宁静致远：回复bamboo老师 不占用本年利润行吗

bamboo老师：回复宁静致远您前面没有计提坏账准备 不占用本年利润的话只有计入利润分期-未分配利润科目

潘潘：回复袁老师 那是否需要计提福利费呢？

袁老师：回复潘潘不用，实际发生计入即可

潘潘：回复袁老师 请问这个是否要和工资总额，如果超出工资总额14%的比例要怎么办

袁老师：回复潘潘所得税汇算纳税调增就好了

Aban：回复徐阿富老师 直接转给法人

徐阿富老师：回复Aban你好，那最好是凭对方汇款单复印件或者老板的收条，借其他应收款 贷应收账款

Aban：回复徐阿富老师 这样挂在法人往来会不会有什么影响

徐阿富老师：回复Aban你好，年底不收回有个税风险的

尔东：回复邹老师 是的打反了，应付账款和其他应付款

邹老师：回复尔东你好，无法支付这样做分录 借；应付账款，其他应付款 贷；营业外收入

111：回复蒋飞老师 但是已经调过去了，会有什么问题吗

蒋飞老师：回复1111.业务对应关系调乱了 2.科目老是变动，税务系统也可以比对出来的

颖悟：回复陈诗晗老师 但海关的缴款书有完税价格和税款金额。完税价格也是成本对吗。借主营业务成本 贷库存商品。

陈诗晗老师：回复颖悟是的，你这是结转时的成本。 你采购是计库存商品成本。

颖悟：回复陈诗晗老师 老师你好，不好意思麻烦了。因我没接触过跨境电商业务。是找代理公司缴税款。这张海关缴款书怎么完整做分录

陈诗晗老师：回复颖悟借 库存商品 贷 应交税费， 相关税 借 应交税费 贷 银行存款

颖悟：回复陈诗晗老师 老师，我可能没讲清楚。海关完税价格就是确认销售。再由电商结货款确认收入（做无票收入） （1）销售时 电商直接打入公司帐户 借 银行存款 1万 贷 应收帐款(代理电商） 1万 借 应收帐款（代理电商） 1万 贷 主营业务收入 9708.74 贷 应交税费 291.26 这个是无票销售 （2）采购时就是海关缴款书上确认的完税价格就是进货 如：跨境电子商务货物一批 完税价格6000 税款金额 增值税 553.2 消费税55.65 借 库存商品 608.85 贷 应交税费-增值税 553.2 贷 应交税费-消费税 55.65 借 应交税费 608.85 贷 银行存款 608.85 借 库存商品 6000 贷 应付帐款 6000

陈诗晗老师：回复颖悟你这两部分的金额和分录处理都没什么问题，你是哪里有疑问？

小鱼儿：回复小崔老师 谢谢 我是想问我们出口抵内销之后我们还是有留底的，没有产生免抵税额，我们是要退税的 ，就是说内销的那部分增值税是被抵消了，对用的附加税是否还需要缴纳，因为附加税没有被抵消 您能明白我的意思吗？

小崔老师：回复小鱼儿您好，对应的附加税需要缴纳的。

小鱼儿：回复小崔老师 有免抵税额需要缴纳附加税，内销对应的附加税也需要缴纳吗？

小崔老师：回复小鱼儿您好，内销对应的附加税也需要缴纳。

小鱼儿：回复小崔老师 意思是有内销就要缴纳附加税是吗？

小崔老师：回复小鱼儿您好，一般是这样的。排除一般纳税人月销售额小于10万元时，各地对附加税中有优惠政策（各地政策并不相同，详情可咨询当地税务局）。

冰山一角：回复陈诗晗老师 单位是商贸公司，发的券在自己公司内购物

陈诗晗老师：回复冰山一角这个抵用券始终是发给自己员工的福利费。 发券时 借：管理费用-福利费 贷：预计负债 实际消费时 借：预计负债 贷：营业收入 应交税费