秦妤：回复郭老师 老师如果做一笔跟之前一样的负数可以吗

郭老师：回复秦妤可以，建议用进项转出

秦妤：回复郭老师 好的，就只要做一笔这分录就可以了是吗老师

郭老师：回复秦妤是

秦妤：回复郭老师 老师我分录做借库存商品，借应交税费应交增值税进项税额转出 贷应付账款用负数的形式这样对吗

郭老师：回复秦妤可以

念念：回复立红老师 好的，谢谢老师，这个摘要我不怎么会写，我们是一般纳税人超市，然后对方给我们开的发票有的有销货清单，上面有好多明细，但都是一类的休闲食品，这个我怎么写摘要呢

立红老师：回复念念你好，摘要可以写从某某购入货物

念念：回复立红老师 好的，谢谢老师。

立红老师：回复念念不客气的，对老师回复满意，请给老师一个好评，祝学习愉快！

何江何老师：回复迷路的薯片这样解释你明白了吗。

莉芳：回复朴老师 这个月出口的我上个月进项退税勾选了拿到进项发票怎么做帐

朴老师：回复莉芳你勾选的是退税不抵扣勾选吗

莉芳：回复朴老师 嗯嗯是的

朴老师：回复莉芳借原材料贷进项转出

莉芳：回复朴老师 是退税勾线

莉芳：回复朴老师 进项不应该在借方吗贷应付账款

朴老师：回复莉芳不是，你先做借原材料借进项贷银行 然后再做借原材料贷进项转出

朴老师：回复莉芳不是，你先做借原材料借进项贷应付账款 然后再做借原材料贷进项转出

莉芳：回复朴老师 不是很明白，我肯定退税收到了再做进项转出吧

朴老师：回复莉芳不是，勾选的时候要转出

莉芳：回复朴老师 我第一次退税能麻烦老师讲清楚点吗谢谢

朴老师：回复莉芳就是你勾选发票的时候就要做进项然后接着转出的，因为要退税的，这样说你明白吗

莉芳：回复朴老师 发票不是一拿到就勾选吗，退税是会晚点

朴老师：回复莉芳是的，所以你勾选的时候就是选择退税勾选，然后分录按照我给你的来做

莉芳：回复朴老师 分录能详细点吗

朴老师：回复莉芳这样做也可以 (一)购进出口货物时,取得增值税专用发票: 借:库存出口商品 应交税金-应交增值税(进项税金) 贷:应付账款/银行存款 (二)确认外销货物的销售收入,根据外币金额和选定汇率确定销售额: 借:应收账款等 贷:主营业务收入 (三)结转成本: 借:主营业务成本 贷:库存商品 (四)根据征税率与退税率的差率,将不可退的进项税计入成本: 借:主营业务成本(征退税差额) 贷:应交税金-应交增值税(进项税转出) (五)货物出口后,根据退税率,计算应收出口退税额: 借:应收出口退税款(增值税) 贷:应交税金-应交增值税(出口退税) (六)收到出口退税款: 借:银行存款 贷:应收出口退税款(增值税)

W：回复郭老师 不是，是可以抵扣的发票，抵扣完了，还需要做分录吗

郭老师：回复W你好，抵扣完了，可以不用做的。

心雨：回复吴月柳 好的，谢谢老师

吴月柳：回复心雨不客气

小小轩：回复庄老师 你好，是18年度，不用以前年度损益调整吗

庄老师：回复小小轩你好，是什么业务的，当时分录是什么，计入管理费用要

小小轩：回复庄老师 采购商品，当时记库存商品

庄老师：回复小小轩你好，不用以前年度损益调整，借库存商品，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）

庄老师：回复小小轩你好，如果满意，评分给五星评分！