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内部应收账款抵消会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
公司4月份从外单位开具90万元的运输专票，这个月能全部认证抵扣吗?这种票据怎样做会计处理，税务上有风险吗 公司让外单位开的运输专票，不是我单位实际发生的业务，没有通过银行付款，这个业务通过应付账款核算，但这是个虚拟的业务，将来怎样冲销应付账款
你好！你以后只能付钱才能冲。 你没有业务多开这么多胆子也够大。
181楼
2023-02-20 16:26:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 可可 发表的提问：
从来没有计提过坏账，现在确定有笔应收账款无法收回，怎么账务处理
你们使用是企业会计准则还是小企业会计准则
182楼
2023-02-21 14:57:29
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可可：回复maize老师 企业会计准则
2023-02-21 15:10:27
maize老师：回复可可1.计提坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 3.冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备 4。实际收回坏账时 ：借：银行存款 贷：应收账款 5、补提少计坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 6、冲销多提坏账时：借：坏账准备 贷：资产减值损失
2023-02-21 15:30:43
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 忆倾尘 发表的提问：
从未计提过坏账的企业，应收账款无法收回，清产核资时如何进行账务处理
你好！直接转入当期管理费用
183楼
2023-02-21 15:15:12
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忆倾尘：回复QQ老师 借：管理费用，贷：应收账款？ 还是说直接影响当期利润？要做所得税调整吗
2023-02-21 15:43:14
QQ老师：回复忆倾尘你好！如果有证据证明是实际损失不用调整
2023-02-21 15:57:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
确定无法收回的应收账款会计可以怎么处理
企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款、其他应收款等
184楼
2023-02-21 15:41:41
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小米粒：回复邹老师 老师，这样处理是否需要向主管部门备案，处理分录上的处理还需要做些什么资料附在凭证吗
2023-02-21 15:59:15
邹老师：回复小米粒你好，需要去税局做申报扣除的 需要证明对方无法支付的相关资料，比如破产证明 财务困难证明等
2023-02-21 16:16:23
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 要减肥的香氛 发表的提问：
三月买方向我们公司付了一笔货款计入预收账款，同年4月我们发货给对方并且验收入库，本公司做账务处理贷方记应收账款，现将货款挂入买方应收款该怎么做会计分录
你好 预收账款和应收账款对冲 
185楼
2023-02-21 15:59:04
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 00 发表的提问：
合并现金流量表；抵消与不抵消都不会改变集团内部的现金总量；抵消分录只不过是在合并现金流量表中一增一减。可以这样理解嘛？
你好！ 对的！
186楼
2023-02-21 16:26:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 干净的美女 发表的提问：
请问我们欠供应商尾款，由于供应商的产品有瑕疵，我们要加工处理后才能使用，我们加工处理的费用于全部抵消欠供应商货尾款怎么做分录
你好，借应付贷主营业务收入应交税费
187楼
2023-02-22 15:18:08
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谭佳丽
职称：审计师,中级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
内账的工资，请假的，会计处理上有没有什么核算标准的？之前这个公司，请假的也没怎么说要扣多少钱，现在老板问该怎么扣比较合理合情？请老师帮忙分析看看，谢谢
你好，一般是根据你们一个月的有多少个工作日来计算，假如你们一个月上班22天，那么请假一天的扣的工资就应当是月工资除以22，如果你们一个月上班24天，那么请假一天的扣的工资就应当是月工资除以24。
188楼
2023-02-22 15:47:29
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
合并报表内部交易成本和收入怎么抵消
你好 借：营业收入 贷：运营成本 存货
189楼
2023-02-22 15:58:36
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
请问我们欠供应商尾款，由于供应商的产品有瑕疵，我们要加工处理后才能使用，我们加工处理的费用于全部抵消欠供应商货尾款怎么做分录
你好！ 借：应付账款（供应商款） 贷：银行存款（加工费）
190楼
2023-02-22 16:12:16
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阳光：回复蒋飞老师 不是我们付银行款，是我们用我们自己的材料处理的，然后直接抵消他们的货款
2023-02-22 16:37:32
蒋飞老师：回复阳光借：应付账款 贷：原材料
2023-02-22 16:58:53
阳光：回复蒋飞老师 就相当因他们的问题，他们的尾款我们就不付给他们了，他们也同意了，那我怎么销账
2023-02-22 17:26:25
阳光：回复蒋飞老师 麻烦老师解答一下 急
2023-02-22 17:55:54
蒋飞老师：回复阳光借：应付账款 贷：原材料 营业外收入
2023-02-22 18:16:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 酷酷的钢笔 发表的提问：
同一户应收账款11304，应付账款13346，怎样做账抵消
你好，抵消分录是 借：应付账款 11304 贷：应收账款   11304
191楼
2023-02-22 16:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 文文 发表的提问：
老师，内账上的只要涉及交税的会计处理都和做外帐的一样是吧？
你好，也是不相同的 内帐一般把税金计入管理费用或营业税金及附加
192楼
2023-02-23 15:11:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 玩命的美女 发表的提问：
老师，内账里，月末进项大于销项怎么会计处理呢
你好，内账收入不需要做价税分离，购进也不需要做价税分离 月末进项大于销项是不需要做分录的
193楼
2023-02-23 15:31:41
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 遇见晴天、遇见你 发表的提问：
发现之前会计记账时，应付账款记到应收账款里面了，要如何处理？
你好 红冲错的 做上正确的 或者直接做更正的分录 借应收贷应付
194楼
2023-02-23 15:55:57
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遇见晴天、遇见你：回复玲老师 是今年2月份的凭证，是这样做的：借库存商品 进项税额 贷：应付账款-A公司 B公司 到C公司的时候写成了应收账款，是不是在这个月可以改为红冲2月份记字几号凭证 更正正确的凭证再写一下就可以了
2023-02-23 16:15:34
玲老师：回复遇见晴天、遇见你是的，你可以把前面错过的红冲了，然后再坐上一张正确的凭证就可以。
2023-02-23 16:37:56
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ @ 发表的提问：
未实现内部交易损益由所转让资产发生减值损失引起的，有关内部交易损失不应予以抵消，什么叫不予以抵消
比如成本100的存货，减值20，以80卖给被投资单位，此时的20是减值造成的，不用抵消未实现内部交易损益，也就是不用调整被投单位的利润。 如果是成本100的存货，没有减值，以80，卖给被投资单位，此时20是未实现内部交易损益，需要调整被投资单位的净利润。
195楼
2023-02-23 16:07:33
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