首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
内部应收账款抵消会计处理
分享
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
挂这应付账款啊，现在想冲销掉部分金额的应付，内外账怎么处理，就这个问题
借：应付账款贷：库存商品
256楼
2023-03-15 15:09:46
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小疯纸 发表的提问：
公司有一批材料不适应产品生产，现在转给供应商，抵扣一部分货款，请问如何做会计处理？
您好 借：应付账款 贷:：其他业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 借：其他业务成本 贷：原材料
257楼
2023-03-15 15:35:06
全部回复
小疯纸：回复bamboo老师 是视同销售的行为吗？
2023-03-15 15:53:07
bamboo老师：回复小疯纸这是销售 不是视同销售
2023-03-15 16:13:43
小疯纸：回复bamboo老师 我需要按照正常业务开票给供应商，对吗？
2023-03-15 16:42:32
bamboo老师：回复小疯纸是的 需要按照正常业务开票给供应商
2023-03-15 17:07:20
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 静悄悄 发表的提问：
餐厅消费挂账的账务怎么处理？挂账时借:应收账款，贷:主营业务收入，收到钱时借:现金，贷:应收账款对吗？
当然可以，祝您工作顺利
258楼
2023-03-15 15:44:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
集团内部如果只有其他应收款科目下有发生额，下编制合并报表的时候需要做抵消分录吗？
同学。这是属于内部往来，需要抵消分录。
259楼
2023-03-16 14:42:37
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 阿灵 发表的提问：
请问年底处理往来账，应收账款收不回来的款项我怎么处理呢？会计分录怎么做最好，谢谢！
你好 时间长的话 可以确认坏账
260楼
2023-03-16 15:05:59
全部回复
小婵老师
职称：,中级会计师
4.94
解题: 0.08w
引用 @ momo 发表的提问：
公司处置全部资产，应收账款应该怎么处理呢，钱收不回来了？
收不回来按照坏账做处理啊
261楼
2023-03-16 15:33:06
全部回复
momo：回复小婵老师 坏账是算营业外支出么？那企业所得税可以睡前扣除么？
2023-03-16 16:19:38
momo：回复小婵老师 税前扣除
2023-03-16 16:44:06
小婵老师：回复momo这个要符合条件的可以税前扣除，建议你在国税官网找下《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》这个文件具体看看里面的要求
2023-03-16 17:00:14
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 飘逸的龙猫 发表的提问：
想请教一下：我在 刚接手一个公司做会计，本来公司要请一个全职会计（工资45000元），那会计要等到8月才退休，所以这段时间由我做兼职，工资2600元。除了不能做班外，我的工作职责和内容与全职会计没有区别，负责公司的全盘账务处理（内账和外账）。上班时间：每天晚上都去公司做事两小时以上，周六、周日上班。请问我要如何 与老板谈，才能让他给我全职的工资（略少点），而不是兼职的工资2600元呢？谢谢老师答疑，非常感谢！
您好，您年度收入合计多少？
262楼
2023-03-16 15:41:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 610801988 发表的提问：
销售退回部分货款，账务处理如下 借：主营业务收入（红） 贷：应收账款（红） 退货货款 借：应收账款 贷：银行存款 账务处理是否正确？
借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数
263楼
2023-03-19 17:26:49
全部回复
郭老师：回复610801988借应收账款贷银存
2023-03-19 17:52:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 冰糖心 发表的提问：
老师，请问公司内账未收款未开票，如何做账务处理，谢谢。
你好，公司内账未收款未开票，有实现对外销售吗？
264楼
2023-03-19 17:54:30
全部回复
冰糖心：回复邹老师 有对外实现检测服务的
2023-03-19 18:10:21
邹老师：回复冰糖心你好，那就需要做无票收入 借；应收账款，贷；主营业务收入
2023-03-19 18:26:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 张老师 发表的提问：
公司没有提取坏账准备，现在有笔应收账款收不回。账务处理会计分录如何？作坏账处理
你好，确认发生坏账 借；坏账准备 贷；应收账款
265楼
2023-03-19 18:08:59
全部回复
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ LL 发表的提问：
连续进行内部应收账款抵销时,其以前期间计提的坏账准备抵销时分录为:借记“应收账款一 坏账准备”项目,贷记“资产减值损失”项目，这个说法正确吗？
你说的是合并报表的抵消分录吧， 连续编制的，涉及上年度的损益科目的要计入未分配利润项目，而不是资产减值损失
266楼
2023-03-20 14:59:36
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 坐等风吹雾散 发表的提问：
税控盘维护费会计处理 借 应交税金——增值税——减免税 贷 其他应收款 抵扣后怎么做会计分录
你好，关于税控盘维护费的账务处理，如下： 一、一般纳税人 按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额。 1.购入设备和支付维护费时 借 “管理费用”等科目 贷 “银行存款”等科目 2.抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 “管理费用”等科目 二、小规模纳税人 1.购入设备和支付维护费时 借 “管理费用”等科目 贷 “银行存款”等科目 2.抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税 贷 “管理费用”等科目
267楼
2023-03-20 15:27:25
全部回复
坐等风吹雾散：回复紫藤老师 答非所问
2023-03-20 15:47:50
紫藤老师：回复坐等风吹雾散抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 “管理费用”等科目
2023-03-20 16:11:07
坐等风吹雾散：回复紫藤老师 我的会计分录已经做好的，现在是抵扣 你看下我的会计分录
2023-03-20 16:37:25
紫藤老师：回复坐等风吹雾散那你还要做借 其他应收款 贷管理费用
2023-03-20 17:03:17
坐等风吹雾散：回复紫藤老师 我现在是要冲减免税，减免税挂账
2023-03-20 17:20:59
紫藤老师：回复坐等风吹雾散你好，和答疑老师讨论了，我们的结果就是不能用其他应收款，正确的分录如老师所说
2023-03-20 17:38:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 学堂用户ddvjwg 发表的提问：
会计记账中，其他应收款无期初余额如何处理？
你好，提出应该有余额，但是你没有录入，是这个意思吗？
268楼
2023-03-20 15:42:39
全部回复
郭老师：回复学堂用户ddvjwg期初应该有余额，但是你没有录入，是这个意思吗。
2023-03-20 16:05:29
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 细腻的过客 发表的提问：
1.计算 (1)计算当月不得免征和抵扣税额: (2)计算当月应纳税额和期末留抵税额; (3) 计算当月免抵退税额; (4)计算当月应退税额; (5)计算当月免抵税额。 2.会计处理 (1)购进货物的会计处理: 的佳货物的会计处理: (2)国内销售货 (3)出口销售的会计处理 (4)不得免征和抵扣税8 (5)出口退称的会计处理: 6)结转下期继续抵扣税貌。
一、 1、不得免征和抵扣税额=30*6*(13%-10%)=5.4； 2、当月应纳税额=200*13%-(45.5-5.4)-8=-22.1，期末留抵税额=22.1-18=4.1。 3、当月免抵退税额=30*6*10%=18； 4、当月应退税额=18； 5、当月免抵税额=0。 二、 1、借：原材料 350 应交税费-应交增值税（进项税额）45.5 贷：银行存款 395.5 2、借：银行存款 226 贷：主营业务收入 200 应交税费-应交增值税（销项税额） 26 3、借：应收账款-美元 180 贷：主营业务收入 180 4、借：主营业务成本 5.4 贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）5.4 5、借：应收出口退税款 18 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）18 6、期末留抵税额不需处理，体现在“应交税费-应交增值税”余额。
269楼
2023-03-20 16:01:22
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 有点楊开心 发表的提问：
甲公司对外币业务采用交易发生日的即期汇率折算, 按月计算汇兑损益。6月30日市场汇率为1美元=6.30元人 民币。6月30日有关外币账户期末余额如下: 项目外币(美元)金额折算汇率折合人民币金额 银行存款 200000 6.30 1260000 应收账款 100000 6.30 630000 7月20日,收到应收账款10万美元,当日的市场汇率为1美元 =6.25元人民币。 7月31日的即期汇率为1美元=6.20元人民币。 计算7月份发生的汇兑损益净额,并进行会计处理。 ，会写吗
 你好,请稍等,正在计算中
270楼
2023-03-20 16:14:58
全部回复
张壹老师：回复有点楊开心你好,分录如下,请参考
2023-03-20 16:57:48
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料