37
文文老师：回复雪儿不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-02-19 19:16:45
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 暮雨杳无痕 发表的提问：
上年公司部分应收款汇入老板个人账户，未与会计沟通分几存入公司账户，会计按照实收资本入账，现查出，要如何处理？
你好 借 实收资本 贷 应收账款
177楼
2023-02-19 18:07:49
全部回复
暮雨杳无痕：回复答疑苏老师 老师，实收资本减少，会出现预警吗？
2023-02-19 18:22:26
答疑苏老师：回复暮雨杳无痕你好 当时你们不是入错了吗？
2023-02-19 18:35:11
暮雨杳无痕：回复答疑苏老师 是的，入错了
2023-02-19 18:55:01
答疑苏老师：回复暮雨杳无痕你好 那就没什么影响的。
2023-02-19 19:22:50
暮雨杳无痕：回复答疑苏老师 没有沟通好
2023-02-19 19:36:34
暮雨杳无痕：回复答疑苏老师 老板，不想与税务局打交道
2023-02-19 19:57:12
答疑苏老师：回复暮雨杳无痕你好 摘要写清楚就可以了。
2023-02-19 20:24:09
暮雨杳无痕：回复答疑苏老师 老师，摘要怎么写？
2023-02-19 20:50:27
答疑苏老师：回复暮雨杳无痕你好 就写更正之前误入的实收资本
2023-02-19 21:13:56
职称：
解题: 
引用 @ 精灵 发表的提问：
1、2017年12月内销1万，货款已经收到并已开发票，但是外账会计挂应收账款，当月没有确认收入，结转成本2、12月份出口4万美金，当月收到全部美金并已全部结汇，但是没有确认收入结转成本，挂应收账款。这两笔一笔是内销一笔是外销，都没有确认收入，挂应收账款，跨年度这些账务处理如何操作
学员你好，跨年调整账务，损益类科目通过“以前年度损益调整”，在将“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配-未分配利润”。
178楼
2023-02-19 18:30:00
全部回复
精灵：回复 老师具体账务处理怎么操作？
2023-02-19 19:09:05
：回复精灵@782*290:学员你好，内销收入：确认收入：借：银行存款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-销项 结转成本： 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 出口收入结汇：借：银行存款-人民币户 贷：银行存款-外币户 以前年度损益调整 （可能在借方） 确认收入：银行存款-外币户 /应收账款 贷：以前年度损益调整 结转成本：借：以前年度损益调整 贷：库存商品
2023-02-19 19:23:51
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 缓慢的蚂蚁 发表的提问：
14. 计算题 某企业以人民币作为记账本位币。2X20年11月1日，该企业销售商品，货款为1000万美元，当时未收款; 根据合同规定，企业在12月20日收到 40%的货款。销货当天的即期汇率为1美元=7.4元人民币; 12月20日的即期汇率为1美元=7.5元人民币; 12月31日的即期汇率为1美元=7.8元人民币。相关税费和其他业务略。 要求:根据上述资料，进行如下会计处理: (1)计算确定该企业2X20年年末“应收账款一美元”的记账本位币余额； (2)计算确定该企业2X20年末确认的与应收账款有关的汇兑差额； (3)编制2X20年度与该业务有有关的会计分录。
同学您好 1，记账本位币余额=1000*（1-40%）=600 2，汇兑差额=（7.8-7.4）*600=240 3， 借应收账款240 贷财务费用240
179楼
2023-02-20 16:03:40
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Mi Manchi 发表的提问：
某企业以人民币作为记账本位币。2×20年11月1日，该企业销售商品，货款为1000万美元，当时未收款；根据合同规定，企业在12月20日收到40%的货款。销货当天的即期汇率为1美元=7.4元人民币；12月20日的即期汇率为1美元=7.5元人民币；12月31日的即期汇率为1美元=7.8元人民币。相关税费和其他业务略。 要求：根据上述资料，进行如下会计处理： (1)计算确定该企业2x20年年末“应收账款--美元”的记账本位币余额； (2)计算确定该企业2x20年年末确认的与应收账款有关的汇兑差额； (3)编制２χ２０年度与该业务有关的会计分录。
1，600×7.8 2，400×0.1+600×0.4 3，借，银行存款400×7.5 贷，应收账款400×7.4 财务费用40 借，应收账款600×0.4 贷，财务费用24
180楼
2023-02-20 16:19:13
全部回复
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