你好，是的，是这样处理的

您好！你上月如何做的分录呢？

李老师，这个是测试问题吗？

不需要，就是将进项税额转出计入之前确认的成本费用科目就是了。

你好，借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 其他收益/营业外收入（小企业会计准则）

你好！月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下: 借:应交税费--未交增值税 贷:应交税费--应交增值税(转出多交增值税)

一般纳税人进项可以抵销项 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录

 你好；  那你 结转即可 ： 借  销项税1 ； 应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 99      贷进项税100  ；        借   应交税费-未交增值税 99 贷      应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 99     ； 本月抵减：    结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 如果    销项税大于进项税  和留抵进项税  做 ：借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 

没认证时 借 库存商品等应交税费待认证进项贷银行存款等 认证时 借进项科目 贷待认证进项科目

您好 当月发票已到 当月没有抵扣 做进待抵扣进项税 下月抵扣的时候 做进项税额