饱满的柠檬：回复玲老师 抵扣怎么做

玲老师：回复饱满的柠檬结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

饱满的柠檬：回复玲老师 我们单位专票的进项税都在待认证里了，现在认证日期马上到了。我认证完之后，先做借:应交税费—应交增值税—进项税额 贷:应交税费—待认证进项税 我们留抵，还需要做其他的会计分录处理吗

饱满的柠檬：回复玲老师 未交增值税怎么用?什么时候用?不太明白

饱满的柠檬：回复玲老师 我还需要把进项税转到转出未交增值税里吗

玲老师：回复饱满的柠檬看我实际 情况 余额在哪 就做对应的分录 发你的分录上面写了 哪种情况写哪个分录

康恒&康敏名车馆·?xiao胖：回复朴老师 老师：分录（3）中固定资产清理是按照卖给个人的价格70w来补交增值税吗？

朴老师：回复康恒&康敏名车馆·?xiao胖嗯，是的，按照70万来计算缴纳的

康恒&康敏名车馆·?xiao胖：回复朴老师 公司进项税留底数，刚好可以抵消该笔税款。网上自行申报后，是不是直接冲减增值税

朴老师：回复康恒&康敏名车馆·?xiao胖可以的，你有进项抵扣就可以

啦啦啦123478：回复邹老师 就是拿到发票的时候把进项税写了之后就不用在做其他处理了，等销项有了再说？

邹老师：回复啦啦啦123478是的

啦啦啦123478：回复邹老师 那认证通过的次月，在申报的时候要把进项税额填上去吗（公司没有销项税的情况下，还要在申报的时候写上进项税额吗）

邹老师：回复啦啦啦123478你好，是的 没有销项也需要填写进项的

啦啦啦123478：回复邹老师 那上个月忘记写了怎么办？

邹老师：回复啦啦啦123478撤销申报，重新报送申报

含玉：回复朴老师 不可以直接走费用吗？

朴老师：回复含玉不能，要视同销售才行

婷婷3166：回复郭老师 已经确定了可以计算抵扣

婷婷3166：回复郭老师 只是分录要怎么做方便一点 要和其他认证的分开不

郭老师：回复婷婷3166你好，按上面的来做就可以的。

郭老师：回复婷婷3166不需要，都是一个分录，都是一个进项你自己在附表二填写就可以了。

婷婷3166：回复郭老师 就是说区分开 弄一个计算抵扣的子科目是吧

婷婷3166：回复郭老师 哦 好的 谢谢老师

郭老师：回复婷婷3166是的，可以这么做的，不用客气。

　：回复宸宸老师 印花税的会计分录怎么做呢

宸宸老师：回复 　您好 印花税不需要计提 缴纳的时候直接做分录 借：税金及附加 贷：银行存款等

　：回复宸宸老师 好的，谢谢

宸宸老师：回复 　不客气的，祝您学习愉快

金石可镂：回复宋生老师 2月份是不是先红冲，在正常入账就行了，但是填报增值税什么报表时是不是要分开填写

宋生老师：回复金石可镂是的。你2月份先做进项转出。然后新的正确的发票正常认证抵扣

嘴角上扬：回复文老师 上个月发生的事，这个月补进项税额转出可以吗？

文老师：回复嘴角上扬您好，应该来说是可以本月进项税额转出的