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冲销进项抵扣发票会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 月·妍雅 发表的提问：
一般纳税人进项销项抵扣会计分录
一、结转增值税至转出未交增值税科目，分录是： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、结转未交增值税科目余额至未交增值税科目。分录是： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
16楼
2022-12-14 05:16:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
专票认证后，进项抵扣销项税额怎么写会计分录呀
你好！不需要单独写分录。
17楼
2022-12-14 06:44:52
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 【AM】®Mandy 发表的提问：
这笔金额账套已过账，发票认证抵进项税发现销方开的发票有问题，需要退回发票红冲重新开票，跨月会计分录如何冲销？如何退进项税额
直接用负数分录抵消就可以。就是你在做一笔负数的负数的分录。
18楼
2022-12-14 07:58:04
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【AM】®Mandy：回复陈诗晗老师 发票退回，之前那笔分录跟这张负数分录需要附什么凭证吗？
2022-12-14 08:29:08
陈诗晗老师：回复【AM】®Mandy附上你的红字发票呀，你的红字发票。
2022-12-14 08:55:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 静静赏雪 发表的提问：
购入材料发票本月没有认证，计入了待抵扣进项税中，那下月发票抵扣了该怎么做分录是把上月做的那道分录冲销然后再重新做一道分录吗？
借；应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） 做一笔这个分录就可以了
19楼
2022-12-14 09:20:55
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静静赏雪：回复邹老师 借：原材料这个不需要变对吧，只需要把待抵扣进项税转入进项税额中？外帐中也可以这样做吗？税务局会不会查
2022-12-14 09:47:22
邹老师：回复静静赏雪可以的，就是这样进行账务处理的
2022-12-14 10:15:34
静静赏雪：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2022-12-14 10:45:27
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星田 发表的提问：
进项税抵扣销项税的会计分录怎么做
你好，不用做抵扣的分录，月末只需要做结转实际要交的增值税分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
20楼
2022-12-14 10:28:18
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星田：回复吴月柳 老师，在问一下。建筑业开外经证预缴的税和到本地完税后的分录怎么做
2022-12-14 10:52:30
吴月柳：回复星田当月预交增值税： 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 抵销时，借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税
2022-12-14 11:15:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 薄荷凝望 发表的提问：
老师，进项税额加计抵减政策，我每月做进项加计扣除的分录是 借：应交税费-进项加计抵减额 贷：营业外收入 现在要冲销2020年的，跨年冲销怎么做分录呢？
借应交税费增值税加计扣除负数 贷营业外收入负数
21楼
2022-12-18 19:45:16
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郭老师：回复薄荷凝望按照之前的分录不变，金额是负数就可以。
2022-12-18 20:03:19
薄荷凝望：回复郭老师 是跨年的哦，2020年的不用通过以前年度损益调整？
2022-12-18 20:14:21
郭老师：回复薄荷凝望可以的，到时候你再汇算清缴的时候调整就可以。
2022-12-18 20:38:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ vampire任 发表的提问：
老师，比如我4月份的加计扣除只有进项，没有销项，会计分录不用做，5月份又有进项，也有销项，但是加计扣除没有抵扣完的，会计分录怎么做呢
你抵扣多少就做多少分录，没有抵减等几时抵扣再做，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
22楼
2022-12-18 20:02:40
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
老师，我抵扣勾选，销项大于进项，后来加计扣除，销项小于进项，会计分录怎么处理啊
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
23楼
2022-12-18 20:17:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，购进商品产生的进项，没有销项抵扣，会计分录怎么做？
也是，借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款 没有销项税，可以留底的
24楼
2022-12-19 17:50:11
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张文华：回复辜老师 那这个进项税需要做账务处理吗？需要做结转本月未交增值税吗？借:应交税金_应交增值税_转出未交增值税，贷:应交税费_未交增值税
2022-12-19 18:01:10
张文华：回复辜老师 那这个进项税需要做账务处理吗？需要做结转本月未交增值税吗？借:应交税金_应交增值税_转出未交增值税，贷:应交税费_未交增值税
2022-12-19 18:13:33
辜老师：回复张文华进项税大于销项税，可以不用结转
2022-12-19 18:25:23
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 腼腆的高山 发表的提问：
这个月我们公司假如，进项6万，销项5万，我只抵扣4.5万，交5000的税。怎么做完整的会计分录
嗯，进项发票和销项发票您正常做账，然后要交5000块钱的税，你借应交税费转出未交增值税贷应交税费，未交增值税。
25楼
2022-12-19 18:11:02
全部回复
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 一米阳光? 发表的提问：
老师，这个月销项税5880，没有进项票，用的以前留底抵扣的，会计分录应该怎么写呢
如果有增值税的话，借：应交税金-增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-增值税-未交增值税，如果没有增值税就不用做账
26楼
2022-12-19 18:21:45
全部回复
一米阳光?：回复冯慧老师 用留底税额抵扣销项税的
2022-12-19 18:56:20
一米阳光?：回复冯慧老师 留底抵扣了，就没有交增值税了
2022-12-19 19:15:19
一米阳光?：回复冯慧老师 怎么做分录呢
2022-12-19 19:32:35
冯慧老师：回复一米阳光?留抵抵销项税不用做会计分录
2022-12-19 19:49:00
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 王蓉 发表的提问：
公司冲油卡2000元怎么做账？冲油卡一次性开票可以抵扣进项票么？如何写会计分录。
1、借：预付账款--加油卡 贷：银行存款等 2、这个加油卡取得的是不征税的普票，是不能抵扣进项税额的。
27楼
2022-12-19 18:26:59
全部回复
王蓉：回复张艳老师 好的，谢谢
2022-12-19 18:38:23
王蓉：回复张艳老师 是不是高铁票，飞机票可以抵扣？
2022-12-19 19:02:43
王蓉：回复张艳老师
2022-12-19 19:16:17
张艳老师：回复王蓉是的，高铁票，飞机票可以抵扣进项税额的。 您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-19 19:43:37
王蓉：回复张艳老师 就是按照我拍照的这种票就可以做进项抵扣？
2022-12-19 19:57:20
王蓉：回复张艳老师 按照多少点来抵扣？
2022-12-19 20:21:26
张艳老师：回复王蓉当期可以抵扣的进项税额=164.5/（1+9%）*9%
2022-12-19 20:37:07
王蓉：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 20:53:10
张艳老师：回复王蓉您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-19 21:12:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
过路费发票抵扣进项税怎么做会计分录
你好 借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；库存现金等科目
28楼
2022-12-20 17:43:12
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 长在冬天里的树? 发表的提问：
你好，老师，求一套完整的进销项发票完成的会计分录。还有发票认证抵扣和认证未抵扣的
发票认证后的会计分录: 1、专票认证后做: 借:原材料(包装物等) 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款等 2、不过,需要注意如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话,那就做进项转出科目 借:原材料等 贷:应交税费-应交增值税-进项转出 3、对于进项票未认证,其做账如下: 借:库存商品(或者原材料等) 应交税费-待抵扣进项税额(执行企业会计准则,若不是则为待摊费用-待抵扣进项税额 贷:应付账款(或者银行存款等) 等到认证后再做具体的账务处理. 二、取得进项发票暂不认证抵扣会计处理 你没有认证,不需要申报,等下月认证成功了,你再申报. 1、有开销项发票但是进项未认证抵扣的,次月纳税申报前可以网上勾选确认认证. 2、可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入应交税费/应交增值税/待抵扣进项税科目里即可,会计分录: 借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 贷:应付账款/应付货款 3、在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录: 借:应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
29楼
2022-12-20 18:07:59
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长在冬天里的树?：回复朴老师 那已经认证且当月抵扣掉的发票会计分录喃
2022-12-20 18:36:44
朴老师：回复长在冬天里的树?月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
2022-12-20 19:06:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
老师，发票认证抵扣进项后又冲红，新发票又抵扣了，补缴了已冲红部分增值税，调整分录是怎样？
您好 请问认证抵扣的时候分录怎么写的
30楼
2022-12-20 18:26:59
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