虹：回复meizi老师 那进项税怎么做

meizi老师：回复虹你好；  你们有进项税 是说的购进的进项税吗  

虹：回复meizi老师 是的，这个材料下个月供应商会按我们付款金额开票，

meizi老师：回复虹你好 ；  借原材料 进项税贷应付账款 ； 如果 开票是按照你返利减去后的金额开的吗   

虹：回复meizi老师 比如说： 9月预付材料款3万，实际收到材料3.1万。返利：31000*0.05=1550元。发票在10月开，10月底收到发票，发票含税金额30000，税额3900元， 9月预付款时分录： 借：应付账款30000 贷：银行存款30000 9月收到材料时分录：借 原材料31000 贷 应付账款 31000 9月底收到供应商返利通知： 借：应付账款1550 贷 原材料 1550（这里的原材料在贷，不是代表了领用吗？ 10月收到发票， 这里怎么写分录，金额怎么写

meizi老师：回复虹 你好 ； 收到发票 红冲：借原材料负数贷应付账款负数 ；然后做 ：借原材料 ； 进项税贷应付账款  

虹：回复meizi老师 那9月底返利里的原材料分录是做到贷方，原材料贷方要结转到生产成本，那当天生产成本不是增加了吗？我可以这样理解吗

meizi老师：回复虹你好 ；  到时 你这个发票是开的31000  还是开的多少  ；我看 返利部分是不是 按照你  31000 减去1550来开的 

虹：回复meizi老师 发票是按9月汇款金额30000开的。实际收到材料是31000，其中1000 是不开票，返利1550元是留到下个月可以抵扣货款（用这个返利金额购买的材料，到时也是不开票的）

meizi老师：回复虹 你好 ； 不开票的话 那你就按照 你实际按照我做的；     借应付账款贷银行存款 ； 先做分录 。  材料到了：借     原材料 贷应付账款 ；    你们返利的话 借应付账款贷原材料     ； 借原材料负数贷应付账款负数 ； 借原材料 进项税贷应付账款 

梅仙：回复小云老师 老师好！那我没开票，不是也不知道应交税费的？

梅仙：回复小云老师 我之前没想明白就做成：借：银行存款贷：应收帐款

梅仙：回复小云老师 现在如果给对方开票是否应该做：借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费，这样可以吗？不然我的应收帐款都不平了

小云老师：回复梅仙怎么会不知道呢，可以自己算税费呀

小云老师：回复梅仙没跨年的话后面更正的分录可以这样做。

梅仙：回复小云老师 那怎么办，之前就是2019年11月做的

小云老师：回复梅仙借:应收账款 贷:以前年度损益调整 应交税费

幸福一辈子：回复宋生老师 老师，等发货时就不用再做会计分录了吗？

宋生老师：回复幸福一辈子你好！你这个月结转成本，发货的时候就不用再做了。

幸福一辈子：回复宋生老师 好的，谢谢老师

宋生老师：回复幸福一辈子你好！不客气的。

阳光：回复meizi老师 借，银行存款4000 应收账款3200 贷主营业务收入 进项税额，贷的3200怎么做

meizi老师：回复阳光是你们卖货物还是买货物 你上面写的又是买货物 所以我说购进没发票要暂估 你应该是卖货物吧。。

东莞-糖糖：回复立红老师 货物未发出，账务上不体现吗？

立红老师：回复东莞-糖糖你好，账上是体现的，需要将库存商品转入主营业务成本，但一般都是在期末才结转的，确认收入时不结转。

东莞-糖糖：回复立红老师 如果月末货物还未发出，怎么结转成本呢？库存商品都未发出啊？只是预售了货款及开了发票

立红老师：回复东莞-糖糖你好，这部分未发出的商品不再您单位的商品，因为对方交款，您开票，说明商品的所有权已经发生转移，对方没有提取的商品您方按代管商品处理。月末与我们平时正常结转成本的计算是一样的。

东莞-糖糖：回复立红老师 好的，谢谢

立红老师：回复东莞-糖糖不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

良源美景hh8qys：回复小菲老师 老师，那怎么写分录呢

小菲老师：回复良源美景hh8qys同学，你好 借：应付账款 贷：银行存款

胡米：回复朴老师 在收到客户货款时：借：其他货币资金——** ；贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 我们给厂商转货款时:借：预付账款 贷：银行存款 商品入库处理：借：库存商品 贷：应付账款 老师 这样处理吗

朴老师：回复胡米你可以先暂估入库的哦，那你这个库存商品的先暂估入库

胡米：回复朴老师 这个货是由厂商直接发货给客户的，也是用暂估入库吗

朴老师：回复胡米嗯，你也得做出库入库的

胡米：回复朴老师 给商家付款时，我们走的预付账款，然后做暂估入库的时候走应付账款吗

朴老师：回复胡米还是走预付就可以了哦