紫藤老师：回复1.1未抵扣的会计分录， 借 成本或费用 贷 银行存款

1.1：回复紫藤老师 老师你整个核算分录流程吗

紫藤老师：回复1.1一般纳税人收进项发票，抵扣 借 成本或费用 应交税费 贷 银行存款

花花：回复朴老师 具体操作流程呢，进项税额要转出吗

朴老师：回复花花你去年收到怎么　做账的

花花：回复朴老师 借:原材料 应交税费 应交增值税 进 贷:银行存款。 现在收到红冲我是不是要做进项税转出

朴老师：回复花花那你退货了没有呢？

花花：回复朴老师 目前还没

朴老师：回复花花那你退货还是不退货呢？

花花：回复朴老师 可以分别告诉我分录吗？因为目前还不确定要不要退

朴老师：回复花花只退回发票货物不退回的话税局会查的，你也不能税前扣除，只做一个进项转出的分录就行

花花：回复朴老师 那分录具体怎么做呢

朴老师：回复花花借：ＸＸ费用 贷： 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 借：以前年度损益调整 贷：ＸＸ费用 借利润分配未分配利润 贷：以前年度损益调整

花花：回复朴老师 那如果是今年的票呢，要怎么做

朴老师：回复花花直接借费用贷进项转出

花花：回复朴老师 那我剩下的金额呢

朴老师：回复花花你不是原材料没退回的吗

花花：回复朴老师 那要是我退回的话就是直接做相反分录然后进项转出是吗？

朴老师：回复花花也可以，直接做红字分录就可以了

花花：回复朴老师 好的谢谢

朴老师：回复花花不用客气的哦，欢迎再来提问

开放的故事：回复bamboo老师 借：主营业务成本--劳务工资160427.11 应交税费—应交增值税—进项税额9625.63 贷：应付职工薪酬—工资 借：应处职工薪酬—工资 贷：银行存款

开放的故事：回复bamboo老师 现在给我们反30%增值税

bamboo老师：回复开放的故事借：主营业务成本 30%增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

开放的故事：回复bamboo老师 我们收到钱又该怎么打做呢？

bamboo老师：回复开放的故事借：银行存款 贷：营业外收入（其他收益）

蒋飞老师：回复高挑的镜子借：工程施工 贷：应付账款

暗香恋伊：回复邹老师 在发票确认平台一下勾选了 ，但是我的发票确实没有收到 ，现在怎么解决呢

邹老师：回复暗香恋伊借；原材料等科目 应交税费（进项税额）贷；应付账款——暂估

mua! (*╯3╰)：回复程小峰老师 当月材料采购：借：原材料 100 应交税金进项税额16 货 应付账款116 本月红冲，借：原材料 -100 应交税金进项税额-16 货 应付账款-116 。 进项税额转出点做会计分录 借:应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 老师是这样吗？ 上月已入账发票，，本月对方已开具红字发票，，本月是否先将上月已入账发票按已开具的红字发票先红冲，再将进项税额通过进项税额转出

程小峰老师：回复mua! (*╯3╰)您好！不需要，直接只做进项税额转出的分录就可以了。

会计：回复辜老师 直接做账 不抵扣 那税款不对呀 怎么交增值税呢？

辜老师：回复会计你是进项税放弃抵扣吗

飞翔的秋秋：回复立红老师 我们是先付款给供应商，后期才会收到发票，所以认证是在付款都的几个月内

立红老师：回复飞翔的秋秋你好，收到发票进再进行认证，先付款时做预付账款核算。

飞翔的秋秋：回复立红老师 付款时是借预付账款，贷银行存款 材料入库时借工程施工，贷应付账款暂估价 收到发票，是先把前面的暂估冲掉，再借工程施工，应交税费应交增值税进项税额，贷应付账款 最后冲前期预付账款，借应付账款，贷预付账款

立红老师：回复飞翔的秋秋你好，如果第一笔业务我们是用预付账款科目记账的，已后的业务也用预付账款，不用应付账款