韓韓：回复陈诗晗老师 还有2018年计提折旧要在19年入账，如何做账务处理？

陈诗晗老师：回复韓韓借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整

韓韓：回复陈诗晗老师 就是说不用计提增值税，因为减免了，对吗？

陈诗晗老师：回复韓韓事业单位的这些是属于不征税，不计提

韓韓：回复陈诗晗老师 没有 以前年度损益调整 这个科目

陈诗晗老师：回复韓韓借：未分配利润 贷：累计折旧

回忆：回复老江老师 看了下，上个月还缴纳增值税的，但是账套显示的期末借方余额，不就代表是 账上有留抵吗？

老江老师：回复回忆查一下，进销项税额，看看错在什么地方 !

回忆：回复老江老师 这个不好查吧，，这单位开了有8年多了，之前从不做转出增值税的

老江老师：回复回忆我从业30年了，也从来没转过增值税 结转分录，只是三级科目到二级科目，原有发生额的科目并没有影响 可以查的！

奕初：回复宋生老师 不计提可以吗？规范的账务处理是？

奕初：回复宋生老师 减免的印花税如何账务处理？

宋生老师：回复奕初你好！可以不用计提，因为本身就不用交，就可以不用计提。 减免的时候：借应交税费-应交城建税等 贷营业外收入-税收减免

邈嫣雨灵：回复王雁鸣老师 我是少计提了0.01，为什么还要用负数呢？

王雁鸣老师：回复邈嫣雨灵您好，因为主营业务收入是损益类贷方余额的科目，为保证利润表取数正确，所以其发生额要一律记在贷方的。

邈嫣雨灵：回复王雁鸣老师 贷：主营业务收入，负数0.01，贷：应交税费-应交增值税-销项，0.01，科目都在贷方哦，这0.01本来是上月是减免了的，本月也要结转到营业外收入中对吗？

王雁鸣老师：回复邈嫣雨灵您好，是都在贷方的，这0.01本来是上月是减免了的，本月也要结转到营业外收入中的。

liu：回复3号直播 老师 我发的图片您能看到么？

3号直播：回复liu请清晰完整描述问题（财会类）重新发起提问，首问提问不规范引导正确提问，谢谢合作！

1428847081：回复bamboo老师 谢谢老师，安保服务的公司，没有成本，保安的工资可以作为公司的成本吗，做成本的分录是怎样做的?

bamboo老师：回复1428847081安保服务的公司，没有成本，保安的工资可以作为公司的成本 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——工资

蒋飞老师：回复mua! (*╯3╰)假设： 2019年4月份我一般纳税人咨询公司符合增值税的加计抵减政策，4月份销项税31万元，进项税额10万元，全部属于允许抵扣的进项税额。 分录： 4月份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元 应纳增值税=31-10=21万元 实际缴纳增值税=21-1=20万元 一、计提增值税的账务处理： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）21万元 贷：应交税费-未交增值税 21万元 二、计提增值税的账务处理： 缴纳增值税的分录： 借：应交税费-未交增值税 21万元 贷：银行存款 20万元 其他收益 1万元

mua! (*╯3╰)：回复蒋飞老师 嗯，我想知道 加计抵减的话月抵这个抵减额要不要计提 然后转入未交增值税里?

蒋飞老师：回复mua! (*╯3╰)你好！ 不用计提的

mua! (*╯3╰)：回复蒋飞老师 还是月底做帐还是和原来不加计时一样，然后在月初交增值税时才体现加计抵减部分 计入其他收益

蒋飞老师：回复mua! (*╯3╰)你好！ 对的，你的理解很对！

常思琦：回复邹老师 减免金额需要做其他账务处理吗，就是像加计抵减一样计到营业外收入

邹老师：回复常思琦你好，直接计提的时候，按减免之后的金额计提  不需要做其他处理了  比如正常计提5，减免之后按2.5缴纳，直接按2.5计提就是了 

仁赫：回复田老师 那应交税费--应交企业所得税 怎么做会计分录

田老师：回复仁赫

1、借：企业所得税150  贷：应交税金--企业所得税  150         2、 借应交税金--企业所得税  150  贷：银行100贷：营业外收入--补贴收入50