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冲销进项抵扣发票会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 十一 发表的提问：
老师 你好 上月进项票本月抵扣 会计分录应该怎么做呀 谢谢
你好 上个月分录 咋写的 ？
46楼
2022-12-25 18:02:10
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十一：回复玲老师 抵扣的有本月 也有上月 上个月没有记录这个月的会计会计分录
2022-12-25 18:22:36
玲老师：回复十一上个月收到发票没做账 ？
2022-12-25 18:42:54
十一：回复玲老师 这个月才给的
2022-12-25 19:05:33
玲老师：回复十一收到发票借 管理费用等 应交税费 贷银行 /应付账款 借 应交税费 转出未交增值税 贷应交税费 进项 这个月用交税吗 ？
2022-12-25 19:27:37
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师 当月收到了当月开进来的进项发票未勾选认证抵扣怎么做账？ 下次抵扣了冲销分录怎么做
未勾选抵扣，我们一般做法不入账。放抽屉里，等下月有销项可抵扣，再入账勾选
47楼
2022-12-25 18:14:59
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月半弯：回复海棠老师 那到时候跨年了也没关系吗？11-12月我们有进项票 但到目前还没开发票出去
2022-12-25 18:28:10
海棠老师：回复月半弯跨年没关系，没有期限限定
2022-12-25 18:40:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 那年那月 发表的提问：
厂房改造，修路购买的混泥土会计分录怎么做？收到的混泥土进项票可以抵扣吗？
您好！计入在建工程-材料费就可以了 可以抵扣。
48楼
2022-12-26 16:45:04
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那年那月：回复宋生老师 修路能计入在建工程吗？
2022-12-26 17:36:31
宋生老师：回复那年那月您好！可以的。
2022-12-26 17:54:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ hqnt2u 发表的提问：
老师好，我2月份没有开票出去，但是有进项票，进项票也没有认证抵扣，我这个月还要做进账票的会计分录吗？还是可以在下月抵扣的时候在做啊
你好，可以这个月做进项发票的分录，也可以在实际认证抵扣的时候做
49楼
2022-12-26 17:07:39
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 刚刚好 发表的提问：
老师好，未勾选未认证待抵扣进项票需要做会计分录吗？记账时
你好，借管理费用应交税费，待认证在银行存。
50楼
2022-12-26 17:31:21
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刚刚好：回复郭老师 老师不是太明白，如果借管理费用了，下个月抵扣时，在冲管理费用吗
2022-12-26 17:51:32
郭老师：回复刚刚好借应交税费应交增值税进项 贷应交税费待认证。
2022-12-26 18:18:46
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，以公司名义购买的房子取得的进项票如何做会计分录？税法规定如何抵扣？
借：固定资产--房屋 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 可以一次性抵扣进项税额。
51楼
2022-12-26 17:49:17
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过时的项链：回复张艳老师 老师，也可以最低按20年折旧进行会计处理吧？
2022-12-26 18:18:33
张艳老师：回复过时的项链是的，是这样理解的。
2022-12-26 18:38:38
过时的项链：回复张艳老师 老师，作为一个成立没多久的公司，是不是按折旧比一次性抵扣更好些？
2022-12-26 18:52:04
张艳老师：回复过时的项链不是的，这个要具体问题具体分析了。
2022-12-26 19:08:02
过时的项链：回复张艳老师 老师，那现在还可以一次认证，分60%和40%抵扣吗？
2022-12-26 19:23:00
张艳老师：回复过时的项链现在最新的政策是购入不动产的进项税额是一次性抵扣了。不再分两期抵扣了。
2022-12-26 19:40:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
老师！买的材料销项税原先在贷方，全部抵扣完了，这个分录怎么做？还有进项的抵扣完了怎么冲分录？不会了
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
52楼
2022-12-26 18:14:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 五毛 发表的提问：
我公司买车车款30万，首付了10万，剩下的20万通过银行按揭方式还款，以张某的名义贷的款，但是银行放贷的20万并没有直接打到我公司账上，而是直接打到对方账上，同时由张某直接每月还贷1万，请问会计分录怎样做，对方开给我们的进项票可以抵扣吗？
你好，只要是你们公司名下的车，是你们花钱买的就可以抵扣
53楼
2022-12-27 16:59:05
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五毛：回复朴老师 那票流，物流资金流不一致，可以吗？
2022-12-27 17:28:55
朴老师：回复五毛不行，要一致的，不一致咋会是你公司的钱
2022-12-27 17:51:52
五毛：回复朴老师 我公司把钱付给想某，张某再把钱付给银行
2022-12-27 18:02:42
朴老师：回复五毛你们办理委托付款协议吗？还是怎么样
2022-12-27 18:18:46
五毛：回复朴老师 这个委托协议要怎样写，我们是四角关系，买方我们，卖方，银行，张某，
2022-12-27 18:32:08
朴老师：回复五毛你们委托张某付款给银行就可以了
2022-12-27 18:45:35
五毛：回复朴老师 但是银行贷款是以张某的名义贷的款
2022-12-27 18:57:47
朴老师：回复五毛以他的名义贷款怎么行，车在你公司名下还能用别人的名义贷款？
2022-12-27 19:18:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 微笑的大门 发表的提问：
您好，在租用的地块上建造厂房取得的进项票如何抵扣？会计分录如何编制？
你好，做固定资产进项抵扣先在在建工程归集，最后转入固定资产
54楼
2022-12-27 17:21:32
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Sweet 发表的提问：
上月没有抵扣完的进项票这个只有抵扣，要做会计分录吗。怎么做
你好；  你可以做月末结转增值税明细科目即可 。     结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
55楼
2022-12-27 17:38:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 史瑞丽 发表的提问：
我们上个月的进项票还有好多没认证抵扣，转到这个月认证抵扣，这个要怎么做会计分录呢
你好，你是指取得了进项发票入账了，但是进项没有认证的意思？
56楼
2022-12-27 17:45:17
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史瑞丽：回复邹老师 是的
2022-12-27 18:14:23
邹老师：回复史瑞丽你好 借；原材料等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目
2022-12-27 18:30:53
史瑞丽：回复邹老师 然后现在收到银行付款回单 我做借应交税费-应交增值税 贷银行存款 这比分录对吗
2022-12-27 18:45:01
邹老师：回复史瑞丽你好，之前取得发票是没有付款吗？
2022-12-27 19:02:37
史瑞丽：回复邹老师 是做到5月份的，然后跟4月份的分录都一样，只是应交税费-应交增值税-进项税额变成了进项税额转出，是吧
2022-12-27 19:22:08
史瑞丽：回复邹老师 收到的银行回单是付给国税跟地税的
2022-12-27 19:47:02
邹老师：回复史瑞丽你好，进项税额没有认证通过待认证进项税额核算，而不是进项税额转出的
2022-12-27 20:01:23
史瑞丽：回复邹老师 那进项税额转出是什么情况下用到呢
2022-12-27 20:15:18
邹老师：回复史瑞丽你好，比如虚开进项发票抵扣了，就需要转出
2022-12-27 20:30:38
史瑞丽：回复邹老师 在4月份有货回来并入库，相对应的发票也有，也做账了，就是没把这个进项票认证，到5月份还要根据没认证的进项票再做一笔分录只是把应交增值税-进项税变成了待认证进项税，其他的都跟与4月份的分录一样，是这样理解吗
2022-12-27 20:45:30
邹老师：回复史瑞丽你好，是的，把没有认证的发票的税额计入待认证进项税额就是了
2022-12-27 20:57:40
史瑞丽：回复邹老师 那我这个月把它认证了，还需要怎么做吗
2022-12-27 21:26:26
邹老师：回复史瑞丽借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待认证进项税额） 你好，认证通过了就做这个分录
2022-12-27 21:41:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
上月发票做了待抵扣进项税额，本月发票认证后抵扣 如何做会计分录
你好，没认证的做待认证，认证之后借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证
57楼
2022-12-27 18:11:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 三猴一茶 发表的提问：
专票抵扣进项税如何会计分录？
借xx费用或者是xx成本 应交税费应交增值税 进项税额 贷银行，/应付账款
58楼
2022-12-28 17:42:35
全部回复
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 耍酷的日记本 发表的提问：
您好，咨询一下我是购货方，我方已认证抵扣的进项税，收到销方的红冲发票分录怎么写？
借：应付账款 贷：库存商品或原材料 应交税费—应交增值税—进项税额转出
59楼
2022-12-28 17:54:18
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 深得我心 发表的提问：
老师你好，我七月份认证了进项发票，但是没有销项产生。我需要做结转吗？具体怎么做会计分录？如果有销项了，抵扣后又怎么做？我自己做了几个分录，帮忙看下对不对！第一张是进项转已认证待抵扣的，第二张是进账转待认证的，第三张是产生了销账，然后进项待抵扣的发生抵扣。这样做对不对？
你是辅导期么，不是就不做待抵扣，你认证做进项税额 第2个摘要写认证发票 有销项税额和进项税额是结转增值税，借销项税额 贷进项税额 转出未交增值税
60楼
2022-12-28 18:11:59
全部回复
深得我心：回复maize老师 那我已认证未抵扣的分录是不
2022-12-28 18:30:35
深得我心：回复maize老师 那我已认证未抵扣的分录是不是就按照结转进项时的分录来？
2022-12-28 18:56:36
maize老师：回复深得我心做进项税额就可以，不需要做别的
2022-12-28 19:16:10
深得我心：回复maize老师 现在都是进项税额，应交税费是负数的。但是一部分认证了，一部分没认证，图二的1307.44就是还没有认证的进项。这部分也不要紧吗？下次直接认证了就可以吗？
2022-12-28 19:39:01
maize老师：回复深得我心不要紧 你不是转进项税额么，你咋没认证就结转到进项税额下面去了
2022-12-28 19:50:44
深得我心：回复maize老师 发票拿来不是直接写，借管理费用，应交税费进项，贷银行存款么。就在进项了。转进项税额是这个意思吗？
2022-12-28 20:14:45
maize老师：回复深得我心不是，拿回来没有认证做借管理费用，应交税费待认证进项税额，贷银行存款
2022-12-28 20:43:02
深得我心：回复maize老师 然后认证了要怎么做分录？麻烦写一下。我有点乱
2022-12-28 21:10:17
maize老师：回复深得我心借进项税额 贷待认证进项税额
2022-12-28 21:30:14
深得我心：回复maize老师 那我是不是只要调整没认证的那部分税额就好了。
2022-12-28 21:46:10
maize老师：回复深得我心啥，调整啥，你说的调那个
2022-12-28 22:12:00
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