军军：回复玲老师 我们给客户代垫付顺丰速递运费

玲老师：回复军军代垫钱那应给实际付款方开发票的不是给你开发票

军军：回复玲老师 我们不给付款方开发票，顺丰快递公司给我们发票？老师

玲老师：回复军军那付款给你那方 你收人家钱你给开发票是吗 ？

军军：回复玲老师 我不给他开发票

玲老师：回复军军借银行存款贷其他应收款 等

军军：回复玲老师 那老师，收到发票后呢？怎么做分录 借:其他应收款 应交税费 增值税 进项税 贷 银行存款吗？ 可是借贷金额不等啊

玲老师：回复军军我一直觉得你这个业务没有说清楚 付款方给你钱 你还不给开发票 那这个是什么钱 所以你这个分录 业务不清楚时写不出来

军军：回复玲老师

军军：回复玲老师 老师，这是相关的票子，我是云滇电子商务有限公司

玲老师：回复军军还是说一下你们之间具体的业务 业务说清楚了就能写出来分录 了

玲老师：回复军军人企业收到的是什么钱

玲老师：回复军军你是企业 具体是做什么的？

玲老师：回复军军你是企业 具体是做什么的？

军军：回复玲老师 就是云滇电子商务电子有限公司为是顺丰速运公司打运费单子，客户在我这里付运费，到月底顺丰速递公司给我们开，发票

玲老师：回复军军我挣 的就是打单子的钱 那你收客户的是什么钱 ？代收的是吗 ？

玲老师：回复军军你挣 的就是打单子的钱 那你收客户的是什么钱 ？代收的是吗 ？

军军：回复玲老师 我们是电子商务公司

玲老师：回复军军你主要是挣 的哪个钱

玲老师：回复军军你把客户和你 和顺风这三者之间的业务关系说一下

军军：回复玲老师 其实，我们就是为了开了增值税发票，为了有进项税，这个跟我们公司业务没有关系

军军：回复玲老师 我是为顺丰速运公司打运费单子，客户在我这里付运费？老师，你明白吗？

玲老师：回复军军所以我就没看明你们的业务吗，那你这个业务不好做 顺风给你开的是发你就按业务的内容 做相关成本费用

军军：回复玲老师 老师，我是这样做的， 借 银行存款 贷 主营业务收入 借 管理费用 应交税费 增值税 进项税 贷 银行存款 老师，对吗？

玲老师：回复军军你好收入那个分录 贷方还要有应交税费科目的。

K14617785746499：回复meizi老师 我也是这么做的，但是做完之后，我的应交税费不平

meizi老师：回复K14617785746499 你好；   不平衡 。不会的； 都会平衡的； 你月末记得进项税认证后 做结转哦   

K14617785746499：回复meizi老师 怎么结转，老师

K14617785746499：回复meizi老师 月末怎么结转，老师，不会

meizi老师：回复K14617785746499 你好 ；    比如   结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

会计学堂会员aok：回复朴老师 那这样会不会影响其他应付款？我看做完这样的分录以后，明细账里其他应付款借方就有余额了是不是不用管了

会计学堂会员aok：回复朴老师 我仍然根据当月的其他应付款贷方余额来给员工报销费用就行对吧？

朴老师：回复会计学堂会员aok同学你好 这个不会影响的

会计学堂会员aok：回复朴老师 那红冲分录的借贷方金额是和之前原分录金额希望还是就只填写进项税额的金额作为红冲的分录金额？

会计学堂会员aok：回复朴老师 那红冲分录的借贷方金额是和之前原分录金额一样还是就只填写进项税额的金额作为红冲的分录金额？

朴老师：回复会计学堂会员aok红冲分录的借贷方金额是和之前原分录金额 然后 进项是贷方进项转出

巧：回复答疑郭老师 那增值税申报时，这个留底的数据是自动申成，还是需要手动填写，比如我进项100，销只有50，但进项100全部认证了，申报时多了50的进项，申报是自动给我填写到留底还是怎么

答疑郭老师：回复巧你要正常申报，自动留抵

巧：回复答疑郭老师 好的，谢谢

答疑郭老师：回复巧不用客气的，

郭老师：回复干净的画板借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。

星辰：回复邹老师 老师，那我现在有一份4月30日进项发票，4月份没有认证，5月份也不认证抵扣了，现在想入库怎么办？可以这样写分录吗？借：库存商品 应交税费-待认证抵扣的进项税 贷：应付账款

邹老师：回复星辰可以的 认证通过了再从待抵扣进项税额转入进项税额科目

郭老师：回复高去年没有领用，没有结转成本，是吧。

高：回复郭老师 结转成本了应该怎么操作呢

郭老师：回复高借应收账款负数贷以前年度损益调整负数应交税费负数，借库存商品贷以前年度损益调整，然后把以前年度损益调整余额结转到利润分配。

高：回复郭老师 需要到税务局操作什么嘛？

郭老师：回复高汇算清缴调增调减就可以

高：回复郭老师 好的谢谢哦

郭老师：回复高不用客气的，

阿虫：回复邹老师 那我要把这张负数发票认证吗？

邹老师：回复阿虫你好，需要对这个负数发票做认证的

沉默ヽ呮昰無仂訴說：回复宋生老师 老师，应交增值税项下 有9个明细科目，里面没有应增值税-简易征收这个科目，是要自己新增么。那结转增值税的时候，这个科目如何结转？

宋生老师：回复沉默ヽ呮昰無仂訴說您好！你可以自己新增的。这个你下个月缴纳的时候，借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款就好了。

YL：回复岳老师 对的，老师，就是缴纳增值税，本期产生有销项税，前期有未抵扣的进项，如何做分录呢，进项大于销项

岳老师：回复YL什么分录也不用做。“应交税费——应交增值税”各专栏定期对冲即可。

YL：回复岳老师 期末不需要做结转吗？是不是应该做借：应交税费——销项税，贷：应交税费——转出未交增值税，进项税也转出到转出未交增值税科目里面，不应该是这样吗，老师

YL：回复岳老师 您说的对冲什么意思，老师

岳老师：回复YL我举个简单的例子：销项200 进项120 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）80 贷：应交税费——未交增值税 80 借：应交税费——未交增值税 80 贷：银行存款 80 现在，应交税费——应交增值税下面三个专栏：销 200（贷方） 进120（借方） 转出未交80（借方），如果不冲，一直挂着，所以对冲一下 借：应交税费——应交增值税（销项税额）200 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）80 应交税费——应交增值税（进项税额）120 ok,现在所有余额都平了。

YL：回复岳老师 老师。什么情况下要对冲呢，因为现在进项大于销项，所以余额都在转出未交增值税里吗，这样对吗？是不是应交税费科目无论什么情况下余额都应该是0呢？

岳老师：回复YL进项10，销项8 借：应交税费——应交增值税（销项税额）8 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）8 进项余额2，结转以后。