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内部应收账款抵消会计处理
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胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 学堂用户gcbfse 发表的提问：
内部资金拆借的资本化利息收入合并抵消怎么抵
196楼
2023-02-23 16:23:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Amber. 发表的提问：
企业对于以前年度内部交易形成的固定资产，以前年度提取的累计折旧中由于未实现内部销售利润而多计提的数字，在本期编制合并会计报表进行抵消处理时，应当是借:未分配利润-年初，贷:管理费用， 还是借:固定资产-累计折旧，贷:未分配利润-年初。
借：固定资产～累计折旧 贷：未分配利润
197楼
2023-02-24 15:49:15
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 传统的吐司 发表的提问：
房屋托管公司常见内账会计处理分录
你好，房屋托管公司参照服务行业的真账实操课程学习
198楼
2023-02-24 16:13:42
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 酷酷的诺言 发表的提问：
酒店卖出现金消费券 怎么做会计处理？现金消费券来消费 计入当天的营收的话 怎么做会计处理？
借：银行存款 贷“：预收账款 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费~销账税额”
199楼
2023-02-24 16:26:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 学堂用户gpg2u2 发表的提问：
单到货未到的情况下，不影响企业财务部门的会计处理吗
你好，不影响做账务处理的先不用做。
200楼
2023-02-27 15:28:22
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
上年漏记了一个应付账款，然后在本年的时候发现支付这笔货款 要怎么做会计处理呢
上年的应付账款对方开进来发票了吗？找到那张发票做账。
201楼
2023-02-27 15:42:42
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姜老师：回复迪恩上年的应付账款对方开进来发票了吗？找到那张发票做账。
2023-02-27 16:02:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 朱静-天赋测评&帝邦智友汇 发表的提问：
以前会计把一笔应付款做到应收款了 这个账怎么处理
你好，当时做的分录是？
202楼
2023-02-27 15:50:34
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 玩命的美女 发表的提问：
老师好，做内账的时候，月末进项大于销项怎么会计处理呢
你好，可以结转，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－应交增值税（转出多交增值税）
203楼
2023-02-27 16:02:28
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
以前的会计把所有的出库单都挂在应收账款的，现在抵消本公司欠的机器款，是借应付，贷库存，还是，借应付贷，应收账款呢？
出库的库品去哪里了？用途是什么？
204楼
2023-02-27 16:17:59
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宁静致远：回复方老师 @方老师：出库的商品用于抵消本公司欠对方的机器款了。
2023-02-27 16:43:13
方老师：回复宁静致远出库时 应 借应付账款 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本 贷库存商品
2023-02-27 17:00:21
宁静致远：回复方老师 @方老师：老师以前的会计把所有的商品出库单都放在应收账款的，当时借应收账款，贷，主营业务收入。后来，本公司拿对方的机器，打到的欠条。现在对方要货低货。我不知道怎么作分录。
2023-02-27 17:18:26
宁静致远：回复方老师 @方老师：老师，商品出库不是就需要确认收入的吗？
2023-02-27 17:48:05
宁静致远：回复方老师 @方老师：根据全责发生，商品出库就要确认收入，借应收账款，贷主营业务收入。钱收回，借现金银行，贷应收账款的吗？
2023-02-27 17:59:40
方老师：回复宁静致远是的，商品出库符合收入确认条件时可以确认收入。
2023-02-27 18:12:04
宁静致远：回复方老师 @方老师：可是货底货是借，应付账款，贷应收账款，还是，借应付账款，贷库存商品呢？我好晕。
2023-02-27 18:24:24
方老师：回复宁静致远货抵，双方都视同销售 借库存商品 应交税费 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本 贷库存商品
2023-02-27 18:53:03
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ RR 发表的提问：
甲公司抵消应付账款的分录怎么做？实际上甲应收是58.5-46.8 但是分录怎么抵消应付账款？
借：银行存款58.5-48.6 应付账款48.6 贷：应收账款58.5
205楼
2023-02-28 15:41:01
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叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 随风 发表的提问：
老师，我司开了一张发票做了应收账款,但对方在打款时少打了2元钱,估计对方也不可能把这2元钱给付了,现在我司对这2元钱怎么进行账务处理?进什么会计科目?
你好！对方不愿意付的话可以冲减应收账款到财务费用中。
206楼
2023-02-28 16:06:52
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随风：回复叮当老师 麻烦老师给做一下分录?
2023-02-28 16:30:37
叮当老师：回复随风你好！借：财务费用 2 应收账款 红字2，贷方无科目。
2023-02-28 16:42:38
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 舒服的鱼 发表的提问：
【单选题】母子公司采用应收账款余额百分比法计提坏账准备,计提比例为5%,期初和期末内部应收账款余额均为150万元,在连续编制合并财务报表的情况下,本期就该项内部应收账款计提的坏账准备所编制的抵销分录为( )。
您好，您需要哪些支持？
207楼
2023-02-28 16:12:00
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
本来应收款是3万，对方电瓶车抵给我们抵货款2万，剩下的一万收不回，这电瓶车老师打算卖掉，现在还放在厂里面没有卖，公司自己淘钱买了电瓶配上去，账务处理怎么做，会计分录
借：固定资产20000，借：坏账准备10000，贷：应付账款30000
208楼
2023-03-01 14:36:52
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 甜蜜的高山 发表的提问：
消费税会计核算时，除实际缴纳消费税外，何时借记应交税费——应交消费税账户？该会计处理体现了消费税哪方面的特征？在消费税税收筹划时，将如何运用这一特征？
你好，除了实际缴纳外就是前序环节消费税可抵扣后续环节消费税情况下可以借方冲抵后续许环节的消费税，比如外购的已税烟丝生产卷烟在生产卷烟的时候可以扣除之前缴纳的烟丝消费税。这个主要体现了消费税的转嫁性。
209楼
2023-03-01 15:06:12
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
老师：请问是不是一般情况下母公司并不需要对与联营企业的内部交易作合并报表中的抵消处理，但如果在母公司还有另外一个子公司的情况下，此时与联营企业发生内部交易，就一定要抵消这部分投资收益？
是的。同学。 这部分是要抵消的。
210楼
2023-03-01 15:34:01
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