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电费已付发票未到会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购进货物,发票同时到达,款项未付的会计处理
借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款
46楼
2022-12-24 17:41:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ IVYMA 发表的提问：
货款已付，货已到，发票未到，账务应如何处理，求详细！
借；预付账款 贷；银行存款 借；库存商品等科目 贷；应付账款——暂估
47楼
2022-12-24 17:57:44
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 悠游 发表的提问：
款已付，票未到，货已到的账务处理
借应付账款 贷银行，货到借库存商品 贷应付账款-暂估款
48楼
2022-12-24 18:23:59
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悠游：回复maize老师 会计分录理解了，我有点不理解，就是。款付了，又做一笔应付账款暂估，目的是什么？
2022-12-24 18:47:41
maize老师：回复悠游这个是暂估，挂明细是暂估不是供应商，后续来发票冲掉这个按发票做借库存商品 贷应付账款供应商
2022-12-24 19:09:32
悠游：回复maize老师 暂估后面不挂供应商吗？
2022-12-24 19:27:44
maize老师：回复悠游是的，这个挂不是供应商
2022-12-24 19:41:57
悠游：回复maize老师 举个实列嘛，老师
2022-12-24 20:02:42
悠游：回复maize老师 如果不挂供应商。假如有很多单位，怎么知道哪个单位的货到了，而发票没收回呢？
2022-12-24 20:25:58
maize老师：回复悠游假设到货100 借库存商品100 贷应付账款-暂估款100 ，第2个月是a供应商开发票回来100 现在就做借借库存商品-100 贷应付账款-暂估款-100 按发票做借借库存商品100 贷应付账款-a100
2022-12-24 20:36:26
明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 甜蜜的毛衣 发表的提问：
采购任务，款已付，货已到，发票未到如何做账务处理
您好： 是先付款还是先收到货？
49楼
2022-12-25 17:46:05
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甜蜜的毛衣：回复明烨老师 先付款后收到货，发票有时会随后到，有时会拖好久
2022-12-25 18:01:46
甜蜜的毛衣：回复明烨老师 一般付款都是根据采购合同约定的金额进行付款，我付完款做账务处理的时候直接走的是：借：材料采购 贷：银行存款 货到了，发票没到这个走哪个科目从材料采购科目转出来？
2022-12-25 18:31:34
明烨老师：回复甜蜜的毛衣您好： 正常是这样进项处理： 先付款： 借：预付账款（全款） 贷：银行存款 货来了： 借：原材料（不含税） 贷：预付账款（全款-进项税） 票来了： 借：应交税费-进项税 贷：预付账款
2022-12-25 18:53:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欢呼的航空 发表的提问：
货已发，款未收，票未开，会计账务咋处理
你好 借应收账款贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品
50楼
2022-12-25 17:56:58
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欢呼的航空：回复meizi老师 票未开，那应交税费自己根据收入核算吗
2022-12-25 18:14:48
meizi老师：回复欢呼的航空你好 是的 不含税收入来算 做无票收入交税的
2022-12-25 18:42:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 默默的水蜜桃 发表的提问：
原材料已经收到,货款已付,发票未收到,有那几种处理方式?收到发票后,又怎样分别处理?
借；原材料 贷；应付账款——暂估 借；预付账款 贷；银行存款 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款
51楼
2022-12-25 18:23:59
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默默的水蜜桃：回复邹老师 对不起老师,我不太明白,你这里是一种处理方式,还是两种处理方式?又是应付,又是预付的.想不明.比如说我拿现金去商店购买商品,现金已付,商品已到手.商店要月底才给我开发票,怎样处理?
2022-12-25 18:47:36
邹老师：回复默默的水蜜桃你好，就是一种方式，因为有几个业务，我就分别做了相关分录 借；预付账款 贷；库存现金 借；库存商品 贷；预付账款
2022-12-25 19:11:16
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 朴实的宝贝 发表的提问：
学校买入不需安装设备为10000元，已取发票，尚未付款。请会计处理。过几天银行存款付款，请会计处理。
借：固定资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 银行付款时： 借：应付账款 贷：银行存款
52楼
2022-12-26 17:30:54
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ A000@清雅@ 发表的提问：
老师，款已付发票已开，货未到，怎么做账务处理
按照在途物资来进行处理。
53楼
2022-12-26 17:54:12
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A000@清雅@：回复陈诗晗老师 老师，要是10月份付款，11月回发票，12月货还没有收到，怎么账务处理
2022-12-26 18:30:52
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ A000@清雅@ 发表的提问：
老师，款已付发票已开，货未到，怎么做账务处理
您好，借应付账款，贷银行存款。贷应付账款～暂估，贷应付账款。
54楼
2022-12-26 18:14:07
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A000@清雅@：回复小林老师 老师，是款已付，发票已开，货未到
2022-12-26 18:28:26
小林老师：回复A000@清雅@您好，是的，根据您的描述，分录已经给了
2022-12-26 18:44:01
A000@清雅@：回复小林老师 老师，您给我的分类我没理解
2022-12-26 19:06:58
小林老师：回复A000@清雅@您好，1是付款，不通过暂估，2是收到发票，红字冲回暂估，按发票金额计提。
2022-12-26 19:20:33
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 心的喜悦 发表的提问：
已开票、未发货会计上怎么处理
外账上 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-增值税
55楼
2022-12-26 18:20:59
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心的喜悦：回复吴少琴老师 那怎么结转成本？是暂估吗？
2022-12-26 19:08:19
吴少琴老师：回复心的喜悦按进销存结转成本
2022-12-26 19:19:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 惘然 发表的提问：
老师，工地买材料付了运费，但是发票还未收到，会计分录怎么处理
只是付款，还没有到票的话，先做付款，借：预付账款 贷：银行存款
56楼
2022-12-27 17:28:49
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惘然：回复辜老师 那需暂估入账吗
2022-12-27 17:57:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
7月支付工程进度款，10月收到发票，该如何做会计处理？
您好 借：预付账款（应付账款） 贷：银行存款 借：工程施工-合同成本 贷：预付账款（应付账款）
57楼
2022-12-27 17:40:27
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想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 工程施工企业，2019年8月给施工班组结算7月工程进度款100万元，9月支付50万元，10月支付50万元；10月收到施工班组开的工程服务增值税专用发票，应该怎样做会计分录？
2022-12-27 17:53:37
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线借：预付账款（应付账款）100 贷：银行存款 100 借：预付账款（应付账款）50 贷：银行存款 50 借：预付账款（应付账款） 50 贷：银行存款 50 借：工程施工-合同成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款（应付账款） 200
2022-12-27 18:18:42
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 我在8月已经做了结转分录 借：工程施工-直接人工费 100万元 贷：应付账款-A班组 100万元 9月支付50万元 借：应付账款-A班组 50万元 贷：银行存款 50万元 10月支付剩余50万元，同时收到施工班组开的专票100万元，该如何会计处理？
2022-12-27 18:37:39
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线请问进项税额多少 您单位可以抵扣进项么
2022-12-27 19:02:07
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 可以抵扣进项
2022-12-27 19:23:30
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线请问进项税额多少
2022-12-27 19:33:41
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 我以上做的会计分录处理有问题吗？正确应该如何处理呢？
2022-12-27 19:43:42
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 3%的税率
2022-12-27 20:06:43
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线您8月份 做结转分录的时候 可以抵扣的进项税额金额不应该入账 现在要把多结转的金额冲回 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方蓝字 借：工程施工-直接人工费 借方红字
2022-12-27 20:34:36
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 只是凭发票冲回进项税那部分就可以了吗？
2022-12-27 20:51:46
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线您结转的总金额跟发票总金额一致的吧 都是100万 对吧
2022-12-27 21:07:09
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 是的，结转的工程进度款含税，因为当时项目部做工程进度单给我时，还没有收到发票的，所以我做结转分录时的进度款是含税的。
2022-12-27 21:28:42
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线那就凭发票冲回进项税那部分就可以了
2022-12-27 21:53:59
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 谢谢老师！
2022-12-27 22:23:47
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-27 22:48:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
加工费，已付款，发票未到，怎么做会计分录呀
借；预付账款 贷；银行存款
58楼
2022-12-27 17:47:40
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张铧尹：回复邹老师 发票在7月份回来，那在5月份怎么结转成本呀
2022-12-27 18:07:40
邹老师：回复张铧尹你好，你可以先做暂估入库处理 借；制造费用 贷；应付账款 借；生产成本 贷；制造费用
2022-12-27 18:32:04
张铧尹：回复邹老师 借：制造费用（就是加工费的费用是吗）
2022-12-27 18:45:35
邹老师：回复张铧尹你好，是的，加工费计入制造费用，如果是外发加工，计入委托加工物资
2022-12-27 19:07:40
张铧尹：回复邹老师 是外发加工，只了款，发票没到之前，借：预付，贷：银行存款，但是在发票还没有到之前就要结转成本，怎么结成本呀？
2022-12-27 19:35:42
邹老师：回复张铧尹暂估借；委托加工物资 贷；应付账款 借；库存商品 贷；委托加工物资 借；主营业务成本 贷；库存商品
2022-12-27 19:53:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 无辜的胡萝卜 发表的提问：
你好，我想问下，去年已付的广告费用，已经计入了管理费用不清楚有发票，但未收到发票，今年收到发票怎么做会计分录调整？
你好 你就把发票附去年凭证后面 你已经做了费用 在汇算没收到发票的时候应该调整了
59楼
2022-12-27 17:52:51
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小白 发表的提问：
去年3月份公司装修总共花了10多万，未取得发票也未付款，然后之前的会计做了账务处理，借：管理费用-装修费 贷：其他应付款 那现已取得发票，但款项未支付完，要如何做账务处理？
您好！直接贴进去就行了。
60楼
2022-12-27 18:17:59
全部回复
小白：回复宋生老师 老师，装修费不用做长期待摊费用吗？
2022-12-27 18:47:55
宋生老师：回复小白您好！你之前不是做了吗？ 如果你要计入长期待摊就不能入管理费用
2022-12-27 19:05:04
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