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电费已付发票未到会计处理
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 我是另一个你 发表的提问：
一月份少计提电费10万，二月份多计提电费16，1月份款已付，有发票，2月份款未付，无发票，3月份未计提，请问现在做3月份的电费分录怎么做？对于2月和3月没有发票的电费，在缴纳季度企业所得税的时候怎么处理？
1可以参照实际电费也可以预估电费入账 2正常做所得税税前扣除
61楼
2022-12-28 17:25:33
全部回复
我是另一个你：回复张艳老师 请问可以拿一月份少计提的抵二月份多计提的么？二月份款未付，没有发票
2022-12-28 17:52:02
张艳老师：回复我是另一个你不建议这样处理，正确的方法应该是实际收到发票后，红冲之前的分录，再按发票金额进行登记。
2022-12-28 18:12:24
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 阿兰 发表的提问：
公司进了500吨煤，已预付账款，发票未到，运费发票也未到，以不含税价暂估入库，运费应该怎样处理？
你好，运费计入成本。
62楼
2022-12-28 17:54:31
全部回复
阿兰：回复月月老师 暂估入库时就计入库存商品里吗？
2022-12-28 18:13:22
阿兰：回复月月老师 运费也要不含税价计入暂估库存商品里
2022-12-28 18:30:08
阿兰：回复月月老师 两个的税是不同的
2022-12-28 18:48:24
月月老师：回复阿兰你好，是的，专票都入不含税价格。
2022-12-28 19:02:57
阿兰：回复月月老师 三月份只回来了商品的发票，运费发票没回来，老师该怎么处理
2022-12-28 19:15:45
阿兰：回复月月老师 老师帮忙想想，多谢了！
2022-12-28 19:43:37
月月老师：回复阿兰你好，运费付款了吗。
2022-12-28 19:56:36
阿兰：回复月月老师 是的，付过了，个体运输户
2022-12-28 20:07:04
月月老师：回复阿兰你好， 借：预付账款 贷：银行存款 借：库存商品-运费暂估 增值税（进项税额）待认证 贷：预付账款 尽快追发票。
2022-12-28 20:30:10
阿兰：回复月月老师 好的，我再想想，谢谢老师！
2022-12-28 20:44:00
月月老师：回复阿兰不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-28 21:01:34
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ LW 发表的提问：
请问货款已付发票未到怎么账务处理呢？
您好，借：预付账款 贷：银行存款或库存现金
63楼
2022-12-28 18:06:14
全部回复
LW：回复张蓉老师 那材料已入库发票未到怎么账务处理呢？
2022-12-28 18:21:27
LW：回复张蓉老师 材料已到发票未到支付货款时可以冲应付账款-暂估吗
2022-12-28 18:45:48
张蓉老师：回复LW您好，如果材料已入库，借：原材料 不含税金额 贷：应付账款-暂估款 不含税金额
2022-12-28 18:58:09
LW：回复张蓉老师 购进材料不开票实际支付从公账付给了私人账户 这个应该怎么处理呀？
2022-12-28 19:24:23
张蓉老师：回复LW您好，借：原材料 贷：银行存款，年底汇算清缴时将这部分金额剔除掉。
2022-12-28 19:47:00
LW：回复张蓉老师 年底汇算清缴请问怎么剔除呢 是要冲减成本吗？怎么做分录呢？
2022-12-28 20:05:11
张蓉老师：回复LW您好，年底汇算清缴这部分金额不能做成本，要从成本中扣除掉。
2022-12-28 20:18:31
LW：回复张蓉老师 现在计入成本，汇算清缴的时候扣除成本请问分录怎么做呀？
2022-12-28 20:43:07
张蓉老师：回复LW您好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整
2022-12-28 20:59:20
LW：回复张蓉老师 谢谢老师
2022-12-28 21:12:24
张蓉老师：回复LW您好，不客气，如对我的回答感到满意，麻烦给予五星好评，谢谢^_^
2022-12-28 21:42:12
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小太阳? 发表的提问：
款已付，货已到，票未到，账务处理怎么做
暂估入账 借：原材料 贷：应付账款-暂估
64楼
2022-12-28 18:17:59
全部回复
小太阳?：回复轶尘老师 商贸企业应该是借：库存商品吧
2022-12-28 18:41:17
轶尘老师：回复小太阳?是的 你的理解正确
2022-12-28 19:03:10
小太阳?：回复轶尘老师 第二个月票到了之后的账务出了怎么做呢
2022-12-28 19:14:28
轶尘老师：回复小太阳?借：成本费用 贷：应付账款-暂估 下个月发票来了 借：成本费用（红字） 贷：应付账款-暂估（红字） 借： 成本费用 贷：应付账款-XX公司
2022-12-28 19:44:16
小太阳?：回复轶尘老师 成本费用？
2022-12-28 20:08:16
轶尘老师：回复小太阳?就是库存商品科目 成本的一种
2022-12-28 20:32:18
小太阳?：回复轶尘老师 好的
2022-12-28 20:58:30
轶尘老师：回复小太阳?如果帮到你 请打五星好评
2022-12-28 21:12:34
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 遇见晴天、遇见你 发表的提问：
老师，公司购买模具一台，需要计入研发费用，货到款已付，但是发票未到，怎么进行账务处理
同学你好 先计入预付账款，发票到了再计入研发费用 借，预付账款 贷，银行存款
65楼
2023-01-02 10:21:00
全部回复
遇见晴天、遇见你：回复立红老师 不能直接记研发费用吗？
2023-01-02 10:42:01
立红老师：回复遇见晴天、遇见你同学你好，因为还没有收到发票，现在不能直接计入研发费用中；
2023-01-02 10:54:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 霞 发表的提问：
张老师您好！请问已发货未开票未收到款按上述会计分录记账后发票到了怎么处理呢？
按上述会计分录 你之前做啥，你可以截图看下么，？
66楼
2023-01-02 10:47:16
全部回复
maize老师：回复霞你做的是无票收入么？？你做啥分录，无票收入现在不建议做，只发货一般做借发出商品 贷库存商品
2023-01-02 11:38:04
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 惘然 发表的提问：
支付施工现场的管理协调费，钱已经支付，但是发票还未收到，怎么做会计分录
借：预付账款 贷：银行存款
67楼
2023-01-02 11:03:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 李艳月rxnvgu 发表的提问：
货到票未到，款已付的账务处理
借库存商品贷银行存款。
68楼
2023-01-03 17:22:35
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李艳月rxnvgu：回复郭老师 票下月寄过来，怎么账务处理
2023-01-03 17:39:42
郭老师：回复李艳月rxnvgu借应付账款贷库存商品，借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款。
2023-01-03 17:53:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 画笔 发表的提问：
货已到，款已付，发票未到会计分录如何做
你好 借；预付账款 贷；银行存款 借；库存商品等科目 贷；应付账款——暂估
69楼
2023-01-03 17:37:13
全部回复
画笔：回复邹老师 老师是含税价，还是不含税
2023-01-03 18:05:58
画笔：回复邹老师 收到发票是的分录：借：应付账款-暂估 贷：预付账款对不对
2023-01-03 18:32:48
邹老师：回复画笔你好，这个是不含税价款 收到发票 借；应付账款——暂估 贷；库存商品等科目 借；库存商品等科目 贷；预付账款
2023-01-03 18:58:50
画笔：回复邹老师 老师，如果工程款确定收不回来，民工工资都是由法人个人代付的，这种业务怎么处理，需要哪些附件
2023-01-03 19:18:25
邹老师：回复画笔你好，收不回来需要做坏账处理，需要对方发生财务困难的证明 民工工资法人代表个人支付 借；工程施工 贷；其他应付款，需要有法人代表个人账户付款回单
2023-01-03 19:46:51
画笔：回复邹老师 我这，法人挂了垫支190多万的个人往来，现在要注销这个公司，我不知道要怎么弄
2023-01-03 20:14:32
邹老师：回复画笔你好，需要偿还或转为实收资本核算
2023-01-03 20:39:46
画笔：回复邹老师 转成实收资本的话，公司银行存款就多了，公司没有这么多的银行存款
2023-01-03 20:50:37
邹老师：回复画笔你好，转为实收资本分录是 借；其他应付款 贷；实收资本。这个不影响银行存款变动啊
2023-01-03 21:07:42
画笔：回复邹老师 我现在法人的余额是这个数，
2023-01-03 21:29:18
画笔：回复邹老师 就直接按这个分录做可以吗？然后，就就申报印花税
2023-01-03 21:49:48
画笔：回复邹老师 还需要哪些步骤吧这笔业务处理掉
2023-01-03 22:14:36
邹老师：回复画笔你好，法人垫支的应当通过其他应付款核算，怎么你单位通过其他应收款核算呢？
2023-01-03 22:36:08
画笔：回复邹老师 这是历史问题
2023-01-03 23:04:25
画笔：回复邹老师 哦，这个公司是分公司
2023-01-03 23:20:14
邹老师：回复画笔你好，垫支对于公司来说应当通过其他应付款核算才是的
2023-01-03 23:37:20
画笔：回复邹老师 是的但我现在要怎么处理？就直接按这个分录做可以吗？然后，就就申报印花税。还需要哪些步骤吧这笔业务处理掉。老师看一下之前的问题
2023-01-03 23:49:18
邹老师：回复画笔你好，把之前的分录冲销，然后做一笔正确的分录
2023-01-04 00:17:21
画笔：回复邹老师 做成，实收资本吗
2023-01-04 00:47:05
邹老师：回复画笔你好，是的，冲销之前错误的，然后按实收资本入账
2023-01-04 01:02:17
画笔：回复邹老师 直接这样可以不？还需不需要转个其他应付款，再转实收资本
2023-01-04 01:18:01
邹老师：回复画笔你好，第二笔分录借方应当是其他应付款才是的
2023-01-04 01:37:49
画笔：回复邹老师 对吗？
2023-01-04 01:59:54
邹老师：回复画笔你好，是的，是这样处理
2023-01-04 02:19:14
画笔：回复邹老师 这笔，预付账款
2023-01-04 02:36:09
画笔：回复邹老师 老师，这样操作对吗？5000的这笔是够原材料 的，没有开发票，现在也开不了发票
2023-01-04 02:48:16
邹老师：回复画笔你好，确定开具不了发票，你可以这样处理 借；原材料等科目 贷；预付账款
2023-01-04 03:11:00
画笔：回复邹老师 我主要是要把余额处理掉，
2023-01-04 03:37:24
邹老师：回复画笔你好，做了上面的分录，预付账款这个公司就没有余额了啊
2023-01-04 03:57:28
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
老师，公司这边在还未收到发票钱就先付款了，这个会计怎么处理呢，然后付的款发票在过三四个月后才收到，收到发票后会计又怎么处理
先付款做借应收账款贷银行存款 收到发票做借库存商品贷应收账款
70楼
2023-01-03 18:05:58
全部回复
小米粒：回复张伟老师 我们这个公司是做电力设计的，付给别人的是设计费，分录里做库存商品对吗
2023-01-03 18:26:55
小米粒：回复张伟老师 老师，我们是做电力施工设计的企业，是把项目再分包其他公司做设计，我们是先从公司账付人家设计费，对方三四个月后才给我们发票，这个做您说的分录行嘛，收到发票库存商品这个科目能用到吗
2023-01-03 18:44:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 宣宣 发表的提问：
请问款已付，票已到，货未到的账务处理
 你好         借应付账款贷银行存款   
71楼
2023-01-04 17:46:03
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宣宣：回复meizi老师 就是不做材料入库就行了对吧？做前笔？
2023-01-04 18:08:39
宣宣：回复meizi老师 如果是货到了，但是票未到，款未付怎么处理呢？
2023-01-04 18:24:57
meizi老师：回复宣宣 你好 是的。 你货物都没有收到不能做分录  
2023-01-04 18:40:42
宣宣：回复meizi老师 如果是货到了，但是票未到，款未付怎么处理呢？
2023-01-04 19:00:54
meizi老师：回复宣宣 你好 借 库存商品贷   应付账款-暂估 
2023-01-04 19:20:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
已付款未收到发票，对方公司已注销，帐务怎么处理
正常入账就可以了。汇算清缴纳税调整。
72楼
2023-01-04 17:53:19
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 倩倩 发表的提问：
商品未到，款已付，发票也没到，怎么做账务处理吖？
你好，计入预付账款 借：预付账款 贷：银行存款
73楼
2023-01-04 18:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于材料已入库但发票未到的情况，会计账务上怎么处理。
实际上供应商当月送的材料，一般都是下月初对账然后再开发票。没有收到票的情况，都是做一张凭证把材料先暂估入库。次月初再冲掉此凭凭证，再按发票信息做正确的凭证。但有个别情况：下月初不是所有的供应商都能开票，对于这种情况：是再做暂估入库，下月初再冲掉。是这样吗？对于这种方法本人不太认同，有点繁锁。请教高人指点一下好的方法，既做账方便简单又符合会计准则要求（还有税务）。谢谢
74楼
2023-01-05 16:56:39
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙没有收到票的情况，都是做一张凭证把材料先暂估入库。次月初再冲掉此凭凭证，再按发票信息做正确的凭证。繁琐也没有办法，规定是需要这样处理的
2023-01-05 17:10:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 会计人 发表的提问：
当月电费已交，未收到发票，是不是要先计提电费
按照权责发生制原则，企业发生的费用性支出应该及时确认为当期的成本费用。比如水电费用、租入固定资产的租赁费用等。当月发生了，未收到发票，应该先计提。
75楼
2023-01-05 17:17:08
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