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先开发票后送货的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Y 发表的提问：
先垫付客户款项然后开票给客户收回款项会计分录
借：其他应收款贷：银行存款；收回：借：银行存款贷：其他应收款
151楼
2023-02-12 18:03:46
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 虹 发表的提问：
老师， 我们购买其中一种材料时，是先付款，材料后面到（材料送到时的数量会和预付款的不同，导致金额也会不同），月底供应商会按实际送货的金额返利（返利金额下次可以抵扣货款，但是返利金额不开票）发票下个月才到（发票金额是按我们汇款金额开的，，那我分录应该怎么写，
借预付账款  贷银行存款 借原材料  贷预付账款
152楼
2023-02-12 18:30:00
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虹：回复小云老师 比如，预付账款是3万，实际到的材料是3100万，下个月开票金额是3万，那我下个月收到发票时，分录金额要写那个？
2023-02-12 18:54:50
小云老师：回复虹借预付账款3  贷银行存款3 借原材料3.1  贷预付账款3.1
2023-02-12 19:13:56
虹：回复小云老师 比如9月做的分录， 借预付账款3 贷银行存款3 借原材料3.1 贷预付账款3.1 10月收到发票，金额是3万，我要先红冲，然后在按发票做一次分录，那我红冲时的分录，是借原材料3万还是3.1万（因为9月收到的材料是3.1万）
2023-02-12 19:31:26
小云老师：回复虹红冲时的分录，是借原材料3万
2023-02-12 19:58:34
虹：回复小云老师 也就是说，凡是次月才收到发票的，红冲分录的原材料是按发票上的含税金额一至吗？还是不含税金额呢？
2023-02-12 20:28:07
小云老师：回复虹你好，是按不含税金额
2023-02-12 20:55:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫罗兰 发表的提问：
增值税普通发票开错已跨月，先开具了负数票，然后又重新开具正数票，会计分录怎么填写？
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 只是金额有的写正数，负数就写负数
153楼
2023-02-13 15:57:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
工资会计分录可以先发放，后面计提不?.
你好，需要月底计提，以后发放的
154楼
2023-02-13 16:20:14
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 周爱民 发表的提问：
先开票，未发货，会计如何处理
先按开票确认收入，成本先不结转
155楼
2023-02-13 16:41:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 瓜子伢 发表的提问：
付货款的模式是，别人先发货，验收入库合格后付货款，货款付了之后供应商才开票，这个流程要怎么做分录啊
你好 你先收到货 先暂估入库 借方库存商品-暂估入库贷方银行 付款后收到发票冲暂估按实际入库入账即可
156楼
2023-02-14 16:33:42
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瓜子伢：回复meizi老师 我们是分3步，第一步：到货，第二步：付款，第三部：供应商给我们开票，具体这三步的分录是？
2023-02-14 16:46:20
meizi老师：回复瓜子伢第一步：先暂估入库 借方库存商品-暂估入库贷方银行 第二部：借方库存商品-暂估入库红字贷方银行红字 第三部 开票：借方库存商品贷方银行
2023-02-14 16:57:04
瓜子伢：回复meizi老师 第一步贷方就是银行存款，这个不对吧，那我的银行流水就不对，付款的是第二步
2023-02-14 17:07:45
meizi老师：回复瓜子伢你好 意思是还没付款嘛 那你第一步就挂应付账款
2023-02-14 17:29:59
瓜子伢：回复meizi老师 第一步是借库存商品，贷应付账款暂估，第二步呢
2023-02-14 17:42:04
瓜子伢：回复meizi老师 第二步是付款，第三步是收到发票
2023-02-14 17:59:22
meizi老师：回复瓜子伢付款 借方应付账款 贷方银行
2023-02-14 18:12:30
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
发票先做账了，后面一个月才抵扣，怎么做会计分录？
借：原材料 应交税费——应交增值税（待抵扣） 贷：应付账款
157楼
2023-02-14 16:45:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师你好，送货单和发票是不是给会计一块做账么？
你好 是的 这个是原始凭证的一部分
158楼
2023-02-14 17:04:28
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春暖花开：回复meizi老师 老师，还有什么单据？
2023-02-14 17:18:01
meizi老师：回复春暖花开你好 你实际业务是什么 购货吗
2023-02-14 17:35:19
春暖花开：回复meizi老师 老师，是的，原始凭证还有什么？老师仓库里要不要送货单？
2023-02-14 17:58:17
meizi老师：回复春暖花开你好 需要有入库单、对方送货单、发票及发票明细、付款回单做账
2023-02-14 18:16:03
春暖花开：回复meizi老师 老师，入库单谁弄呀？
2023-02-14 18:36:25
meizi老师：回复春暖花开你好 你们仓管入库的时候他们要盘点数量和验货的 他们写一式几联 自己留一联 。给你们财务一联的 要入库做账的
2023-02-14 19:03:35
春暖花开：回复meizi老师 好的，老师请教一下，仓库要不要送货单？
2023-02-14 19:18:31
meizi老师：回复春暖花开你好 仓库要用入库单和送货单比对 是否有差异。 有差异要及时反馈给供应商的。 但是入账的时候一般是给财务 到时做原始凭证的
2023-02-14 19:37:15
春暖花开：回复meizi老师 好的，谢谢老师！
2023-02-14 19:49:40
meizi老师：回复春暖花开不客气 帮到你就好 满意请给予评价
2023-02-14 20:15:25
时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 余伟彬 发表的提问：
先开发票，后到账的分录怎么写啊
做借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
159楼
2023-02-14 17:20:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 贪玩的百褶裙 发表的提问：
12月货物出库，销售发票1月开，12月要确认收入？会计分录怎么做？1月开发票后怎么做分录？
你好 纳税义务发生在12月份 12月份确认收入 会计分录和开票确认收入的分录一样 1月份开票后把发票附在12月凭证后面
160楼
2023-02-15 16:17:09
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贪玩的百褶裙：回复轶尘老师 那就是1月不用做分录了？那发票的税是报在1月，这没问题吗？
2023-02-15 16:29:16
轶尘老师：回复贪玩的百褶裙是的 你的理解是正确的
2023-02-15 16:48:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 负责的电脑 发表的提问：
你好,请问会员购买货物充值1000送200，赠送的200元抵的是货物，会计分录怎样做？
借银存1000，销售费用200贷预收1200
161楼
2023-02-15 16:24:43
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 1069218076 发表的提问：
公司先付给某对方公司的半年办公房租费63000，押金50000，先没取得发票，后期补开，怎么编制会计分录
您好，借其他应收款--房租、押金113000贷 银行存款113000，以后收到发票，借 预付账款--房租63000贷其他应收款-房租、押金63000，按月摊销，借 管理费用-房租10500贷预付账款-房租10500
162楼
2023-02-15 16:31:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
小规模公司先收到服务费，之后去税务局代开发票，会计分录应该怎么写？
借银存贷预收账款 开发票借预收账款贷主营业务收入应交税费
163楼
2023-02-15 16:53:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 沉默的豌豆 发表的提问：
老师，请教一个问题，制造企业，电费半年交一次 先使用后付钱，这个分录怎么做
你好！外帐还是内帐？
164楼
2023-02-16 16:09:24
全部回复
晓海老师：回复沉默的豌豆内帐你可以用预提费用每月计提，外帐现在取消预提费用了每月可以在其他应付款里体现。
2023-02-16 16:53:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 岁月安好 发表的提问：
老师，劳务公司本月开劳务发票，项目部先付70%，后期再付，这后期付的费用，会计分录怎么做？
你好， 借应付账款 贷银行存款
165楼
2023-02-16 16:32:22
全部回复
岁月安好：回复蒋飞老师 老师，票已开，只收了70%款做人员工资，还有30%没给，我能计提些什么费用出来吗？
2023-02-16 16:45:57
蒋飞老师：回复岁月安好根据发票做账就可以了，不用计提费用的
2023-02-16 16:56:48
岁月安好：回复蒋飞老师 老师，当月根据发票做账是收入，对方给70%全是人员工资，还有30%没给，当月不计提，要交企业所得税吧
2023-02-16 17:11:12
蒋飞老师：回复岁月安好可以用办公费、水电费和计提设备折旧费抵减
2023-02-16 17:22:00
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