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电费已付发票未到会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 雪 发表的提问：
请问老师，设备改造，支付的材料费，借：预付账款/某某，贷：银行存款，材料已到(前期说有票，现没票)，材料也一直未做入库，领用处理，现想做无票入账，如何会计处理，分录？
借原材料贷预付账款，你们单位主营是什么的，工业的？
196楼
2023-03-07 15:46:54
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雪：回复郭老师 工业，轧钢
2023-03-07 16:06:35
雪：回复郭老师 无票也这样入？如何区分，有票无票
2023-03-07 16:24:50
郭老师：回复雪是的 自己单独记录
2023-03-07 16:41:57
雪：回复郭老师 入账时，无票的要做特珠的标注或处理？请老师细说，谢谢
2023-03-07 17:09:30
郭老师：回复雪你好单独记录不可以吗 不是在凭证
2023-03-07 17:21:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
发票已收商品未入库，款未付。账务怎么处理？
你好， 收商品未入库，放哪去了呢？
197楼
2023-03-07 15:52:07
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沛艳：回复蒋飞老师 老师，你好。发票已收，但是因某种原因要求供货商先不发货。
2023-03-07 16:22:27
蒋飞老师：回复沛艳可以做分录 借在途物资 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷应付账款
2023-03-07 16:33:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @   发表的提问：
已开发票，款项未付，报税怎么处理
如果这个是货物的，借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款。
198楼
2023-03-07 16:08:59
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 ：回复郭老师 我公司是代理记账公司报税，目前没有账，款项未付，我需要给代理记账公司票，让代理记账公司报税吗
2023-03-07 16:38:35
郭老师：回复 你好，对的是的，需要给对方的。
2023-03-07 17:06:44
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ Diana 发表的提问：
请问，货款已付，发票未收到，如何做会计分录？
请问货物是否已到？
199楼
2023-03-08 14:40:09
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Diana：回复岳老师 您好，货物没收到
2023-03-08 15:01:49
岳老师：回复Diana借：预付账款 贷：银行存款
2023-03-08 15:29:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小七Harper 发表的提问：
货款已付，单尚未收到发票，如果做会计分录？
你可以按你实际的发生先做后面发票回来可以再 调整。
200楼
2023-03-08 15:07:31
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小七Harper 发表的提问：
已支付货款，但未收到发票，如何做会计分录
你好，借预付账款 贷银行存款
201楼
2023-03-08 15:27:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 雪灵 发表的提问：
我们的厂房建筑已竣工并收到了竣工报告，款未付发票未开怎么处理，可以直接进入固定资产吗？收到发票后又怎么处理
你好，到可使用状态即可转为固定资产，发票到了按照实际再调整原值。 如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。
202楼
2023-03-08 15:52:39
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雪灵：回复徐阿富老师 老师请问收到建筑发票时调整固定资产原值分录怎么做
2023-03-08 16:15:31
徐阿富老师：回复雪灵你好，如果发票多，借：固定资产 借：应交税费 贷应付账款
2023-03-08 16:34:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 玲 发表的提问：
2020年收到2019年12月的电费发票10453.36，但是2019年已结账，现在应该怎么处理，这笔款当时是已预付
你好 那你19年只是做了预付 没有做到12月费用里面去吗
203楼
2023-03-08 16:05:59
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玲：回复meizi老师 当时没有看到发票
2023-03-08 16:27:23
meizi老师：回复玲你好 那你就做借以前年度损益调整贷预付账款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-03-08 16:41:42
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
老师 4月份收到专票已经计入管理费用，但是发票未勾选（不抵扣勾选），请问怎么处理？
进项税额是暂时就不抵扣还是不抵扣？
204楼
2023-03-09 15:41:22
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轻描淡写：回复东老师 用于职工福利，不抵扣
2023-03-09 16:10:53
东老师：回复轻描淡写那就直接价税合计做账。
2023-03-09 16:25:26
轻描淡写：回复东老师 是的 4月份已经入账了 就是发票还在勾选平台
2023-03-09 16:47:24
东老师：回复轻描淡写可以再勾选的时候选择勾选不抵扣这个选项。
2023-03-09 17:00:40
轻描淡写：回复东老师 好的 账务上还用处理吗？
2023-03-09 17:27:22
东老师：回复轻描淡写账上直接加价税合计做账就行
2023-03-09 17:54:28
轻描淡写：回复东老师 4月份已经记账了，8月份才勾选 不用重新入账，谢谢
2023-03-09 18:07:34
东老师：回复轻描淡写不客气，帮忙给个五星好评。
2023-03-09 18:18:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问下年末已进费用未拿到发票，汇算清缴后才拿到发票的怎么处理？
你好，那你汇算清缴的数调增吗？
205楼
2023-03-09 15:48:24
全部回复
郭老师：回复欣欣子已经调整了，去税务局修改你的汇算，清交就可以的。
2023-03-09 16:15:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 曹丽萍???? o_0 发表的提问：
电力公司开的购电发票丢失，钱已付，如何处理？
你好 丢失了 找发票复印件和完税证明等入账 可以问下你税局那边要求
206楼
2023-03-09 16:02:59
全部回复
曹丽萍???? o_0：回复meizi老师 谢谢
2023-03-09 16:25:16
meizi老师：回复曹丽萍???? o_0不客气 满意请给予评价
2023-03-09 16:46:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
月未应交税金－应交增值税怎么处理，如果进项货已到票未开，销项货已发票未开，怎么处理。
您好！一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
207楼
2023-03-12 17:16:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
原材料已入库，货款已付从银行支付，发票未到，怎么做会计分录
借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估
208楼
2023-03-12 17:33:58
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张铧尹：回复邹老师 收到发票怎么做分录？借原材料负数 贷；应付账款——暂估 负数 借：原材料：贷：预付账款吗？
2023-03-12 17:49:07
邹老师：回复张铧尹根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款
2023-03-12 18:00:39
张铧尹：回复邹老师 如果后面材料发票一直没收到怎么办？
2023-03-12 18:25:41
邹老师：回复张铧尹你好，只能是暂估挂账
2023-03-12 18:42:26
张铧尹：回复邹老师 一直挂着吗？
2023-03-12 19:02:03
邹老师：回复张铧尹你好，本来按规定是需要次月冲销，但是有的企业冲销了就会造成库存负数，所以只能是继续挂账
2023-03-12 19:21:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 半夏 发表的提问：
公司购买旅行社责任险计什么会计分录，已付款发票未到怎么做，已付款发票到了又怎么做，收到发票没有付款怎么做
已付款发票未到怎么做，借；预付账款 贷；银行存款 已付款发票到了又怎么做，借；管理费用 等科目 贷；银行存款 收到发票没有付款怎么做 借；管理费用 等科目 贷； 应付账款
209楼
2023-03-12 17:52:40
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半夏：回复邹老师 我们是旅游公司，差额计税，发票已收款已付可以税费递减吗，借，管理费用-保险 应交税费-应交增值税（销项税额递减）还有就是收到发票款未付为什么不是其他应付款
2023-03-12 18:15:17
邹老师：回复半夏你好，收到发票未付，计入应付账款核算的 可以递减的计入应交税费的借方就是了
2023-03-12 18:39:15
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 山楂 发表的提问：
付单位水电费，钱已经付了，没票账务怎么处理
你好 借：其他应付款 贷：银行存款（或者库存现金） 在等待发票，发票回来冲其他应付款
210楼
2023-03-12 18:05:59
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山楂：回复月月老师 水电费计提，然后付款，但没票，整个分录？
2023-03-12 18:34:53
月月老师：回复山楂你好，没有计入水电费，也是不能税前扣除的，所得税汇算清缴的时候要纳税调增的。 借：管理费用—水电费 贷：银行存款（或者库存现金）
2023-03-12 19:03:25
山楂：回复月月老师 没有计入水电费？啥意思，没看明白？
2023-03-12 19:31:38
月月老师：回复山楂你好，不好意思，打错了，需要计入水电费。
2023-03-12 19:45:04
山楂：回复月月老师 水电费没票，是要所得税汇算清缴时调增？有票可以所得税税前扣除是吗？
2023-03-12 19:57:03
月月老师：回复山楂你好，是这样的。
2023-03-12 20:15:26
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