首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
冲销进项抵扣发票会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ You are unique. 发表的提问：
员工报销采购款，采购库存商品，会计分录怎么做，进项发票抵扣时怎么做
借库存商品应交税费应交增值税进项贷其他应付款。
106楼
2023-01-30 16:55:13
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 朴素的树叶 发表的提问：
融资租赁设备进项税抵扣会计分录如何做？
您好，借固定资产应交税费-应交增值税（进项税额）贷银行存款或长期应付款等
107楼
2023-01-30 17:01:02
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
购入属于员工福利不能抵扣进项税，转出的会计分录怎么做?
你好!借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
108楼
2023-01-30 17:08:58
全部回复
叶子：回复宋生老师 要通过职工薪酬吗
2023-01-30 17:26:33
叶子：回复宋生老师 完整的分录怎么做
2023-01-30 17:55:44
叶子：回复宋生老师 购入属于福利的跑步机一台 借 管理费用——福利费 应交税费—— 增值税——进项税 贷 库存现金 完整的分录应该怎么做
2023-01-30 18:22:37
宋生老师：回复叶子你好！购入的时候，借 管理费用——福利费 应交税费—— 增值税——进项税 贷 库存现金 然后转出的时候，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2023-01-30 18:44:41
叶子：回复宋生老师 要通过应付薪酬吗
2023-01-30 19:12:49
宋生老师：回复叶子你好！员工福利，要经过应付职工薪酬。 但是这个不影响上面的管理费用-福利费的进项税转出
2023-01-30 19:32:23
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Pig angel 发表的提问：
销项税额用进项税额抵扣了，要在账务中做会分录吗？为什么做了？另外一个会计冲红了，难道不用做账吗？
首先我们 有进账的时候，会有一笔进项税，销售的时候，会有一笔销项税，就是您做的工作。之后，还会有一个步骤就是： 1.”销项/进项“转出到科目”应交税费--应交增值税（转出未交增值税）“。 2.这个科目再转到”未交增值税“，这个时候如果未交增值税是贷方正数的话，就应该交税了。 这是规定的步骤，多做了您就熟悉了。 你们两位做的帐都是对的，没有问题，祝您工作顺利
109楼
2023-01-31 16:21:55
全部回复
Pig angel：回复宸宸老师 因为期末留底数大，一般都是用进项税额抵扣的，但是要是不做进项税额对不上？为什么呢？
2023-01-31 16:49:38
宸宸老师：回复Pig angel进项税额都要做的。 我不太明白你的意思，你可以详细叙述一下嘛，谢谢哈
2023-01-31 17:11:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
取得增值税专用发票时 当月进项发票已抵扣 次月才报销 这会计分录要怎么处理？
借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；库存现金等科目
110楼
2023-01-31 16:35:59
全部回复
仰望星空：回复邹老师 如果是当月未认证 已报销的 要怎么做
2023-01-31 17:00:56
邹老师：回复仰望星空借；管理费用等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；库存现金等科目
2023-01-31 17:29:32
图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ L。Y。H 发表的提问：
进项税抵扣时的会计分录
借:存货/固定资产/费用等 应交税费-应交增值税-进项税 贷:银行存款/应付账款
111楼
2023-01-31 16:45:18
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 易 发表的提问：
进项税抵扣的会计分录怎么做
各个环节的会计分录怎么做
112楼
2023-01-31 16:51:38
全部回复
岳老师：回复 易期末，您计算销项税额、进项税额，然后做以下分录 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 这就是按照差额计算出来的。
2023-01-31 17:16:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 善良的刺猬 发表的提问：
公司将名下的车转卖给个人的会计分录,当时已抵扣进项税
固定资产处置: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
113楼
2023-01-31 17:08:59
全部回复
善良的刺猬：回复玲老师 二次销售的增值税，借方是挂固定资产清理吗
2023-01-31 17:22:52
玲老师：回复善良的刺猬收到钱了借方是银行存款 看一下上面的分录
2023-01-31 17:35:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ For tomorrow 发表的提问：
问下比如我现在进项税多，用多的进项抵扣销项税时会计分录怎么做，而且我的进项很多，抵扣完还有很多，怎么做
认证留抵就行,正常做分录就行，借：库存商品，应交税费--应交增值税（进项税额）贷：应付账款
114楼
2023-02-01 16:26:57
全部回复
For tomorrow：回复袁老师 认证留低就行，是不是就是说我进项做进项销项做销项就可以，至于进项抵扣销项后，进项剩多少不用做分录，每月报税的报表上留底的数字正确就可以了，是这样吗？
2023-02-01 16:56:35
袁老师：回复For tomorrow是的
2023-02-01 17:17:46
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 唐瑱琪 发表的提问：
12月进项发票已经认证抵扣，1月份冲红，销售方开来一正一负发票，购买方如何做分录
你好，销售方开来的红票，冲你的收入，正数的票是重新记账的凭证。
115楼
2023-02-01 16:32:17
全部回复
唐瑱琪：回复月月老师 冲收入？没听明白，不是做进项转出吗？
2023-02-01 16:53:35
月月老师：回复唐瑱琪你好，是要做进项税额转出的。 借：原材料 贷：应交税金—应交增值税（进项税额转出）
2023-02-01 17:09:38
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ lemontea 发表的提问：
进项税额加待抵扣进项税额大于销项税额，要不要做会计分录
你好！进项大于销项月末不用做会计处理
116楼
2023-02-01 16:41:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 果果 发表的提问：
7月我拿到进项发票认证抵扣抵税了，后来开票方又冲红，重新开票，也认证抵扣了，会计分录如下做法：第一次取得发票借：费用 100 借：应交税费～待认证进项税额～取得发票未认证17 贷：应付账款 117认证并抵扣后分录：借：应交税费～应交增值税～进
你好，抵扣借方计入进项税额，贷方计入待抵扣进项税额
117楼
2023-02-01 17:00:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 果果 发表的提问：
7月我拿到进项发票认证抵扣抵税了，后来开票方又冲红，重新开票，也认证抵扣了，会计分录如下做法：第一次取得发票借：费用 100 借：应交税费～待认证进项税额～取得发票未认证17 贷：应付账款 117认证并抵扣后分录：借：应交税费～应交增值税～进
你好，抵扣借方计入进项税额，贷方计入待抵扣进项税额
118楼
2023-02-01 17:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Y 发表的提问：
上月进项税已抵扣本月收到红字冲销怎么做分录
你好 借；应付账款等科目 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额）
119楼
2023-02-02 16:05:14
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 果果 发表的提问：
7月我拿到进项发票认证抵扣抵税了，后来开票方又冲红，重新开票，也认证抵扣了，会计分录如下做法：第一次取得发票借：费用 100 借：应交税费～待认证进项税额～取得发票未认证17 贷：应付账款 117认证并抵扣后分录：借：应交税费～应交增值税～进
将第一次验票抵扣的进项税做进项税转出处理。 借：费用 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
120楼
2023-02-02 16:21:47
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料