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内部应收账款抵消会计处理
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 明理的口红 发表的提问：
甲公司对外币业务采用交易发生日的即期汇率折算, 按月计算汇兑损益。6月30日市场汇率为1美元=6.30元人 民币。6月30日有关外币账户期末余额如下: 项目外币(美元)金额折算汇率折合人民币金额 银行存款 200000 6.30 1260000 应收账款 100000 6.30 630000 7月20日,收到应收账款10万美元,当日的市场汇率为1美元 =6.25元人民币。 7月31日的即期汇率为1美元=6.20元人民币。 计算7月份发生的汇兑损益净额,并进行会计处理。
你好，计算如下请参考  7月银行存款汇兑损益=（200000%2B100000）*6.2-（200000*6.3%2B100000*6.25）=-250007月应收账款汇兑损益=0-（100000*6.3-100000*6.25）=-5000借：财务费用-汇兑损益30000贷：银行存款25000 应收账款5000
271楼
2023-03-21 14:41:51
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张壹老师：回复明理的口红你好，计算如下请参考  7月银行存款汇兑损益=（200000%2B100000）*6.2-（200000*6.3%2B100000*6.25）=-25000 7月应收账款汇兑损益=0-（100000*6.3-100000*6.25）=-5000 借：财务费用-汇兑损益30000 贷：银行存款25000 应收账款5000
2023-03-21 15:17:34
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 好好学习天天向上8 发表的提问：
会员卡的充值和消费出纳现金账的记录，会计所出凭证，充值时，借：库存现金，货：预收账款，消费时，借：预收账款，货：主营业务收入，在会员消费时，实际出纳账也支出了，可会计没有出凭证，也无法登账，反而账实不符了，该如何处理，
分录没问题呀，为何不出凭证？
272楼
2023-03-21 14:52:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
应收账款无法收回，怎么做会计处理？需要附哪些原始凭证吗
您好！比如10000块 1、坏账准备确认坏账时： 借：坏账准备10000 贷：应收账款10000 2、确认坏账无法收回 借：坏账准备1000 贷：应收账款1000 你要有不能收回的证明，不然没办法税前扣除
273楼
2023-03-21 15:06:28
全部回复
寂寞的小白菜：回复宋生老师 个人的业务，对方找不到人，不能收回的证明怎么弄啊
2023-03-21 15:25:09
宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！这个税务局一般是看法院判决才让税前扣除。不然你可以入账，但是不能税前扣除
2023-03-21 15:48:06
寂寞的小白菜：回复宋生老师 就是没有证明材料的情况，可以转为坏账，就是税没办法扣除是吧
2023-03-21 16:01:53
宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！是的，就是这个意思
2023-03-21 16:13:03
寂寞的小白菜：回复宋生老师 这个不能收回的原始凭证实务操作中一般包括哪些材料可以作为原始凭证？
2023-03-21 16:24:44
宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！比如法院的判决书，律师催讨证明，公安部门的失踪认定书等。 说实话，这种很难拿到，因为这个东西直接就能让你少交税，税务局那关很难过。
2023-03-21 16:51:14
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ lz 发表的提问：
老师，我们公司外部人员带客户到店消费，消费以后给他们返点，然后用返点抵扣再消费，消费的部分应该怎么做分录，再消费的是抵扣他们的应收款的。
你好！消费还是视同销售，计入销售费用
274楼
2023-03-21 15:19:44
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lz：回复QQ老师 对应科目入哪个呢？我们只是提供劳务
2023-03-21 15:41:22
QQ老师：回复lz你好！主营业务收入啊
2023-03-21 16:04:52
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 玉见一切美好 发表的提问：
已做坏账损失处理的应收款，又收回了，这个业务从头到尾怎么会计处理？
计提坏账准备时： 借：资产减值损失 贷：坏账准备 转回坏账： 借：坏账准备 贷：资产减值损失 核销坏账（企业对应收账款计提坏账准备后，以后期间这部分应收账款确实不能收回）： 借：坏账准备 贷：应收账款 已核销的坏账准备以后又收回： 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款
275楼
2023-03-21 15:32:59
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 成洁然 发表的提问：
以下营业日报表，会计分录如何写，主营业务收入是记菜品消费总额，还是应收款金额？折扣、赠送、免单、签单，账务处理是怎样的？另免单，有时是现金券的免单，有时是客人结账时，少收几十元(此少收的部份记入免单)，账务处理是？
收到款了吗，收到了做主营业务收入
276楼
2023-03-22 14:54:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
转销已收回的应收账款，应收账款不是借贷抵消，所以应该不变啊？
你好 你的问题是什么 需要描述下问题 才好判断
277楼
2023-03-22 15:07:53
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妮妮：回复meizi老师 多选题，应收账款账面价值会减少的 a转销无法收回用备抵法核算的应收账款 b收回已转销的应收账款 为什么答案要选上b？？
2023-03-22 15:25:46
meizi老师：回复妮妮你好 应收账款的账面价值=应收账款的账面余额-坏账准备的余额；收回已转销的应收账款时，借：应收账款，贷：坏账准备，同时，借：银行存款贷：应收账款。应收账款借贷双方均登记相同的金额，相互抵销，应收账款账面余额不变，但坏账准备增加，则会减少应收账款账面价值。所以就需要选择B
2023-03-22 15:54:21
妮妮：回复meizi老师 那a,转销无法收回备抵法核算的应收账款，借:坏账准备，贷:应收账款,应收账款不是减少吗？
2023-03-22 16:18:30
妮妮：回复meizi老师 那a,转销无法收回备抵法核算的应收账款，借:坏账准备，贷:应收账款,应收账款不是减少吗？
2023-03-22 16:36:48
meizi老师：回复妮妮你好 转销无法收回备抵法核算的应收账款不影响应收账款的账面价值。 应收账款的账面价值=应收账款的账面余额-坏账准备, 转销无法收回的采用备抵法核算的应收账款的分录为:借:坏账准备,贷:应收账款, 这个是内部变动 所以是不减少应收账款账面价值
2023-03-22 16:58:29
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ yu 发表的提问：
分公司要申请注销，但是应付账款挂着400多万，都是内部往来，注销要怎么消除这部分应付账款?
不用特意消除，就按财务报表正常填写所得税清算申报表即可
278楼
2023-03-22 15:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 许红军 发表的提问：
公司是工业企业，做内账时出库就作收入未收款，记入应收账款，但产品发向客户后是消耗了公司才能给他开增值税专票，这样这个应收账款与客户那边的应付账款就无法核对，怎么处理最好
你好，你可以根据开具发票的情况确认收入，应收账款，这样就一致了
279楼
2023-03-23 15:05:36
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许红军：回复邹老师 我看好多做内账的都是出库了就作收入，这样当月收入与成本匹配，如果等开了票后作收入的话，在结转成本时又不够准确，算出的利润也不准，是这样吗？
2023-03-23 15:26:48
邹老师：回复许红军你好，内帐一般是出库确认收入 你前面提到的与对方的应付有时间差，你对账的时候考虑这个就可以了
2023-03-23 15:39:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Y 发表的提问：
同一家债权债务可以直接抵消会计要怎么处理
你好 借；应付账款 贷；应收账款
280楼
2023-03-23 15:29:46
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ hdsjz 发表的提问：
老师好，新接手的企业，企业应收账款过大（存在之前已收回，但会计因没收到相关凭证并未做账务处理的情形），现在想把这部分应收账款冲掉，降低余额？有没有好的处理方式啊？
同学你好 这个没有好办法
281楼
2023-03-23 15:38:39
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ （立秋） 发表的提问：
老师你好！公司在2019年12月份收到法院的执行款，是2016年一笔货款，当时这笔货款是在内账挂着的。帮我看一下去年的账务处理对吗？
你好！ 对的。
282楼
2023-03-23 15:54:00
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（立秋）：回复蒋飞老师 那我做汇算清缴时这笔款该怎么做
2023-03-23 16:21:10
蒋飞老师：回复（立秋）你好！ 填写（十）其他，就可以了
2023-03-23 16:47:07
（立秋）：回复蒋飞老师 谢谢老师
2023-03-23 17:08:47
蒋飞老师：回复（立秋）您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-23 17:22:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 消遣 发表的提问：
涉及国有企业无偿划转，就处置前取得集团内部权益性投资收益在合并报表层面，是否需要作为内部交易抵消
同学你好 可以抵消的
283楼
2023-03-26 20:03:20
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
同一家债权债务可以直接抵消会计要怎么处理
你好，凭相关协议 借 应付账款 贷 应收账款
284楼
2023-03-26 20:23:16
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 优雅的糖豆 发表的提问：
我原本是做线下销售的内账会计，老板也一直有做亚马逊跨境销售，但没有任何的账务处理就是日常负责运营的工作人员经常报销售情况给他。现在我们线下的销售不打算做了，老板想让我把亚马逊的内账做出来，我现在该怎么做？
您好，也就是商业企业是吧，您可以把你们的具体业务和流程讲下
285楼
2023-03-26 20:30:54
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