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电费已付发票未到会计处理
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 0.0 发表的提问：
我想问下收到年前的发票会计处理怎么做？ 年前未收到发票做的是 借：其他应付款 贷：银行存款
具体是什么业务的发票？
256楼
2023-03-28 15:04:21
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0.0：回复张艳老师 管理费用、制造费用之类的发票 ，是要通过以前年度损益科目吗
2023-03-28 15:34:21
张艳老师：回复0.0是的，涉及损益科目，是要通过以前年度损益调整科目的。 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-28 15:58:59
0.0：回复张艳老师 那发票税额怎么办？不用重新做一笔确认费用的分录吗？像这样 借：管理费用 应交税费 贷：其他应付款
2023-03-28 16:21:22
张艳老师：回复0.0如果涉及增值税的话，还要再做一般 借：以前年度损益调整 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：其他应付款
2023-03-28 16:39:07
0.0：回复张艳老师 所以整个会计分录应该是这样的对吗？ 年前 借：其他应付款116 贷:银行存款116 年后收到专用发票 借：以前年度损益调整100 应交税费--应交增值税（进项税额）16 贷：其他应付款116 借：利润分配--未分配利润100 贷：以前年度损益调整100
2023-03-28 16:55:59
张艳老师：回复0.0是的，是这样操作的。
2023-03-28 17:10:11
0.0：回复张艳老师 老师，我还有个问题，也是收到年前损益类专用发票，年后收到发票金额比年前实付款大，这个又该怎么处理呢？
2023-03-28 17:38:30
张艳老师：回复0.0以上面的例子举例 借：其他应付款116 贷:银行存款116 年后收到专用发票 借：以前年度损益调整250 应交税费--应交增值税（进项税额）40 贷：其他应付款290 借：其他应付款 174 贷：银行存款 174 借：利润分配--未分配利润250 贷：以前年度损益调整250
2023-03-28 17:49:45
0.0：回复张艳老师 可问题是发票多开的那部分是商家给我们的折扣，我们不用再付剩下那部分的款项了呢。
2023-03-28 18:10:34
张艳老师：回复0.0借：以前年度损益调整250 应交税费--应交增值税（进项税额）40 贷：其他应付款116 营业外收入 174 借：利润分配--未分配利润250 贷：以前年度损益调整250
2023-03-28 18:28:05
0.0：回复张艳老师 好的，非常感谢老师您的耐心解答~
2023-03-28 18:42:42
张艳老师：回复0.0您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-03-28 19:03:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 鑫儿 发表的提问：
老师好，请问外账里面款已付材料已到，发票未到，会计分录怎么做？
借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估
257楼
2023-03-28 15:16:23
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鑫儿：回复邹老师 下月发票抵税的账务分录又怎么做？
2023-03-28 15:38:09
邹老师：回复鑫儿根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-03-28 15:51:31
鑫儿：回复邹老师 @邹老师:明的了，谢谢老师指点。
2023-03-28 16:01:49
邹老师：回复鑫儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-28 16:15:50
鑫儿：回复邹老师 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目，为什么还是贷应付账款，款已付呢？
2023-03-28 16:39:55
邹老师：回复鑫儿你好，第二笔分录贷方改为预付账款，不好意思
2023-03-28 16:58:03
鑫儿：回复邹老师 @邹老师:嗯嗯，知道了，因为我是新手
2023-03-28 17:21:07
邹老师：回复鑫儿祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-28 17:49:48
鑫儿：回复邹老师 @邹老师:谢谢，谢谢老师
2023-03-28 18:09:12
邹老师：回复鑫儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-28 18:33:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ A.Little bear 发表的提问：
采购入库的会计分录，发票已到是借原材料，进项税，贷应付账款，，那么发票没到的怎么处理
您好 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款
258楼
2023-03-28 15:35:59
全部回复
A.Little bear：回复bamboo老师 那后面发票到了怎么处理
2023-03-28 15:54:57
bamboo老师：回复A.Little bear借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款
2023-03-28 16:16:13
A.Little bear：回复bamboo老师 我们现在用的里金蝶kis专业版，我们实际操作种，就有一些物料已经入库，但是当时单价没有谈好，后面对账的时候才会确认单价，这个过程可能会中间可能会出现2个会计期间，这样的话，原材料的金额也是预估的，这个怎么处理
2023-03-28 16:45:29
bamboo老师：回复A.Little bear收到发票的时候调整原材料的入库价格
2023-03-28 16:59:37
A.Little bear：回复bamboo老师 以前上学的时候我记的材料采购这块是发票未到，是借在途物资，贷应付账款，后面票到了，是借原材料，税，，贷在途物资的
2023-03-28 17:26:42
bamboo老师：回复A.Little bear这是材料计划成本用的 您单位用计划成本还是实际成本
2023-03-28 17:38:20
A.Little bear：回复bamboo老师 这两个使用环境上有区别吗
2023-03-28 18:03:25
bamboo老师：回复A.Little bear计划成本跟实际成本有区别 一般国企等用计划成本
2023-03-28 18:16:01
A.Little bear：回复bamboo老师 谢谢老师，明白了
2023-03-28 18:32:12
bamboo老师：回复A.Little bear不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-28 18:42:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 晨希 发表的提问：
电脑公司给我司开的是手工发票品名里写电脑配件，一张是999元，现在补开发票，之前就已付款，但未财务处理，所有发票合计是17000元，是三台电脑的，做借：固定资产 贷：应付账款，还是做借：管理费用 贷：库存现金
借；固定资产或管理费用 贷；预付账款
259楼
2023-03-29 14:36:41
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晨希：回复邹老师 之前购买付款时，没有做任何账务处理哟，也能做贷：预付账款这个科目吗？
2023-03-29 15:00:08
邹老师：回复晨希需要把付款的分录计入 借；预付账款 贷；银行存款等科目
2023-03-29 15:20:42
晨希：回复邹老师 我是要先做借：预付账款 贷：银行存款 再做借：固定资产 贷：预付账款是吗？像做到贷银行存款科目里，是一定要从公账里付款出去才能做这个银行存款科目是吗？
2023-03-29 15:45:05
邹老师：回复晨希你好，是的，是的
2023-03-29 16:01:41
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
货到票未到，已付款，会计分录如何做？
你好！ 付款时：借应付账款 贷银行存款 到货时：借原材料 贷应付账款-应付暂估 到票时：借原材料（红字） 贷应付账款-应付暂估（红字） 借原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款
260楼
2023-03-29 14:46:38
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 害怕的夏天 发表的提问：
2020.3月收到之前2019.12的水电费 当期已经支付但是没有发票过来 应该如何进行账务处理
金额小直接把费用补记在当期就可以
261楼
2023-03-29 15:02:15
全部回复
害怕的夏天：回复玲老师 金额比较大 2w+
2023-03-29 15:30:14
玲老师：回复害怕的夏天那就把以前损益科目换成以前年度损益调整这个科目来代替，补记分录就可以了
2023-03-29 15:48:53
害怕的夏天：回复玲老师 请问具体是怎么操作呢 假设水电费为20000元
2023-03-29 16:17:30
玲老师：回复害怕的夏天如果你当期没有进成本，费用补记成本费用，借以前年度损益调整贷预付账款借应交税费贷，以年度损益调整，借未分配利润贷，以前年度损益调整
2023-03-29 16:45:21
害怕的夏天：回复玲老师 可以反结账返回计入费用吗
2023-03-29 17:14:52
玲老师：回复害怕的夏天你如果可以反结账，那可以的
2023-03-29 17:31:39
害怕的夏天：回复玲老师 反结账的话是直接借管理费用贷银行存款吗
2023-03-29 17:50:46
玲老师：回复害怕的夏天是的，你的理解是正确的
2023-03-29 18:19:33
害怕的夏天：回复玲老师 因为之前公司报销不规范 到年底的时候还有很多票要不回来了 没有票的支出应该如何处理呢
2023-03-29 18:40:28
玲老师：回复害怕的夏天你好 没发票正常做账是可以的 ， 不过没有发票不能所得税前扣除 ，年度汇算清缴时调整应纳税所得额交企业所得税 ！
2023-03-29 18:56:40
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 倪宝 发表的提问：
上年9月份 支付租金水电费当时没有收到发票 当时已经计了管理费用 今年才收到发票 怎么做账
按照税法规定，5.31号之后取得的去年成本发票是不能在去年所得税汇算清缴扣除的 做账没问题 不要调整 要调整所得税申报表
262楼
2023-03-29 15:26:59
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 拼搏的草莓 发表的提问：
代其他单位支付电费，后收到代垫电费款，并给对方开发票账务处理
借其他业务支出 -电费 贷银行存款 借银行存款 贷其他业务收入 应交税费-增
263楼
2023-04-02 17:19:21
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拼搏的草莓：回复森林老师 能直接计入其他应收款吗
2023-04-02 17:38:03
森林老师：回复拼搏的草莓同学，您好，你这个是开了发票的 ，做其他应收款，怎么做呢？
2023-04-02 17:49:17
拼搏的草莓：回复森林老师 那如果不开发票是不是就可以
2023-04-02 18:18:16
森林老师：回复拼搏的草莓同学，您好，是的，那就成往来业务
2023-04-02 18:43:55
拼搏的草莓：回复森林老师 老师计入其他业务支出的话是不是就算我们的费用了
2023-04-02 19:02:01
森林老师：回复拼搏的草莓同学你好，算成本了，
2023-04-02 19:15:12
拼搏的草莓：回复森林老师 但是实际情况是我们和对方单位共用一个户号，所以对方单位每月把钱转给我们我们统一支付给电力公司，我们只是代收代付，应该不能算成本，应该怎么处理
2023-04-02 19:39:09
森林老师：回复拼搏的草莓那你不能开发票，开了就要确定成本
2023-04-02 19:58:31
森林老师：回复拼搏的草莓可以开收据 做往来
2023-04-02 20:22:31
拼搏的草莓：回复森林老师 但是对方要求我们开发票。
2023-04-02 20:33:59
森林老师：回复拼搏的草莓同学你好，那只能沟通了，
2023-04-02 20:57:58
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
固定资产发票未到，款已付，会计分录应如何做呀？
你好 1 如果固定资产还没到公司，列入预付账款 2 如果固定资产已到公司，并达到可使用状态，直接借记固定资产
264楼
2023-04-02 17:40:55
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风拂柳：回复老江老师 固定资产本月已使用，下月到，下月的分录又怎么记呀？
2023-04-02 17:52:41
老江老师：回复风拂柳借 固定资产 应交税费-应交增值税（待认证进项税额 贷 应付账款 下月发票来了 借 应交税费-应交增值税（进项税额 贷 应交税费-应交增值税（待认证进项税额
2023-04-02 18:13:32
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，费用类的款2019.12月已付，发票现在还未收回，12月的账务怎么处理啊？计入预付款还是先计入费用啊？
您好可以暂估入费用 借：费用类科目 你 贷：应付账款——暂估 等发票到以后先“红冲”这笔分录， 再根据发票做蓝字分录 借：费用类科目 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付账款
265楼
2023-04-02 17:57:23
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强健的板栗：回复宸宸老师 老师，是不是也可以先做预付款啊？
2023-04-02 18:27:20
宸宸老师：回复强健的板栗您好，贷方科目也可以换成预付账款的。这个您到时候也是冲这个科目就可以的
2023-04-02 18:41:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 美好的老虎 发表的提问：
你好，老师，原本已计入费用，但发票到年底始终未开回来，这个怎么账务处理
你好 先做着费用 汇算没有拿到发票的话 调增处理
266楼
2023-04-02 18:05:01
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美好的老虎：回复meizi老师 明年3月汇算清缴的时候任然没有收到发票做调增处理是吗
2023-04-02 18:27:14
meizi老师：回复美好的老虎你好 就是汇算之前没收到就调整 你们是企业嘛 那就是次年5月之前没收到调整
2023-04-02 18:55:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ZYY 发表的提问：
款已付，货已到，票未收到，这个会计分录怎么做？
您好 借：应付账款（预付账款） 贷：银行存款 借：库存商品 不含可抵扣进项税额u 贷：应付账款-暂估
267楼
2023-04-02 18:23:59
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ZYY：回复bamboo老师 收到发票之后呢
2023-04-02 18:35:07
ZYY：回复bamboo老师 收到发票之后呢？怎么做分录
2023-04-02 18:51:07
bamboo老师：回复ZYY借：应付账款-暂估 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
2023-04-02 19:09:55
ZYY：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-04-02 19:26:31
bamboo老师：回复ZYY不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-04-02 19:43:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 淡淡的白羊 发表的提问：
给对方公司付了货款，未开发票，货已收到，这个公司目前已经注销，怎么处理？
你好 正常入账 出具对方注销的说明也可以的 
268楼
2023-04-03 14:45:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ DORIS 发表的提问：
购入原材料，货款已付，发票未到，怎么写会计分录？
你好，借；预付账款，贷；银行存款 借；原材料，贷；应付账款——暂估
269楼
2023-04-03 14:51:37
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
一般纳税人月初已经用银行存款支付了当月的租金，未收到发票，账务处理是？月底收到专票，账务处理是？
您好，在一个月的话 借：管理费用 贷：银行存款
270楼
2023-04-03 15:17:58
全部回复
饼干飞呀：回复思顿乔老师 进项税呢？？？
2023-04-03 15:33:36
思顿乔老师：回复饼干飞呀您好 专票是 借：管理费用 应交税费增值税 贷：银行存款
2023-04-03 15:56:37
饼干飞呀：回复思顿乔老师 老师，怎么这分录做到一起了？
2023-04-03 16:19:18
饼干飞呀：回复思顿乔老师 如果是还没收到发票已经做过账务处理了呢？没收到发票前是借：应付账款  贷：银行存款。那收到发票后的账务处理呢？
2023-04-03 16:33:41
思顿乔老师：回复饼干飞呀在一个月的话是没有关系的
2023-04-03 17:01:19
思顿乔老师：回复饼干飞呀假如您觉得非要全部的话就是 借：预付账款 贷：银行存款
2023-04-03 17:21:22
思顿乔老师：回复饼干飞呀借：管理费用 借：应交税费增值税 贷：预付账款
2023-04-03 17:44:25
饼干飞呀：回复思顿乔老师 不对，应该是借：管理费用  贷：银行存款，那收到发票以后呢
2023-04-03 18:10:39
思顿乔老师：回复饼干飞呀您好，没有收到发票就是预付账款
2023-04-03 18:28:33
思顿乔老师：回复饼干飞呀您那样做管理费用，就是收到发票
2023-04-03 18:51:07
饼干飞呀：回复思顿乔老师 这家公司的账务处理是先计提：借：管理费用——租金  贷：应付账款    支付租金时：借：应付账款   贷：银行存款   收到发票时：借：应交税费——进项税   贷：（不知道是啥了）
2023-04-03 19:04:08
饼干飞呀：回复思顿乔老师 这种账务处理是对的吗
2023-04-03 19:31:09
饼干飞呀：回复思顿乔老师 收到发票的贷方是啥？
2023-04-03 19:52:29
思顿乔老师：回复饼干飞呀借：管理费用——租金 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款 借：应交税费增值税 贷：管理费用
2023-04-03 20:16:25
饼干飞呀：回复思顿乔老师 好的，明白了，感谢谢谢
2023-04-03 20:29:37
思顿乔老师：回复饼干飞呀好的，祝您学习愉快共同成长
2023-04-03 20:51:22
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