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电费已付发票未到会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 对、 发表的提问：
2018年9月份 支付租金水电费 当时没有收到发票 已经计了 管理费用 今年才收到发票 怎么做账
你好！你计入管理费用了，直接帖进去就好了，不用再做分录了
226楼
2023-03-16 15:40:43
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ E 发表的提问：
票据已经开 钱已经收到 没发货 会计上怎么处理
你好，按照开的发票收到的钱做分录，然后没发货就单独记一下
227楼
2023-03-16 15:50:59
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E：回复朴老师 我是说会计凭证咋整
2023-03-16 16:04:45
朴老师：回复E借银行贷主营业务收入贷销项 就是这么做的
2023-03-16 16:20:57
E：回复朴老师 不结转成本吗？
2023-03-16 16:32:37
朴老师：回复E结转的，借主营业务成本贷库存商品 然后实际没发货你就单独另外记一下
2023-03-16 16:48:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 茶树花 发表的提问：
公司购买的ETC充值卡，得到了电子普通发票，可以直接计入管理费用中吗？还是要先计入预付，毕竟已经得到了发票，但不知道是不是最终的发票，不知道怎么处理
你好，不是最终的，这个做预付，最终的税率是3，可以抵扣的
228楼
2023-03-19 17:26:20
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茶树花：回复郭老师 请问老师，我不懂ETC，最终的发票是不是也必须是这个视博电子股份公司开的发票，上面含抵扣额？另外我们公司每月有大量的车辆通行费小票，如图，那么这些票跟这个ETC有没有联系
2023-03-19 17:54:42
郭老师：回复茶树花你好，这次发的图片是最终的发票，不过现在都是电子发票了，自己下载个票根网app就可以在上面打印了，这种七月一号之后不能抵扣了
2023-03-19 18:24:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
支付水电费的时候先付款后收到发票账务处理怎么做
借；预付账款 贷；银行存款 借；管理费用等科目 贷；预付账款
229楼
2023-03-19 17:50:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 露水 发表的提问：
已收到货物和发票，未付款。会计分录怎么做呢？
你好 借；库存商品等科目 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；应付账款
230楼
2023-03-19 18:01:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小柒 发表的提问：
当月支付中标服务费，次月收到发票。收到电子发票。做账分录处理？
你好 支付 借；应付账款 贷；银行存款 借；管理费用 贷；应付账款
231楼
2023-03-19 18:17:59
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 大海 发表的提问：
2017年12月有笔电费发票未到，也未挂账或计提，等2018年1月收到发票也未记账，那2018.4月进行所得税费用汇算清缴时怎么处理？需要调账吗？
汇算清缴时进账了吗
232楼
2023-03-20 15:52:01
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大海：回复老刘 什么意思？这是支出
2023-03-20 16:19:41
老刘：回复大海只要5月31日之前取得发票就该进2017年的费用
2023-03-20 16:40:29
大海：回复老刘 但是之前没有及时记账，现在在所得税汇算清缴前，具体应该怎么记账和处理？
2023-03-20 17:02:56
老刘：回复大海已经过了清缴期了，2017年度的
2023-03-20 17:18:44
大海：回复老刘 这不是假设嘛，假设现在是2018.4。唉，提个问题怎么这么费劲
2023-03-20 17:47:45
老刘：回复大海借：以前年度损益调整 贷：银行存款
2023-03-20 18:07:25
大海：回复老刘 不需要在前面加借管理费用，贷以前年度损益调整吗？先补记账
2023-03-20 18:29:10
老刘：回复大海不用通过管理费用了
2023-03-20 18:48:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ eegm58 发表的提问：
老师您好！请问3月30号对方给我公司开具两张发票，我公司已付一张发票的款，另一张发票款未付，会计分录处理？
未付款的也要入账，贷方确认应付账款
233楼
2023-03-20 15:59:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
商品已入库发票未到的账务处理
7月向A单位采购商品100，已入库，并当月销售80给B单位，发票未到； 8月入库150，出库100，发票未到； 9月出库30，发票只到70。
234楼
2023-03-20 16:14:44
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邹老师：回复爱笑的流沙借；库存商品 贷：应付账款-暂估应付账款 次月冲回 然后根据发票进行账务处理
2023-03-20 16:25:16
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 李玉琴 发表的提问：
原料采购，已到货4个月，原料已出库，专用发票未到，未付款。不好确认进项税，每月成本不对，怎么处理？
你好 先暂估成本 借 原材料 暂估 贷 应付账款暂估
235楼
2023-03-20 16:23:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 怕黑的魔镜 发表的提问：
一般纳税人企业当月收到增值税专用发票和相关账单，当月货款已付清但当月材料未收到，会计当月将此发票进行认证抵扣处理 吗？？
可以抵扣认证吗？？谢谢老师
236楼
2023-03-21 15:14:38
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王雁鸣老师：回复怕黑的魔镜您好，会计当月可以将此发票认证抵扣处理的。
2023-03-21 15:32:53
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 赵小胖胖胖 发表的提问：
自有厂房装修费2180000万，分20期支付，每期支付109000元，发票未开，付款再开票。收到合同时怎么处理，每次支付时怎么处理，收到发票时怎么处理？
每次付款时候 :借预付账款109000 贷:银行存款109000 收到发票 借:管理费用109000 贷:预付账款109000
237楼
2023-03-21 15:29:09
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宇飞老师：回复赵小胖胖胖签订合同不做处理，就按照支付进度确认就好了
2023-03-21 16:03:28
赵小胖胖胖：回复宇飞老师 要分20年计入长期待摊费用的话，每次支付的时候和取得发票的时候怎么做账？
2023-03-21 16:16:44
宇飞老师：回复赵小胖胖胖你这个钱都没付怎么能够计入长期待摊费用。长摊是一次付款分期摊销的。
2023-03-21 16:30:37
宇飞老师：回复赵小胖胖胖你这个就直接按照我上面那样分次付款分次确认费用。
2023-03-21 16:41:44
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 缥缈的诺言 发表的提问：
收到上年预付报刊费的发票政府预算会计如何处理
您好，借：行政支出，正数，贷：行政支出，负数。
238楼
2023-03-21 15:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 行っている 发表的提问：
收到房租发票，没付钱，挂账房租费，会计分录怎么处理
你好 借；制造费用等科目 贷；其他应付款等科目
239楼
2023-03-22 14:51:14
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行っている：回复邹老师 哦不能用应付账款科目对哇老师
2023-03-22 15:04:48
邹老师：回复行っている你好，出租方是公司类型吗？
2023-03-22 15:27:44
行っている：回复邹老师 工业园区的房子，他们也是从开发商哪里租来的，然后租给公司
2023-03-22 15:42:04
行っている：回复邹老师 房子是先付款的，一个季度付一次，我需要怎么处理
2023-03-22 16:04:59
邹老师：回复行っている你好，你单位支付计入长期待摊费用，然后按月摊销计入主营业务成本
2023-03-22 16:28:58
行っている：回复邹老师 我们现在是计入管理费用
2023-03-22 16:57:05
邹老师：回复行っている你好，租入转租所支付的租金应当计入主营业务成本，而不是计入管理费用
2023-03-22 17:17:04
行っている：回复邹老师 我们是租他们的房子办公哦
2023-03-22 17:31:06
邹老师：回复行っている你好，承租方计入支付房租计入长期待摊费用，摊销计入管理费用核算 租入再转租的一方，租入的支出计入成本
2023-03-22 17:53:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Debbie 发表的提问：
哪种会计处理方法好？比如2015年8月一笔费用/成本类无票支出，已经付款，当时会计账务处理是借：预付账款 贷：银行 还是借：费用类 贷：银行存款。预知可能无法收到发票
你好，挂预付
240楼
2023-03-22 15:00:23
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Debbie：回复邹老师 那么，1.2016年5月31日前都无票，则当时借；预付账款的这笔一直挂着，费用也无法体现。若是当时做借：费用类的，则需事现在16年5月汇缴调减费用，对不对？2.则如果是2年后才拿到发票，还可以补充做费用做抵扣吗？
2023-03-22 15:18:07
邹老师：回复Debbie是的 不可以的
2023-03-22 15:29:06
Debbie：回复邹老师 不是说5年内可以“补充申报”企业所得税吗？企业基础信息表里有这个
2023-03-22 15:43:59
邹老师：回复Debbie你好，可以补充申报，但是不能在以后取得发票了去调整以前的数据
2023-03-22 16:00:54
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