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冲销进项抵扣发票会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 蕾 发表的提问：
你好，老师，咨询一下，进项税加计抵扣10%的会计分录，谢谢
你好，借应交税费-未交增值税 贷-其他收益或营业外收入
151楼
2023-02-14 16:05:15
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
抵扣得进项税返回如何会计分录
你好，。什么叫抵扣得进项税返回？
152楼
2023-02-14 16:12:55
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
当月的进项税额超过销项税额，发票已认证，超过部分可以留到后几月抵扣吗？会计会录怎么做？
您好，可以的，分录，借，相关成本费用科目，应交税费-应交增值税-进项，贷，现金或者银行存款等科目。
153楼
2023-02-14 16:34:02
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
已抵扣的进项税，做转出的会计分录
借：管理费用、主营业务成本等 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
154楼
2023-02-14 16:57:44
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 文静的蜜粉 发表的提问：
用公司的名义买贵车，进项税咋抵扣，及会计分录，两年以后卖给个人，有啥政策，有啥好处
您好，按发票进项税金额抵扣，借固定资产，应交税费应交增值税，贷应付账款。按销售金额计算增值税
155楼
2023-02-14 17:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
税局要求把以前抵扣过的进项税500元做转出，完整的会计分录应该是怎样处理？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
156楼
2023-02-15 15:19:15
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兰酱：回复邹老师 第一笔可以借管理费用科目吗
2023-02-15 15:32:07
邹老师：回复兰酱你好，之前去的发票借方是计入管理费用核算吗
2023-02-15 15:43:44
兰酱：回复邹老师 是的，另外走未交增值税科目是什么意义？必须要走这个科目吗
2023-02-15 16:10:43
邹老师：回复兰酱你好，之前计入管理费用，那么转出借方也是计入管理费用 需要通过未交增值税过渡，这个是核算的规定
2023-02-15 16:27:47
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 热情的发带 发表的提问：
你好，我公司付了一笔租金，对方开的是专票，然后我们申请了政府补贴，政府全额退还了这笔租金，请问这个账怎么做？会计分录怎么做？之前对方开的专票的进项税我们还能抵扣吗？
你好,你付的租金,对方开了专票,按正常租金入账.收到政府补贴,你就入他收益,之前开的进项正常抵扣.
157楼
2023-02-15 15:46:51
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 俏皮的小伙 发表的提问：
待抵扣认证的进项税需要结转吗？会计分录怎么写
你好,不需要结转的,次月认证了再结转
158楼
2023-02-15 16:11:24
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俏皮的小伙：回复王超老师 进项税需要结转吗？
2023-02-15 16:25:04
王超老师：回复俏皮的小伙按照要求，是要结转的，但是我自己是没有结转的。等到下个月再抵扣
2023-02-15 16:39:10
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
我们出口农产品的税收执行的是免抵退，进项发票起自己开给自己的收购发票，这个发票开具的时候税率是选0还是10，因为可以按10%抵扣，出口是自己做的形式发票，出口免税，这个进项和销项涉及到税费的怎么做会计分录？如果是内销，进销项互相抵扣的会计分录怎么做
你们收购发票应该也是免税的吧
159楼
2023-02-15 16:34:16
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 幽默的眼神 发表的提问：
企业购入汽车用于赠送客户 会计分录怎么做 购买汽车时进项税可以抵扣吗？
答：赠送的产品可以计入销售费用，同时，赠送的产品要视同销售缴纳增值税。 借：库存商品 贷：银行存款 借：销售费用 贷：应交税金—应交增值税（销项税） 贷：库存商品
160楼
2023-02-15 16:53:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 123456 发表的提问：
比如我3月份取得进项税100万，3月份抵扣5万，其余进留抵，4月份抵扣5万，5月份抵扣5万，会计分录怎么做呀
你好 留底的税额直接抵扣 不用另外做会计分录
161楼
2023-02-16 15:55:04
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123456：回复答疑苏老师 就是借销项税，贷未交增值税对吗
2023-02-16 16:17:00
答疑苏老师：回复123456你好 贷应交税费 应交增值税 转出未交增值税 然后再把转出未交增值税 转到未交增值税
2023-02-16 16:46:01
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
已入账进项税未抵扣怎么做会计分录
不用做特殊处理，如果没认证入账了计入待抵扣进项。。。。
162楼
2023-02-16 16:11:05
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ undertaker 发表的提问：
您好，问下 1、采购方跨年退货的会计分录如何写？进项税已经认证抵扣了 2、销售方跨年退货的会计分录如何写？对方已经抵扣了进项税
1、采购方跨年退货的会计分录如何写？进项税已经认证抵扣了  冲成本 表二进项转出 2、销售方跨年退货的会计分录如何写？对方已经抵扣了进项税 冲当期收入 
163楼
2023-02-16 16:38:59
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苏老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ Echo.T 发表的提问：
本月进项税认证多了，留抵到下月抵扣怎么做会计分录呢？
你好！已经认证了，就必须当月申报了。
164楼
2023-02-19 17:11:37
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Echo.T：回复苏老师 不是可以留抵到下月吗老师？
2023-02-19 18:08:13
苏老师：回复Echo.T你好！当月进项税多于销项税，多的进项税额会在报表中自动作为留抵税额，在下期与销项税冲抵。
2023-02-19 18:23:50
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ?静萱lacey 发表的提问：
进项税只认证未抵扣怎样做会计分录，
借应交税费-待抵扣进项税额
165楼
2023-02-19 17:41:04
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?静萱lacey：回复小云老师 贷方放到什么科目
2023-02-19 18:02:51
小云老师：回复?静萱lacey你实际花的什么就是什么呀，银行存款等
2023-02-19 18:15:02
?静萱lacey：回复小云老师 借:应付账款 200应交税费-待抵扣进项税50贷：银存250。 这样写的话我应付账款应该是250的，应付账款就对不起来了
2023-02-19 18:33:52
小云老师：回复?静萱lacey同学，你要买东西才会有还款啊 借库存商品等200 应交税费-待抵扣进项税50贷：应付账款250 借应付账款250 贷银行存款250
2023-02-19 18:52:22
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