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电费已付发票未到会计处理
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 草木深 发表的提问：
发票已认证未收到发票，如何账务处理？
您好，当收到发票一样的处理方式。按道理，要收到发票才可以认证的
181楼
2023-02-28 16:20:59
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草木深：回复微微老师 对，疫情期间也是没办法，发票收回和收不回的账务处理该如何呢？
2023-02-28 16:39:00
微微老师：回复草木深您好，当收到发票一样的处理方式。
2023-02-28 16:55:37
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ Ailsa 发表的提问：
老师，物业水电费钱已付，发票未到，分录借：预付账款，贷：银行存款，月底发票未到，怎么做暂估成本的分录呢？
这个不用做分录，等发票，如果金额大，就先管理费用 物业费 贷预付账款。
182楼
2023-03-01 15:28:27
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Ailsa：回复森林老师 老师好，因为成本费用不够，需要暂估，如果暂估的数和发票开回来的数相差较大有影响么
2023-03-01 15:56:07
森林老师：回复Ailsa同学，您好，尽量准确就可以了。不要差的大几万就行
2023-03-01 16:17:36
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
上月普通发票忘记作废,未做账务处理,已抄税本月红字发票,会计科目如何处理
如果上月未作账务处理，这个月红字发票也不作账务处理。
183楼
2023-03-01 15:33:37
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 健壮的硬币 发表的提问：
政府会计制度下，上年已计提未支付的工会经费，今年支付时用在零余额账户支付时预算会计如何处理
您好，一般情况下，预算会计分录，借：事业支出-基本支出-商品和服务支出-工会经费等科目，贷：资金结存-零余额账户用款额度
184楼
2023-03-01 15:44:13
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 先森环 发表的提问：
请教一下，积分兑换电费该怎么做会计处理，有做过的没有
同学，您好。 借管理费用 贷其他应付款 借其他应付款 货营业外收入
185楼
2023-03-01 16:11:20
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何江何老师：回复先森环如果还有疑问 可以留言哦 ，看到后会及时答复 。如果没有疑问了， 请帮老师点结束哦 ，记得五好评哟，老师好退出?。
2023-03-01 16:57:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 吾豆 发表的提问：
会计处理在前，比如19年12月份交了电费，但是还没开票，我的账怎么做呢？
您好 借：管理费用-水电费等 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估 借：应付账款 贷：银行存款
186楼
2023-03-01 16:17:59
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吾豆：回复bamboo老师 这俩个分录都在12月份做吗？
2023-03-01 16:46:01
bamboo老师：回复吾豆这俩个分录都在12月份做
2023-03-01 16:57:41
吾豆：回复bamboo老师 那为什么不直接做：借：管理费用，贷：银行存款？
2023-03-01 17:08:59
bamboo老师：回复吾豆因为暂时没有取得发票
2023-03-01 17:24:10
吾豆：回复bamboo老师 那我的发票可能在20年1月才取的，那两个分录也都在12月做吗？1月拿到发票后怎么处理呢？
2023-03-01 17:35:31
bamboo老师：回复吾豆是的 1月才能拿到发票 12月也这样写分录 1月拿到发票 借：应付账款-暂估 应交税费--应交增值税-进项税额 贷：应付账款
2023-03-01 17:54:27
吾豆：回复bamboo老师 就是1月份拿到发票后再做一个分录去调12月份的账?
2023-03-01 18:07:27
bamboo老师：回复吾豆1月份拿到发票后冲销暂估
2023-03-01 18:36:24
吾豆：回复bamboo老师 拿到的这张发票附在12月的凭证后面还是1月的凭证后面？
2023-03-01 18:58:31
bamboo老师：回复吾豆拿到的这张发票附在1月的凭证后面
2023-03-01 19:17:33
吾豆：回复bamboo老师 可是这个发票的内容归属于12月啊？
2023-03-01 19:38:50
bamboo老师：回复吾豆所以在12月暂估了费用入账了啊
2023-03-01 20:02:34
吾豆：回复bamboo老师 那费用入在12月了，拿回的发票不也得附在12月吗？
2023-03-01 20:20:12
bamboo老师：回复吾豆不需要 12月份是暂估的 1月份根据发票冲销就好了
2023-03-01 20:45:15
吾豆：回复bamboo老师 我之前听的课咋好像是会计处理在前、发票拿回来后直接附在后面就行？
2023-03-01 20:56:51
bamboo老师：回复吾豆那是没有暂估 按您说的那样写的分录
2023-03-01 21:21:30
吾豆：回复bamboo老师 那像我那样做分录行吗？不要暂估
2023-03-01 21:44:26
bamboo老师：回复吾豆也可以 收到发票后附入
2023-03-01 22:10:41
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 程思 发表的提问：
#固定资产到了，钱已付，票未开，要怎么处理？
需要等发票到了再入账处理
187楼
2023-03-02 15:58:47
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 蓝忘机 发表的提问：
企业转让股权收到的延期支付款应该怎么做会计处理?
你好同学，延期支付款借应收账款 贷：长期股权投资（交易性金融资产） 贷：投资收益
188楼
2023-03-02 16:10:49
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蓝忘机：回复何江何老师 还有增值税呢
2023-03-02 16:35:52
何江何老师：回复蓝忘机这个股权如果你不是股票交易场所目前没有增值税的问题。
2023-03-02 17:03:29
蓝忘机：回复何江何老师 我在国税局上查了说按6％金融服务缴纳增值税
2023-03-02 17:15:41
何江何老师：回复蓝忘机对的同学是这样的，没错
2023-03-02 17:31:25
蓝忘机：回复何江何老师 但是会计分录是不是要改一下?没有增值税销项税额
2023-03-02 17:45:05
何江何老师：回复蓝忘机借应收账款 贷：长期股权投资（交易性金融资产） 贷：投资收益贷：应交税费-应交增值税（销项）
2023-03-02 18:08:48
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 杺姠陽桄 发表的提问：
已经付款但是未收到发票 ，暂估成本的话，增值税怎么处理？
你好，增值税不用处理，到发票来时处理，
189楼
2023-03-02 16:38:59
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杺姠陽桄：回复庄老师 但是如果增值税不做处理的话，那银行账不是不平么？因为我暂估成本的话不是不应该含税么？还是说直接含税暂估成本，等后期拿到发票，将增值税这块冲掉？
2023-03-02 17:03:51
庄老师：回复杺姠陽桄你好，一般是这样，借预付账款，贷银行存款，借原材料--暂估价，贷预付账款
2023-03-02 17:28:58
杺姠陽桄：回复庄老师 哦哦哦，就是说后期把增值税部分和预付账款剩余部分对冲是吧？
2023-03-02 17:41:58
庄老师：回复杺姠陽桄你好，是的，发票来时，借应交税费－－应交增值税－进项，贷预付账款
2023-03-02 18:03:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 张茂建 发表的提问：
公司购进电脑、空调一批未开票，已付款的账务怎样处理？
您好！借：预付账款 贷银行存款等。
190楼
2023-03-05 17:31:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 彤彤 发表的提问：
老师，您好！收到费用专用发票，款已付，未认证，要如何做会计分录？
借:管理费用 应交税费应交增值税待认证进项税额 待:银行存款
191楼
2023-03-05 17:41:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 彤彤 发表的提问：
老师，您好！收到费用专用发票，款已付，未认证，要如何做会计分录？
你好 借：管理费用等科目 ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），  贷：银行存款 
192楼
2023-03-05 18:09:00
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彤彤：回复邹老师 等到认证时做什么科目冲回呢
2023-03-05 18:37:03
邹老师：回复彤彤你好 等到认证时，账务处理是 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
2023-03-05 18:55:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 红茶馆 发表的提问：
款未付发票已收的账务如何处理
借；原材料等科目 应交税费 贷；应付账款
193楼
2023-03-06 15:34:05
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 胭脂 发表的提问：
已经收货，已经付款，但是没收到发票。请问老师，整个过程会计如何处理？谢谢
付款：借：预付账款 贷：银行存款 入库：借：库存商品（暂估） 贷：预付账款 下个月用红字冲掉暂估“入库” 收到发票时：借：库存商品 贷：预付账款
194楼
2023-03-06 15:46:32
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 斯莹 发表的提问：
暂估应付在17年已经冲平（未收到发票），在2018年收到发票应该怎么记账处理呢？
当时是怎么冲平的呢？？
195楼
2023-03-06 16:08:59
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斯莹：回复马老师 应付暂估直接冲的应付结算户和预付账款
2023-03-06 16:37:22
马老师：回复斯莹同样的分录金额用负数。然后在根据发票做一次。
2023-03-06 17:01:04
斯莹：回复马老师 老师已经跨年了不影响吗？直接冲就可以吗？
2023-03-06 17:11:31
马老师：回复斯莹可以，这个分录又不设计到损益，所以没事！
2023-03-06 17:26:38
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