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冲销进项抵扣发票会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请教下，我公司收到的一张进项发票，现在要退货红冲，发票在9月份的时候已经抵扣了，当时进货数量是1200个，现在要红冲掉885个，请问下要怎么操作呢
您好，您这边申请红字转用信息表，再由销售方开具红字发票
181楼
2023-02-22 16:32:59
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
待抵扣进项税金会计分录怎么处理，月未结转怎么处理
借XX费用 应缴税费应缴增值税待抵扣进项 贷银行
182楼
2023-02-23 15:51:23
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
待抵扣进项税的会计分录怎么做？本期认证，以后纳税期可以抵扣吗？报表怎么填？
您好，认证后，借：库存商品等科目，应交税费-待抵扣增值税，贷：现金或者银行存款。本期认证，以后纳税期可以抵扣，申报抵扣时，填写附表二第3栏即可。
183楼
2023-02-23 15:58:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 谈小静 发表的提问：
老师，有一张进项发票我上个月已经抵扣了，现在开票方把他红冲了，重新给我开了一张，这笔账这个月我要怎么做
你好，红冲进项转出，借银存贷库存商品 应交税费-应交增值税-进项转出
184楼
2023-02-23 16:10:27
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谈小静：回复郭老师 后面收到发票应该怎么做
2023-02-23 16:23:22
郭老师：回复谈小静你好，正确的借库存商品 进项贷银存
2023-02-23 16:35:18
谈小静：回复郭老师 老师，我当时做的是借管理费用、应交税费-增值税-进项 贷应付账款，现在发票红冲了应该怎么做
2023-02-23 16:57:55
谈小静：回复郭老师 我发票已经进行抵扣了
2023-02-23 17:21:51
郭老师：回复谈小静你好，需要进项转出，借管理费用负数应付账款贷应交税费-应交增值税-进项转出，
2023-02-23 17:40:56
谈小静：回复郭老师 好的，谢谢老师，非常感谢
2023-02-23 18:06:30
郭老师：回复谈小静你好，不用客气的
2023-02-23 18:16:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冷漠 发表的提问：
销项负数发票做会计分录是冲红还是做反向分录
你好，这个是做负数，冲之前的分录，
185楼
2023-02-23 16:16:33
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冷漠：回复maize老师 什么时候做相反分录，区别在哪呢
2023-02-23 16:30:35
maize老师：回复冷漠不涉及到损益科目，和往来 剩下你可以做相反，你做相反要是往来 和损益科目虚增本年累计发生额，
2023-02-23 16:42:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ L.ai 发表的提问：
老师好，请问年初已抵扣了的进项发票 年末进行红冲处理，对企业会带来什么影响呢？
你好 成本抵扣了所得税的吗 增值税需要补
186楼
2023-02-23 16:23:59
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L.ai：回复郭老师 都抵扣了。除了要补缴还有其他的吗？是否同时更正申报？还是直接补缴呢？
2023-02-23 16:51:23
郭老师：回复L.ai你能修改汇算清缴码，能修改汇算清交的话需要调灯，不能修改的话在今年做，影响今年的利润。
2023-02-23 17:07:41
L.ai：回复郭老师 不是很理解？
2023-02-23 17:35:18
郭老师：回复L.ai如果是专票，增值税所得税都抵扣了，你需要这个月进项转出，然后之前的汇算清缴需要修改，你多抵扣了。
2023-02-23 18:02:53
L.ai：回复郭老师 21年的汇缴我在22年年初汇缴时调整就可以了吧？另进项转出不知是否会影响企业信用评级呢？
2023-02-23 18:17:54
郭老师：回复L.ai是的 这个月开负数进项转出不影响的
2023-02-23 18:38:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 缥缈的豆芽 发表的提问：
进项发票购买方已抵扣，销售方进行部分红冲，之前的已抵扣发票购买方还需要重新认证嘛，还是直接进项税额转出就可以
你好，红冲的部分要转出来。
187楼
2023-02-24 15:47:39
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 南烟 发表的提问：
请问一张进项发票是100W，只抵扣70W销项税，该怎么写分录
剩余的计入待抵扣进项税就可以了
188楼
2023-02-24 16:03:31
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南烟：回复朴老师 那整个分录怎么做呢？
2023-02-24 16:32:03
朴老师：回复南烟当月进项税额大于销项税额,形成留抵税额,月末不需要作账务处理.本月应纳增值税税额=销项税-进项税-留抵税额,若形成正数,则数据应为本月申报应缴纳金额,月末作如下处理: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税.
2023-02-24 16:50:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ SiQi 发表的提问：
请问代账公司留底扣税是什么操作？就是勾选抵扣的进项比销项多留下来的吗？ 可是之前在公司会计说当月的进项票底扣不能大于当月销项，操作多次就会违规？
你好 勾选的进项 当期抵扣不了的自动留抵的 ， 可以根据需人认证进项是可以的
189楼
2023-02-24 16:29:59
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SiQi：回复玲老师 当期抵扣不了就是可以进项抵扣比销项多，然后留抵下期？ 可以留抵多久有时间限制吗？ 每个月都这样会违规吗？
2023-02-24 16:48:18
玲老师：回复SiQi当期抵扣不了就是可以进项抵扣比销项多，然后留抵下期？ 对的， 可以留抵多久有时间限制吗？ 没有时间限制 每个月都这样会违规吗？ 不违规
2023-02-24 17:04:28
SiQi：回复玲老师 好的谢谢
2023-02-24 17:21:18
玲老师：回复SiQi不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-24 17:49:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Bing^_^Ling 发表的提问：
出纳还没报销的转票，这边的进项税抵扣了。这边怎么做进项税计提啊？要详细的会计分录
借：XX费用 应交税费—应交增值税—进项税 贷：其他应付款
190楼
2023-02-27 15:37:16
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 怦然心动-???? 发表的提问：
请问，进项发票50万，销项发票20万，只勾选抵扣15万进项发票，这个分录如何做
你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税15 贷：应交税费——应交增值税（进项）15 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项）20 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税20 3、结转未交增值税 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税5 贷：应交税费——未交增值税 5
191楼
2023-02-27 15:49:43
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怦然心动-????：回复玲老师 缴税款5万的分录怎么写呢
2023-02-27 16:15:06
怦然心动-????：回复玲老师 还有就是取得发票和开出发票的分录怎么写，
2023-02-27 16:40:29
怦然心动-????：回复玲老师 第三，未抵扣发票需要怎么处理吗
2023-02-27 16:50:40
玲老师：回复怦然心动-????你好 缴税款5万的分录怎么写呢 借应交税费 贷银行 还有就是取得发票和开出发票的分录怎么写， 借库存商品 进项 贷银行 借应收 贷收入 销项  第三，未抵扣发票需要怎么处理吗 未抵扣就自动留 抵了 做进项大于销项的分录   借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税 
2023-02-27 17:19:23
怦然心动-????：回复玲老师 在账上怎么才能区分留底的和已经抵扣了的数据
2023-02-27 17:42:09
怦然心动-????：回复玲老师 科目怎么查询
2023-02-27 18:03:00
玲老师：回复怦然心动-???? 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税   看这科目借方是留 抵的  
2023-02-27 18:14:12
怦然心动-????：回复玲老师 嗯，谢谢老师
2023-02-27 18:35:20
玲老师：回复怦然心动-???? 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-27 18:48:38
怦然心动-????：回复玲老师 以上的进项50万抵扣了15万，这个15万已经结转，还有35万怎么办
2023-02-27 19:14:14
玲老师：回复怦然心动-????没有认证的记待认证进项科目 
2023-02-27 19:25:54
怦然心动-????：回复玲老师 怎么做分录
2023-02-27 19:40:54
玲老师：回复怦然心动-????借库存商品 待认证进项 贷应付
2023-02-27 20:08:36
玲老师：回复怦然心动-????建议看一下增值税22号文件会计科目都有讲的  
2023-02-27 20:21:03
怦然心动-????：回复玲老师 不懂，不明白，你这个是取得发票的时候就这样写吗？
2023-02-27 20:46:51
玲老师：回复怦然心动-????取得发票的时候就这样写
2023-02-27 21:12:35
怦然心动-????：回复玲老师 取得时候直接计待认证吗
2023-02-27 21:29:37
玲老师：回复怦然心动-????没有认证的记待认证进项科目 
2023-02-27 21:58:05
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 会计 发表的提问：
加油站给我开了一张油费发票，当月进项已抵扣，抵扣后发现票面地址开错，对方开红字冲回，我们作进项转出，这个进项转出分录应该怎么做呀？ 作相反分录吗？
你原来的蓝字发票是如何进行账务处理的，就是这个做进项税转出处理。
192楼
2023-02-27 15:57:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
增值税进项税额享受加计抵减政策，有一笔进项冲回了，然后进项加计抵减未申报，现在需要冲回加计抵减部分的增值税，会计分录怎么做？
你好，这笔进项转出没有申报，加计扣除的话不用申报了。
193楼
2023-02-27 16:20:59
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郭老师：回复寂寞的小白菜你只需要进项转出就可以的。
2023-02-27 16:48:09
寂寞的小白菜：回复郭老师 12月份进项冲回，冲回的进项税额在1月份申报了，但是加计抵减部分未申报纳税，该如何处理？会计分录怎么写啊？
2023-02-27 17:04:23
郭老师：回复寂寞的小白菜你好，12月份的进项你做了加计扣除吗？加计扣除你当时的分录是怎么做的？借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入吗？
2023-02-27 17:15:53
寂寞的小白菜：回复郭老师 是的，12月做了加计扣除
2023-02-27 17:37:37
郭老师：回复寂寞的小白菜借以前年度损益调整贷应交税费、增值税加计扣除。 在附表四一般项目加计扣除调减金额里面填写进项转出乘以15%，或者是乘以10%。
2023-02-27 17:49:27
寂寞的小白菜：回复郭老师 执行的是小企业会计准则，应该怎么处理呢？
2023-02-27 18:02:38
郭老师：回复寂寞的小白菜借利润分配未分配利润贷应交税费增值税加计扣除，其他的还是一样的。
2023-02-27 18:29:22
寂寞的小白菜：回复郭老师 然后，其他的附加税是不是也需要调增？借利润分配，贷应交税费—城建税等？，这样对吗？
2023-02-27 18:58:54
郭老师：回复寂寞的小白菜你好，附加税的在这个月调整就可以的，之前的就不要去调整啦。
2023-02-27 19:14:32
寂寞的小白菜：回复郭老师 那总账里应交税费的金额还对嘛
2023-02-27 19:37:04
郭老师：回复寂寞的小白菜对的是的，但是你在这个月调整之后，它就是正确的。
2023-02-27 20:02:19
郭老师：回复寂寞的小白菜你的附加税跟着增值税的来就可以的，不用单独做调整。
2023-02-27 20:24:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 过往云烟 发表的提问：
老师，请帮我看下我们前任会计做的这个分录是不是6.93元的进项税没有抵扣的意思
你好   这个先做的是什么分录 ？ 怎么看着那么怪。上面第一步是购进取得发票认证 做的分录  ；第二步是什么情况的分录 。 
194楼
2023-02-28 15:23:39
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过往云烟：回复meizi老师 我查了当月没有认证，是次月才认证的，
2023-02-28 15:52:36
过往云烟：回复meizi老师 老师，请问这个账我该怎样调整呢
2023-02-28 16:11:34
过往云烟：回复meizi老师 他的这个分录我也是看不懂，调整的话我该怎样调整呢
2023-02-28 16:32:38
meizi老师：回复过往云烟 你好    正常的话应该做 ：借管理费用  应交税费-待认证进项税  贷 银行存款。 次月认证做借 应交税费-应交增值税-进项税  贷   应交税费-待认证进项税   上面错了。 你就去红冲了 在去做调整即可 
2023-02-28 16:54:31
过往云烟：回复meizi老师 老师，第一笔分录红冲我倒是会，第二笔分录怎样红冲呢
2023-02-28 17:22:35
meizi老师：回复过往云烟 你好  第二笔直接原分录不变。金额负数冲就行了。  
2023-02-28 17:39:12
过往云烟：回复meizi老师 那就是两笔分录都负数冲了嘛
2023-02-28 18:01:25
meizi老师：回复过往云烟嗯是的。先负数红冲了。在做正确的
2023-02-28 18:26:46
过往云烟：回复meizi老师 谢谢老师
2023-02-28 18:52:10
meizi老师：回复过往云烟没事的； 希望能帮到你  
2023-02-28 19:21:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ S 发表的提问：
10月筹建期，购买汽车取得机动车销售统一发票，会计分录是借：固定资产540564 其他应收款-待抵扣进项税83541.71 贷：银行存款。问到11月进行认证抵扣时怎么做会计分录？
您好，分录，借：应交税费-应交增值税-进项，83541.71 ，贷：其他应收款-待抵扣进项税83541.71 。
195楼
2023-02-28 15:46:13
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